Direito tributario I BDQ

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SIMULADO 1 TRIBUTÁRIO 
 
1a Questão (Ref.:201402128042) Pontos: 0,1 / 0,1 
Considerando o estabelecido pela Lei Nº 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal). 
A despesa total com pessoal, em cada período de apuração e em cada ente da Federação, 
não poderá exceder: 
 
 
 
nos Municípios, o percentual de 50% (cinquenta por cento) da receita corrente 
líquida. 
 
no Distrito Federal, o percentual de 50% (cinquenta por cento) da receita 
corrente líquida. 
 
nos Estados, o percentual de 50% (cinquenta por cento) da receita corrente 
líquida. 
 
nos Municípios, o percentual de 70% (setenta por cento) da receita corrente 
líquida. 
 
na União, o percentual de 50% (cinquenta por cento) da receita corrente 
líquida. 
 
 
 
 
2a Questão (Ref.:201402204254) Pontos: 0,1 / 0,1 
Assinale a alternativa INCORRETA em relação a tributo. 
 
 
 
Segundo a expressa previsão do Código Tributário Nacional, a natureza jurídica 
específica do tributo é determinada pelo fato gerador e não pelo fato gerador e 
pela base de cálculo. 
 
É irrelevante que os valores arrecadados a título de IPTU não sejam destinados 
à manutenção da rua onde está localizado o imóvel do contribuinte 
desencadeador da tributação. 
 
O valor devido a título da popularmente denominada ¿multa de trânsito¿ 
preenche os pressupostos contidos no Art. 3º do Código Tributário Nacional. 
 
A contribuição devida ao Conselho Regional de Medicina pelos médicos que 
exercem a profissão preenche os pressupostos contidos no Art. 3º do Código 
Tributário Nacional. 
 
O Art. 3º do Código Tributário Nacional não contempla explicitamente que 
tributo é receita pública. 
 
 
 
 
3a Questão (Ref.:201401935086) Pontos: 0,1 / 0,1 
Quanto ao Direito Financeiro e ao Direito Tributário afirma o Ilustre doutrinador, 
Professor Luciano Amaro, afirma que o direito financeiro como sistema normatizador 
de toda a atividade financeira do Estado, abarca, por compreensão, as prestações 
pecuniárias exigidas pelo Estado, abrangidas no conceito de tributo. Analise as 
assertivas abaixo: I - O direito financeiro e o direito tributário são dois ramos da ciência 
jurídica muito próximos. Em parte, concorrem ao tratar de temas em comum, como o 
tributo; em parte se distanciam, pois o direito financeiro é mais abrangente do que o 
direito tributário; II - Enquanto o direito financeiro tem por objeto as formas financeiras 
do Estado, englobando as receitas, as despesas, a autorização de gastos e a fiscalização 
do dinheiro público, o direito tributário é mais restrito, cuidando apenas de uma parte 
das receitas públicas, justamente as tributárias; III - As receitas públicas podem ser 
divididas entre originárias, derivadas e transferidas. As receitas originárias são as 
provenientes de normas de direito privado, como as doações, o recebimento de bens 
vacantes e os preços públicos, dentre outras; as receitas derivadas são assim chamadas 
por derivarem das leis de ordem pública e incluem receitas tributárias e não tributárias, 
como multas; IV - A Constituição Federal de 1988 distinguiu rigidamente o direito 
financeiro e o direito tributário. Comprova essa afirmação o fato de que, dentro do 
título ¿Da tributação e do orçamento¿ há um capítulo dedicado exclusivamente ao 
¿sistema tributária nacional¿, que não veicula nenhum comando de direito financeiro, 
enquanto o capítulo seguinte é dedicado, exclusivamente, às finanças públicas. Assim, 
considerando que o constituinte originário dedicou uma seção à ¿repartição das receitas 
tributárias¿ dentro do capítulo dedicado à tributação, referida matéria deve ser vista, 
cientificamente, como própria do direito tributário. A respeito das afirmações acima, 
assinale a única resposta correta: 
 
 
 
todas as assertivas são verdadeiras; 
 
somente as assertivas II e IV são verdadeiras 
 
somente as assertivas II e IV são falsas 
 
todas as assertivas são falsas 
 
somente a assertiva IV é falsa 
 
 
 
 
4a Questão (Ref.:201401880206) Pontos: 0,1 / 0,1 
O ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigação de 
pagamento, pendente ou não de implemento de condição, é a (o) 
 
 
 
Fixação 
 
Pagamento 
 
Liquidação 
 
Penhora 
 
Empenho 
 
 
 
 
5a Questão (Ref.:201402005346) Pontos: 0,1 / 0,1 
Receita pública é todo recurso obtido pelo Estado para atender às despesas públicas. 
Quanto à origem, podem ser: 
 
 
 
ordinárias e extraordinárias 
 
originárias e derivadas 
 
efetivas e não efetivas. 
 
correntes e de capital. 
 
orçamentárias e extra orçamentárias. 
 
