Cont e gestão tributária II 03

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28/04/2018 EPS: Alunos
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A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes
informações no período:
Resultado Contábil Prejuízo de R$ 150.000,00
Adições R$ 380.000,00
Exclusões R$ 120.000,00
Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
Nos casos de pessoas jurídicas optantes pelo Lucro Real, cuja contabilidade é não centralizada, indique a alternativa
que contempla o procedimento contábil a ser adotado nestas situações.
Na parte A do Lalur consta:
CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
 GST1681_A3_201707129908_V1 
 
 
Lupa Calc.
 
 
Vídeo
 
PPT
 
MP3
 
Aluno: MARCIANA TIECHER Matrícula: 201707129908
Disciplina: GST1681 - CONT. GEST.TRIB.II Período Acad.: 2018.1 EAD (G) / EX
 
 
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O
mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3).
Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será
usado na sua AV e AVS.
 
1.
R$ 57.000,00
 R$ 10.500,00
O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
R$ 39.000,00
 R$ 11.550,00
 
 
2.
 
As pessoas jurídicas optantes pelo lucro real devem apurar a contbilidade de suas filiais, sucursais ou
agências obrigatoriamente pelo simples nacional, pois são pessoas jurídicas independentes;
Não exsitem regras definidas para as filiais, sucursais ou agências vinculadas às pessoas jurídicas optantes
pelo lucro real.
As filiais, agências e sucursais com contabilidade própria poderão optar por modalidade diferente da opção da
matriz, inclusive simples;
As movimentações das filiais, sucursais ou agências devem ser contabilizadas como se fossem entidades
independentes;
 
Ao final de cada mês deverá incorporar à contabilidade da matriz, a movimentação das filiais, sucursais ou
agências;
 
 
3.
o resultado do exercício para apuração do Lucro Real de acordo com a legislação tributária
 a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as compensações permitidas pela legislação tributária
28/04/2018 EPS: Alunos
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A Provisão para Pagamento do Imposto sobre a Renda é:
Com base na opção e apuração pelo Lucro Real, quais as formas de recolhimento do IRPJ/CSLL que o contribuinte
(empresa) poderá optar?
A pessoa jurídica que faz a opção para tributar os seus resultados com base no lucro real, deve apurar o resultado
contábil de que forma?
o artigo 247 do RIR/99, diz que o lucro real é o resultado contábil do período de apuração ajustado pelas adições e
exclusões, ou compensações autorizadas pela legislação fiscal. O que é um resultado contábil?
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos
a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela CTN
o resultado do exercício para apuração do Lucro Presumido de acordo com a legislação tributária
a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela legislação tributária
 
Gabarito Coment.
 
4.
Compulsória tanto pela Lei das Sociedades por Ações e facultativa pela legislação do Imposto sobre a Renda;
 Compulsória tanto pela Lei das Sociedades por Ações como pela legislação do Imposto sobre a Renda;
Às vezes facultativa e às vezes compulsória por ambas as legislações.
Facultativa pela Lei das Sociedades por Ações e compulsória pela legislação do Imposto sobre a Renda;
Facultativa tanto pela Lei das Sociedades por Ações como pela legislação do Imposto sobre a Renda;
 
 
5.
Trimestral e Anual
 Somente Anual
Anual com antecipações mensais
Somente Trimestral
 Trimestral e Anual com antecipações mensais
 
 
6.
 pelo regime de apuração
pelo regime de complexidade
pelo regime de tributação
pelo regime de receitas
 Pelo regime de competência
 
 
7.
é a soma algébrica de todas as receitas de um determinado período.
 é a soma algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período.
 é a divisão algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período.
é a redução algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período.
é a multiplicação algébrica de todas as despesas e receitas de um determinado período.
 
 
8.
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com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do
IRPJ apurado no trimestre é de:
 30.000
54.000
63.500
 52.500
84.000
 
Gabarito Coment.