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A.E.F. - ANÁLISE HORIZONTAL E VERTICAL A Análise Horizontal avalia a evolução de cada elemento patrimonial e de resultado do ano de 2017, cuja base corresponde ao ano de 2016. A Análise Vertical busca evidenciar os itens mais relevantes do ativo total da empresa. De modo geral, sua maior utilidade é comparar a evolução das participações dos itens do ativo sobre o ativo total. Obs: Usar f2 nos cálculos. ANÁLISE VERTICAL –HORIZONTAL CONSOLIDADO ATIVO Análise Vertical Análise Horizontal 16-17 31/12/16 31/12/17 Ativo 100% 100% 122,19% Ativo Circulante 119,69% Financeiro 165,54% Disponibilidades 10,67% 14,45% 165,54% Operacional 109,80% Clientes 44,30% 40,62% 112,06% Estoques 90,48% Mercadorias/Produtos Acabados 5,17% 3,83% 90,48% Adiantamentos a Fornecedores Importações em Andamento Outros Valores Operacionais Ativo Realizável a Longo Prazo Ativo Permanente 125,96% Investimentos em Controladas/Coligadas Outros Investimentos Imobilizado Líquido 39,86% 41,10% 125,96% Imobilizado PASSIVO 31/12/16 31/12/17 Passivo 100% 100% 122,19% Passivo Circulante 98,32% Financeiro 107,62% Emp. de Capital de Giro/Dupl.Descontadas/ACC 17,57% 15,47% 107,62% Financiamentos de Ativo Fixo Debêntures Dividendos a Pagar Imposto de Renda e Contribuição Social Outros Valores Financeiros Operacional 88,93% Fornecedores 93,77% Fornecedores Internos 9,75% 7,48% 93,77% Fornecedores Externos Adiantamentos a Clientes Obrigações Trabalhistas 4,32% 1,43% 40,53% Obrigações Tributárias 3,31% 3,74% 137,88% Outros Valores Operacionais Passivo Exigível a Longo Prazo Financiamentos/Empréstimos Dívidas com Pessoas Ligadas Debêntures Adiantamentos a Clientes Outros Valores Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido 135,01% Capital Social Realizado 2,92% 2,39% 100% Reservas de Capital e de Lucro Reservas de Reavaliação Lucro/Prejuízo Acumulado 62,13% 69,49% 136,66% DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 31/12/2016 31/12/2017 AH Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 100% 100% 121,54% Deduções de Vendas (9,86%) (10,32%) 127,24% Receita Líquidas de Vendas e/ou Serviços 90,14% 89,68% 120,92% Custos de Bens e/ou Serviços Vendidos (38,70%) (38,82%) 121,91% Resultado Bruto 51,44% 50,86% 120,18% Despesas/Receitas Operacionais 118,17% Vendas (10,48%) (11,36%) 131,74% Administrativas (20,21%) (18,48%) 111,14% Depreciação Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Lucro/Prejuízo Oper. Antes do Res. Finan. 20,74% 21,02% 123,15% Resultado Financeiro Líquido (1,80%) (1,04%) 70,30% Despesas Financeiras 70,30% Receitas Financeiras Lucro/Prejuízo Operacional Líquido 18,94% 19,98% 128,17% Resultado Não Operacional Receitas Despesas Equivalência Patrimonial (+/-) Lucro/Prejuízo Antes da Trib./Participações 18,94% 19,98% 128,17% Imposto de Renda (+/-) Contribuição Social (+/-) Participações (+/-) Lucro/prejuízo líquido do Exercício (+/-) 18,94% 19,98% 128,17% Quadro - Análise Horizontal e Vertical Análise dos Índices: Os índices a seguir, irão demonstrar a relação entre contas ou grupo de contas das demonstrações contábeis que visa evidenciar determinado aspecto da situação econômica ou financeira de uma empresa. Análise da Liquidez: INDICADORES DE LIQUIDEZ 31/12/16 31/12/17 GERAL (AC+RLP/PC+ELP) 1,72 1,72 CORRENTE (AC/PC) 1,72 2,09 SECA (AC-E/PC) 1,57 1,96 IMEDIATA (D/PC) 0,31 0,51 ► BALANÇO PATRIMONIAL ◄ BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO – ATIVO - (em R$ 1.000,00) DESCRIÇÃO 31/12/2016 31/12/2017 Ativo 548.669,72 670.413,97 Ativo Circulante 329.934,80 394.895,67 Financeiro 58.523,08 96.881,77 Disponibilidades 