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Avaliando Aprend.: Aluno(a): Matrícula: Desemp.: 0,3 de 0,5 04/04/2017 15:52:30 (Finalizada) 1a Questão (Ref.:201513706420) Pontos: 0,0 / 0,1 Quais são os regimes optativos de tributação existentes atualmente no Brasil ? Lucro Real, Lucro Presumido e Lucro Arbitrado Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Arbitrado Lucro Real, Lucro Presumido, Simples Nacional e Lucro Arbitrado Lucro Cumulativo, Lucro Não Cumulativo e Lucro Arbitrado Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional Gabarito Comentado 2a Questão (Ref.:201513040948) Pontos: 0,1 / 0,1 O lucro contábil auferido por uma empresa tributada pelo lucro real foi de R$ 4.000.000,00. No LALUR (livro de apuração do lucro real) deverá ser adicionado R$ 400.000,00 e excluído R$ 120.000,00. A empresa não possuí resultados negativos de outros exercícios para compensar, qual o valor do imposto de renda a pagar sobre o lucro, sabendo-se que esse resultado é relativo a todo o ano? 428.000,00 976.000,00 642.000,00 600.000,00 1.046.000,00 Gabarito Comentado 3a Questão (Ref.:201513696277) Pontos: 0,0 / 0,1 Quais são os elementos básicos da obrigação tributária? fato gerador, legislação tributária e a lei fato gerador, o objeto e a lei fato gerador, obrigação tributária e a lei fato gerador, majoração tributária e a lei obrigação tributária, o objeto e a lei Gabarito Comentado 4a Questão (Ref.:201513822969) Pontos: 0,1 / 0,1 A opção pelo Simples Nacional será exercida até: O último dia do mês de novembro do ano-calendário anterior; O último dia útil do mês de novembro do ano-calendário anterior; O último dia do mês de dezembro do ano-calendário anterior; O último dia útil do mês de janeiro do ano-calendário. O último dia útil do mês de dezembro do ano-calendário anterior; 5a Questão (Ref.:201512916270) Pontos: 0,1 / 0,1 O Sistema Constitucional Tributário é um conjunto de disposições relacionadas a constituição de um Estado, destinadas a regulamentar a atividade tributária, tais disposições determinam os instrumentos da tributação. Que instrumentos da tributação regulamentam a atividade tributária? impostos, taxas e tarifas compulsórias impostos, tarifas e contribuição de melhoria. impostos , tarifas e recolhimento compulsório impostos, taxas e contribuição de melhoria. impostos, taxas e recolhimento compulsório Gabarito Comentado Avaliando Aprend.: Aluno(a): Matrícula: Desemp.: 0,3 de 0,5 04/05/2017 16:49:33 (Finalizada) 1a Questão (Ref.:201513777139) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa KZ S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 420.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 380.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 61.000,00 R$ 88.000,00 R$ 78.000,00 R$ 91.000,00 R$ 71.000,00 2a Questão (Ref.:201512963286) Pontos: 0,1 / 0,1 MARQUE A ALTERNATIVA QUE CARACTERIZA O TRATAMENTO CONTÁBIL MAIS ADEQUADO DE UMA DEVOLUÇÃO INTEGRAL DE COMPRAS POR DESCARACTERIZAÇÃO DO PRODUTO NO MOMENTO DA ENTREGA. NÃO HÁ LANÇAMENTO CONTÁBIL, SOMENTE O REGISTRO NO VERSO DA NOTA DO MOTIVO DA DEVOLUÇÃO OS LANÇAMENTOS NÃO SÃO FEITOS, ENTRETANTO HÁ PROCEDIMENTOS DE ESTORNO DOS ESTOQUES NÃO HÁ LANÇAMENTO CONTÁBIL, ENTRETANTO A EMPRESA DEVE EMITIR NOVA NOTA DE DEVOLUÇÃO AO FORNECEDOR OS LANÇAMENTOS DE ENTRADA SÃO FEITOS E HÁ EMISSÃO DE NOVA NOTA DE DEVOLUÇÃO NÃO HAVENDO ESTORNO OS LANÇAMENTOS SÃO FEITOS NA ÍNTEGRA, EM SEGUIDA O ESTORNO E O REGISTRO NO VERSO DA NOTA DE ENTRADA QUE É DEVOLVIDA AO FORNECEDOR Gabarito Comentado 3a Questão (Ref.:201512984288) Pontos: 0,1 / 0,1 O tratamento contábil adequado para registro das mercadorias objeto de devoluções de vendas nas empresas que utilizam inventário permanente é : A débito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao crédito na conta CMV ( resultado ) A crédito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao débito na conta CMV ( resultado ) A débito da conta clientes em contrapartida ao crédito na conta devolução de vendas ( resultado ) A débito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao crédito na conta devolução de vendas ( resultado ) A débito da conta devolução de vendas em contrapartida ao crédito na conta estoque de mercadorias 4a Questão (Ref.:201513466362) Pontos: 0,1 / 0,1 A legislação pertinente estabelece a figura do substituto tributário, que é o contribuinte indireto e responsável pelo recolhimento do tributo. Esta condição de Substituição Tributária visa: Simplificar a fiscalização, Antecipar o recolhimento do Tributo, Evitar a sonegação fiscal. Simplificar a fiscalização, Antecipar a apuração do Tributo, Incentivar a sonegação fiscal Simplificar a fiscalização, Postergar o recolhimento do Tributo, Evitar a sonegação fiscal Dificultar a fiscalização, Postergar o recolhimento do Tributo, Evitar a sonegação fiscal. Dificultar a fiscalização. Antecipar o recolhimento do Tributo, Evitar a sonegação fiscal Gabarito Comentado 5a Questão (Ref.:201513777134) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa XY S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 1.800.