SIMULADO 2 TRIBUTÁRIO 
 
 
 
1a Questão (Ref.:201401923011) Pontos: 0,1 / 0,1 
Analise se as frases são verdadeiras ou falsas e depois assinale a alternativa correta: I -
Direito tributário é o segmento do Direito Financeiro que define como serão cobrados 
os tributos dos cidadãos para gerar receita para o estado. II - O tributo se caracteriza 
também pelo fato de não resultar da aplicação de uma sanção por ato ilícito. III - Tributo 
é toda prestação pecuniária facultativa. IV - A CF não cria tributos, ela atribui 
competências. 
 
 
 
b) V, V, F e V 
 
d) F, F, V e F 
 
c) Todas verdadeiras 
 
a) V, V,V e F 
 
 
 
 
2a Questão (Ref.:201402167030) Pontos: 0,1 / 0,1 
Assinale a alternativa INCORRETA. 
 
 
 
A contribuição de melhoria é tributo contraprestacional, visto que pressuposto 
para a sua cobrança é a existência de obra pública da qual decorra a valorização 
de imóveis. 
 
Impostos e taxas podem ser instituídos, observadas as normas constitucionais, 
por todos os entes da Federação. 
 
As taxas podem ser cobradas em razão do exercício do poder de polícia e da 
utilização efetiva ou potencial de um serviço público, enquanto os preços 
públicos podem ser cobrados em face de um serviço público de utilização efetiva 
 
As Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico podem ser instituídas, 
de modo exclusivo, pela União Federal. 
 
Contribuições sociais e taxas têm como traço comum a previsão necessária na 
hipótese de incidência respectiva de contraprestação estatal endereçada de modo 
direto e efetivo ao sujeito passivo. 
 
 
 
 
3a Questão (Ref.:201401923003) Pontos: 0,1 / 0,1 
A União criou um novo imposto não previsto na CF mediante lei complementar sobre 
a propriedade de veículos de duas rodas não motorizados, que adota fato gerador e base 
de cálculo diferente dos demais discriminados na Constituição. Nessa situação, a União 
terá feito uso de competência: 
 
 
 
B) residual. 
 
C) cumulativa. 
 
A) comum. 
 
D) extraordinária. 
 
 
 
 
4a Questão (Ref.:201402005307) Pontos: 0,0 / 0,1 
Marque a alternativa INCORRETA quanto às espécies tributárias: 
 
 
 
De acordo com a teoria tripartite os tributos são: impostos, taxas e contribuições 
de melhoria 
 
A jurisprudência do STF adotou a teoria pentapartite quanto às espécies 
tributárias vigentes no ordenamento jurídico brasileiro 
 
O tributo extrafiscal tem por finalidade a regulação da atividade econômica 
 
Imposto é o tributo cuja obrigação decorre de uma situação independente que 
qualquer atividade estatal, em favor do contribuinte 
 
O tributo poderá ser cobrado em razão da prática de conduta ilícita por parte do 
contribuinte 
 
 
 
 
5a Questão (Ref.:201401403958) Pontos: 0,1 / 0,1 
Com relação aos empréstimos compulsórios, assinale a alternativa CORRETA: 
 
 
 
A iminência de guerra externa não é fundamento suficiente para a instituição de 
empréstimo compulsório. 
 
Os empréstimos compulsóriosdeverão ser instituídos somente pela União. 
 
A instituição do empréstimo compulsório se justifica quando, para atender a 
calamidade pública, são necessárias despesas ordinárias. 
 
O empréstimo compulsório não poderá ser instituído sob o fundamento de 
relevante interesse nacional. 
 
Todos os entes da Federação têm competência para a instituição de empréstimo 
compulsório, desde que haja urgência de investimento público. 
 
 
SIMULADO 3 TRIBUTÁRIO 
 
 
1a Questão (Ref.:201402087243) Pontos: 0,0 / 0,1 
A competência tributária é o poder que a Constituição federal atribui a determinado 
ente político para que este institua um tributo, sendo regida por vários princípios. 
Assinale a alternativa correta em relação aos princípios que regem a competência 
tributária 
 
 
 
O princípio da Indelegabilidade afirma que um ente político não pode atribuir 
seus poderes de legislar sobre tributos a outro ente político. 
 
O princípio da Incaducabilidade afirma que um ente político que desde logo 
não instituir o seu tributo perde a prerrogativa constitucional de fazê-lo. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
O princípio da irrenunciabilidade afirma que um ente político pode editar 
uma lei renunciando a sua competência que lhe foi deferida pela Constituição 
Federal para instituir tributos, podendo também conceder isenções. 
 
