Matematica Fincanceira Trabalho

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MATEMÁTICA FINANCEIRA
Diante da importância da Matemática financeira para a análise contábil de uma empresa e considerando o demonstrativo financeiro da AMBEV, analise as situações abaixo e responda apresentando todos os cálculos. 
Considerando o valore a receber no Ativo Circulante e o empréstimo e financiamentos no Passivo Circulante do ano de 2014, qual seria a taxa de juros compostos mais adequados para que a empresa tenha um acréscimo de 5% no valor das suas disponibilidades no Ativo Circulante em um período de 12 meses? 
 Empréstimos e Financiamentos (EF) 988.056
 Ativo Circulante (AC) 20.728.421
AC 20.728.421
EF- + 988.056 
R$ 21.716.477 x 0,05 = 1.085.823,85
 
J= M – C
1.085.823,85 = M - C
 M= 1.085.823.85 + 21.716.477
M= R$ 22.802.300,85
							 
 M = C. (1+i)n (C= capital, n=tempo, i=taxa)
22.802.300,85 = 21.716.477 (1+i)12
(1+i)12= _22.802.300,85_
 21.716.477
 (1+i)12=1,0512 =
1+i=1,00407
i= 1,00407 – 1
i ≈ 0,0041 ou i=0,407%
2. Se o empréstimo e financiamento no Passivo Circulante de 2013 tivessem que ser pagos em 5 parcelas iguais e mensais,Qual tipo de amortização seria a mais adequada? 
PC (2013) = 17.180.582 
EF (2013) = 1.040.603 
 
A amortização mais adequada e a Sistema de Amortização Constante (SAC)
b) Qual seria o valor das parcelas considerando uma taxa de 1,7% a. m.?  
i=1.7% a.m.
M=C (1+i)n
M= 1.040.603 (1 + 0,017)5
M=1.132.113,159 ÷ 5 = 226.422,63
3. Imagine que o valor a receber no ativo circulante de 2012 não ocorreu até dezembro 2012, então é feito um novo planejamento para que esse valor seja pago à empresa em junho de 2013. Qual o novo valor a receber pela empresa considerando uma taxa de juros compostos de 2% a. m.?
AC (2012) = _16.305.865_ i=2% a.m. n =6 meses
 12
AC por mês = 1.358.822,083
 M = C (1+i)n
 M = 1.358.822,083 (1+0,02)6
 M = 1.530.254,364
4. Para o empréstimo no Passivo Exigível a Longo Prazo não Circulante em 2013, qual forma de pagamento abaixo é mais interessante para a AMBEV, por quê?	
I) Juros simples
 i = 0,65% a.m. 
n=8 m.
II) Juros compostos
 i = 0,75% 
n = 5 m.
 
 J.s. = _c.i.t_= 0,65. 8m = 0,052%
 100
J.c. = M +C 
M = C (1+i)n
M = x (1+0,0075)5
M = x (1,0380) M= 1038x
EP não circulante (2013) 
Js = 1853452 x 0,052= 96 379,504
Jc= M= 1,038x= 1,038.(1953452)
 M= 1923883,176
 J = 1923883,176 – 1853452
 Jc = 70.431,176
A Ambev deve usar o juros composto, pois o valor total é menor que o juros simples.