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 1.400.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 320.000,00 R$ 506.000,00 R$ 426.000,00 R$ 600.000,00 R$ 326.000,00 Avaliando Aprend.: Aluno(a): Desemp.: 0,3 de 0,5 30/05/2017 16:46:38 (Finalizada) 1a Questão (Ref.:201513827152) Pontos: 0,1 / 0,1 O auto arbitramento pode ser feito pelo contribuinte, quando: Nenhuma das respostas anteriores A receita Bruta for conhecida e a PJ incidir em uma das hipótese de arbitramento; A PJ não poderá nunca se auto arbitrar; O arbitramento somente poderá ser feito pelo fisco; A Receita Bruta for desconhecida; 2a Questão (Ref.:201513706546) Pontos: 0,1 / 0,1 Qual o percentual pago pelo empregador, mensalmente, referente ao FGTS do funcionário? 8% De 8% a 11% De 15% a 27,5% Ou 8% ou 32% 12% Gabarito Comentado Gabarito Comentado 3a Questão (Ref.:201512984560) Pontos: 0,1 / 0,1 Considere a venda de mercadorias de um atacadista de um estado para uma empresa comercial e outro estado, por R$ 40.000, com frete e seguro incluído na nota de 5% e ICM de 18%. Sabendo-se que a transação está incluída em convênio de substituição tributária, com margem de valor agregado de 20% e alíquota de ICMS interna do destinatário de 18%, qual o total do ICMS ST da operação ? R$ 1.349,00 R$ 1.734,00 R$ 1.512,00 R$ 1.428,00 R$ 1.405,00 Gabarito Comentado 4a Questão (Ref.:201513500399) Pontos: 0,1 / 0,1 Operações de perfuração, ondulação, estriagem ou laminação, são caracterizadas como: Beneficiamento Transformação Reacondicionamento Renovação Montagem 5a Questão (Ref.:201513706485) Pontos: 0,0 / 0,1 Quala alíquota adicional de IR ? 15% 9% 25% 17% 10% Gabarito Comentado Avaliando Aprend.: GST0084_SM_201512749834 V.1 Aluno(a): RAYANE MARA NUNES Matrícula: 201512749834 Desemp.: 0,2 de 0,5 01/06/2017 14:36:57 (Finalizada) 1a Questão (Ref.:201513830181) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa CVM Indústria e Comércio S/A obteve como Receita Bruta no último trimestre de 2015 R$ 680.000. Informações adicionais: IPI e ICMS ST no período no valor de R$ 43.500; Receitas financeiras no valor de R$ 14.500,00. Sabendo que a empresa é optante pelo Lucro Presumido qual é o valor a recolher para o IRPJ e CSLL, respectivamente? R$ 10.355,00 e R$ 8.179,20 R$ 11.355,00 e R$ 9.813,00 R$ 10.355,00 e R$ 9.813,00 R$ 10.355,00 e R$ 6.874,20 R$ 7.638,00 e R$ 6.874,20 2a Questão (Ref.:201512916469) Pontos: 0,1 / 0,1 Com a Lei nº 10.833/2003, para as empresas optantes pelo lucro real, a partir de 1º de fevereiro de 2004, acaba a cumulatividade da Cofins sobre a ______________________________________________. receita média anual receita líquida despesa operacional receita bruta receita semestral 3a Questão (Ref.:201513827163) Pontos: 0,1 / 0,1 Uma empresa industrial ao recolher a parcela mensal pelo Simples Nacional, estará recolhendo em parcela única os seguintes impostos e contribuições: IR, CSL, PIS, COFINS, ITR, CPP, IPI; Nenhuma da Respostas anteriores esta correta IR, CSL, PIS, COFINS, ICMS, CPP, IPI; IR, CSL, PIS, COFINS, ICMS, CPP; IR, CSL, PIS, COFINS, ICMS, CPP, IPI e ISS; 4a Questão (Ref.:201513815565) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa XP SA é tributada pelo lucro real no final do primeiro trimestral a empresa apurou um lucro real de R$ 920.000,00. Conforme a legislação fiscal vigente no primeiro trimestre o Imposto de Renda da empresa é de 138.000,00 860.000,00 224.000,00 86.600,00 204.000,00 5a Questão (Ref.:201513845363) Pontos: 0,1 / 0,1 Uma empresa comercial optante pelo simples nacional, faturou no mês de Outubro/X2 R$ 54.000,00. Apresenta em seu extrato uma RBT-12 de R$ 580.000,00, uma RBA-ano de R$ 280.000,00. Contador deverá deverá determinar o valor do DAS conforme anexo I: De 180.000,01 a 360.000,00 = Alíquota 5,47%; De 360.000,01 a 540.000,00 = Alíquota 6,84%; De 540.000,01 a 720.000,00 = Alíquota 7,54%. R$ 2.953,80 R$ 6.000,00 R$ 4.071,00 R$ 3.693,60 R$ 5.400,00
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