58.523,08 96.881,77 Aplicações Financeiras Outros Valores Financeiros Operacional 271.411,72 298.013,90 Clientes 243.046,50 272.348,34 Estoques 28.365,22 25.665,56 Mercadorias/Produtos Acabados 28.365,22 25.665,56 Produtos em Elaboração Matérias-primas Adiantamentos a Fornecedores Importações em Andamento Outros Valores Operacionais Ativo Realizável a Longo Prazo 0,00 0,00 Clientes Depósitos Judiciais Estoques Créditos com Pessoas Ligadas Outros Valores Despesas Antecipadas Ativo Permanente 218.734,92 275.518,30 Investimentos 0,00 0,00 Investimentos em Controladas/Coligadas Outros Investimentos Imobilizado Líquido 218.734,92 275.518,30 Imobilizado 218.734,92 275.518,30 (-)Depreciação Diferido PASSIVO - (em R$ 1.000,00) DESCRIÇÃO 31/12/16 31/12/17 Passivo 548.669,72 670.413,97 Passivo Circulante 191.776,74 188.561,19 Financeiro 96.381,00 103.721,30 Emp.CG/Dupl.Descontadas/ACC 96.381,00 103.721,30 Financiamentos de Ativo Fixo Debêntures Dividendos a Pagar Imposto de Renda e Contribuição Social Outros Valores Financeiros Operacional 95.395,74 84.839,89 Fornecedores 53.514,86 50.180,82 Fornecedores Internos 53.514,86 50.180,82 Fornecedores Externos Adiantamentos a Clientes Obrigações Trabalhistas 23.714,98 9.611,16 Obrigações Tributárias 18.165,90 25.047,91 Outros Valores Operacionais Passivo Exigível a Longo Prazo 0,00 0,00 Financiamentos/Empréstimos Dívidas com Pessoas Ligadas Debêntures Adiantamentos a Clientes Outros Valores Resultados de Exer. Futuros Patrimônio Líquido 356.892,98 481.852,78 Capital Social Realizado 16.000,00 16.000,00 Reservas de Capital e de Lucro Reservas de Reavaliação Lucro/Prejuízo Acumulado 340.892,98 465.852,78 � DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ▼—D.R.E --▼ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO CONSOLIDADO DESCRIÇÃO 31/12/16 31/12/17 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 1.256.132,35 1.526.762,85 Deduções de Vendas 123.858,26 157.593,32 Receita Líquidas de Vendas e/ou Serviços 1.132.274,09 1.369.169,53 Custos de Bens e/ou Serviços Vendidos 486.118,28 592.623,56 Resultado Bruto 646.155,81 776.545,97 Despesas/Receitas Operacionais 385.600,49 455.681,39 Vendas 131.698,37 173.501,84 Administrativas 253.902,12 282.179,55 Depreciação Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Lucro/Prejuízo Oper. Antes do Resul. Financeiro 260.555,32 320.864,58 Resultado Financeiro Líquido -22.625,35 -15.904,78 Despesas Financeiras 22.625,35 15.904,78 Receitas Financeiras Lucro/Prejuízo Operacional Líquido 237.929,97 304.959,80 Resultado Não Operacional 0,00 0,00 Receitas Despesas Equivalência Patrimonial (+/-) Lucro/Prejuízo Antes da Tributação/Participações 237.929,97304.959,80 Imposto de Renda (+/-) Contribuição Social (+/-) Participações (+/-) Lucro/prejuízo líquido do Exercício (+/-) 237.929,97 304.959,80 EXERCÍCIO PARA FIXAÇÃO – Nº 2 REALIZAR A ANÁLISE VERTICAL E A ANÁLISE HORIZONTAL DO BALANÇO-MODELO A.E.F. - CAFP – 2018–1 Obs: Usar f2 nos cálculos. 100% 56,88% 15,33% 12,74% 5,46% 9,59% 100% 80,27% 11,76% 5,24% 2,73% % 3.588 2.591 2.041 550 457 540 196 344 3.588 2.880 708 422 188 98 2017 100% 53,34% 14,82% 15,74% 6,85% 9,25% 100% 80,97% 11,65% 4,89% 2,49% % 112,70% 2.299 Total 110,28% 642 Total 86,06% 531 Dívidas longo prazo 99,45% 543 Total 110% 500 Capital social PL 116,67% 84 Caixa AC AH ariação% 2016 ATIVO AP 107,38% 393 Estoques 113,94% 165 Contas a receber PASSIVO 106,37% 3.373 TOTAL ATIVO 105,46% 2.731 Equipamentos 3.373 1.799 231 312 TOTAL PASSIVO Lucros retidos Títulos a pagar Fornecedores 106,37% 113,45% 84,85% 110,26% �PAGE � �PAGE �5�
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