CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	
	1a Questão (Ref.:201506384995)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A Empresa Souza e Silva - EPP, iniciou suas atividades em 18/06/2015, e optou pelo regime tributário - Simples Nacional. Para que em 2016 a empresa possa permanecer no mesmo regime tributário qual o limite máximo de receita bruta que a organização pode auferir sem maiores prejuízos no mercado interno?
		
	
	3.600.000
	 
	1.800.000
	
	300.000
	
	180.000
	
	2.100.000
	
	
	
	2a Questão (Ref.:201505709278)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o:
		
	 
	Lucro Arbitrado
	 
	Lucro Presumido
	
	Lucro Real
	
	Simples Nacional
	
	Imunes e Isentas
	
	
	
	3a Questão (Ref.:201506372268)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	1) A empresa Exatus S/A em seu balancete de verificação, de 31.12.2015, apresentava os seguintes saldos:
	CONTAS
	SALDOS
	Bancos conta Movimento
	R$ 13.000,00
	Capital Social
	R$ 12.000,00
	Clientes
	R$ 3.800,00
	Custo de Serviços Prestados
	R$ 6.500,00
	Despesa com aluguel
	R$ 500,00
	Despesa com energia elétrica
	R$ 200,00
	Despesa com propaganda
	R$ 1.000,00
	Despesa com brindes
	R$ 700,00
	Despesa com salários
	R$ 1.500,00
	Doações a entidade civil
	R$ 900,00
	Duplicatas a pagar
	R$ 3.500,00
	Máquinas e Equipamentos
	R$ 4.000,00
	Estoques
	R$ 3.000,00
	Imóveis
	R$ 12.500,00
	Reservas de Lucros
	R$ 1.400,00
	Receita de Serviços 
	R$ 28.000,00
	CSLL
	R$ 2.100,00
	IRPJ a recuperar
	R$ 1.300,00
Informações adicionais: a) Lucros não realizados com órgão público..R$ 2.150,00; b) Prejuízos fiscais...R$ 980,00
- Qual o valor a pagar de IRPJ após a devida compensação. 
		
	
	R$ 1.300,00
	
	R$ 1.500,00
	
	R$ 2.867,70
	
	R$ 2.100,00
	 
	R$ 1.567,70
	
	
	
	4a Questão (Ref.:201506181704)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL?
		
	
	Imposto de Renda Retido na Fonte
	
	n.d.a
	 
	Bonificação Sobre Produtos
	 
	Isenção do IPI Sobre os Automóveis;
	
	Beníficio Previdenciario
	
	
	
	5a Questão (Ref.:201505709202)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ apurado no exercício é de:
		
	
	10.000
	
	52.500
	 
	11.000
	
	63.500
	
	53.500
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	6a Questão (Ref.:201506331972)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Na parte A do Lalur consta:
		
	
	a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela legislação tributária
	 
	a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as compensações permitidas pela legislação tributária
	
	o resultado do exercício para apuração do Lucro Presumido de acordo com a legislação tributária
	
	a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela CTN
	
	o resultado do exercício para apuração do Lucro Real de acordo com a legislação tributária
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	7a Questão (Ref.:201506082311)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente.
		
	
	As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ;
	
	O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores;
	
	O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial;
	 
	O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas;
	
	As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores.
	
	
	
	8a Questão (Ref.:201506384582)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
		
	
	59.160,00
	 
	112.320,00
	
	114.620,00
	
	83.520,00
	
	84.520,00
	
	
	Gabarito Coment.
	
	
	
	
	9a Questão (Ref.:201506082960)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A pessoa jurídica optante pelo lucro presumido deverá apurar o montante devido da seguinte forma:
		
	
	Em cada semestre, pago em quota única, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, até o último dia útil do semestre subseqüente ao do encerramento do período de apuração
	
	Em cada mês, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, não havendo incidência e adicional de 10% sobre o resultado excedente
	
	Anualmente, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo apurada do lucro presumido anual, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$20.000
	 
	Em cada trimestre, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$60.000 ao longo do trimestre de apuração
	
	Em cada mês, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, não incluído adicional, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração
	
	
	
	10a Questão (Ref.:201506331967)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Quais valores que não devem integrar a base de cálculo no Lucro Presumido?
		
	
	Receita bruta das vendas de mercadorias
	
	Vendas dos produtos industrializados
	 
	Vendas canceladas e devoluções das vendas
	
	Venda e industrialização de produtos
	
	Receita bruta das revendas de mercadorias