Exercício Aula 5 de CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I

Prévia do material em texto

1a Questão
	
	
	
	Uma indústria, sediada no RJ, vende produtos, que serão revendidos, para uma empresa no Rio de Janeiro. Qual é a alíquota do ICMS incidente sobre essa operação?
		
	
	4%
	
	18%
	
	12%
	 
	20%
	
	7%
	
	
		
	
	 2a Questão
	
	
	
	
	Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação.
		
	
	R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00
	 
	R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
	
	R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
	
	R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00
	
	R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
	
	
		
	
	 3a Questão
	
	
	
	
	COM RELAÇÃO A UTILIZAÇÃO DA CONTA CORRENTE ÚNICA, QUE REGISTRA OS TRIBUTOS A COMPENSAR E A RECOLHER, COM FUNÇÃO HÍBRIDA, INDIQUE QUAL ALTERNATIVA É VERDADEIRA EM RELAÇÃO AO TRATAMENTO CONTÁBIL ADOTADO PARA SUA EVIDENCIAÇÃO NO BALANÇO:
		
	
	SEMPRE FIGURARÁ NO ATIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
	 
	QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO ATIVO E QUANDO CREDOR NO PASSIVO
	
	QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO PASSIVO E QUANDO CREDOR NO ATIVO
	
	SEMPRE FIGURARÁ NO PASSIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR
	
	NÃO APARECE NEM NO ATIVO E NEM NO PASSIVO, POIS SUA FUNÇÃO É APENAS DE CONTROLE
	
	
		
	
	 4a Questão
	
	
	
	
	Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma compra de 12 unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de um fornecedor estabelecido em S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela não cumulatividade de PIS e COFINS.
		
	
	R$ 1.265,58
	
	R$ 1.068,00
	
	R$ 1.602,00
	 
	R$ 1.166,79
	
	R$ 1.350,70
	
	
		
	
	 5a Questão
	
	
	
	
	A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo:
		
	
	regime diferenciado
	
	regime vinculado
	
	regime não vinculado
	
	regime cumulativo
	 
	regime não cumulativo
	
	
		
	
	 6a Questão
	
	
	
	
	O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser avaliados pelo ____________, enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão avaliados pelo ____________.
		
	
	custo de produção / custo de aquisição
	
	Custo histórico / CMV ou CPV
	
	custo de aquisição / custo histórico
	
	CMV ou CPV / custo de aquisição
	 
	custo de aquisição / custo de produção
	
	
		
	
	 7a Questão
	
	
	
	
	Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400 O ICMS que a empresa terá que efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de:
		
	
	R$ 2.800
	
	R$ 3.000
	
	R$ 5.400
	 
	R$ 3.600
	
	R$ 1.800
	
	
		
	
	 8a Questão
	
	
	
	
	Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora.
		
	
	R$20.510,00
	 
	R$24.510,00
	
	R$20.947,00
	 
	R$28.310,00
	
	R$20.710,00