O princípio da facultatividade afirma que o titular da competência tributária 
tem a obrigação de exercitar o poder que lhe é concedido para instituir 
tributos. 
 
 
 
 
2a Questão (Ref.:201401413695) Pontos: 0,1 / 0,1 
A União, mediante Lei Complementar, poderá instituir empréstimos compulsórios: 
 
 
 
Para atender despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de 
guerra externa ou sua iminência. 
 
Em face de conjuntura que exija a absorção temporária de poder aquisitivo. 
 
Mediante lei ordinária ou medida provisória, no caso de guerra externa ou sua 
iminência. 
 
Para atender suas despesas ordinárias. 
 
No caso de relevante interesse público, de caráter urgente e de relevante 
interesse nacional, ainda que no mesmo exercício financeiro em que haja sido 
publicada a regra que os criou. 
 
 
 
 
3a Questão (Ref.:201402396878) Pontos: 0,1 / 0,1 
9. A respeito da fiscalização contábil, financeira e orçamentária do Município, e do 
papel dos Tribunais de Contas, é correto afirmar que: 
 
 
 
e) A análise das contas do Prefeito é de competência exclusiva do Tribunal 
de Contas do Estado, sendo constitucionalmente vedada a criação de conselho 
de contas municipais no âmbito do Estado. 
 
d) Se limita a emitir parecer prévio sobre as contas de Prefeito, enquanto 
ordenador de despesas do Município, que serão julgadas pela Assembleia 
Legislativa. 
 
c) Se limita a emitir parecer prévio sobre as contas de Prefeito, enquanto 
ordenador de despesas do Município, que serão julgadas pela Câmara 
Municipal. 
 
a) As contas do Prefeito serão julgadas pela Câmara Municipal, sem 
participação do Tribunal. 
 
b) Têm competência para julgar as contas de Prefeito enquanto ordenador de 
despesas do Município. 
 
 
 
 
4a Questão (Ref.:201401417796) Pontos: 0,1 / 0,1 
Segundo a CRFB, o DF não tem competência para 
 
 
 
criar contribuições previdenciárias a serem cobradas dos empregados do setor 
privado 
 
tributar os serviços de qualquer natureza 
 
criar contribuição destinada à iluminação pública 
 
tributar o transporte intermunicipal de pessoas 
 
tributar a circulação de mercadorias em seu território 
 
 
 
 
5a Questão (Ref.:201401413736) Pontos: 0,1 / 0,1 
No que diz respeito ao Sistema Tributário Nacional sobre os tributos, assinale a 
alternativa correta: 
 
 
 
Os impostos são criados pela Constituição Federal, tendo os entes tributantes 
competência para estabelecer as hipóteses de incidência. 
 
A Constituição Federal dá competência ao Distrito Federal para instituir 
taxas, decorrentes de obras e de serviços públicos divisíveis prestados ao 
contribuinte ou postos à sua disposição. 
 
A Constituição Federal enumera os impostos que poderão ser instituídos pela 
União, Estados, Municípios e Distrito Federal, os quais não poderão ir além 
das hipóteses de incidência enumeradas nem criar tributo de competência do 
outro. 
 
A Constituição Federal estabelece que os impostos não tenham vinculação 
com a atividade estatal, enquanto as taxas e contribuições de melhoria são 
vinculados à atividade do Poder Público empréstimos compulsórios e as 
contribuições podem ou não estar vinculados à atividade estatal. 
 
Na hipótese de criação de Território Federal, o Distrito Federal detêm 
competência para instituir os impostos que, originalmente, são de 
competência dos Estados. 
 
 
 
 
 
SIMULADO 4 TRIBUTÁRIO 
 
 
 
1a Questão 
(Ref.:201402223449) 
Pontos: 0,1 / 0,1 
Quanto às regras de repartição de receitas tributárias podemos afirmar: 
 
 
 
Os Estados entregarão 50 % da arrecadação do IPVA à União. 
 
A União entregará 50 % da arrecadação do ITR aos Municípios. 
 
Os Municípios entregarão 12 % do IPTU à União. 
 
Os Municípios entregarão 21, 5 % da arrecadação do ISSQN aos Estados. 
 
O Distrito Federal entregará 50% da arrecadação do IPVA aos municípios. 
 
 
 
 
2a Questão (Ref.:201402304577) Pontos: 0,1 / 0,1 
Podemos afirmar que o conceito de tributo é composto pelos seguintes elementos, 
exceto: 
 
 
 
Prestação discricionária compulsória 
 
Não decorrente de sanções aplicadas em decorrência de atos ilícitos 
 
Prevista em lei 
 
Cobrada mediante atividade administrativa vinculada 
 
Em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir 
 
 
 
 
3a Questão (Ref.:201401413694) Pontos: 0,1 / 0,1 
As taxas, no modelo constitucional brasileiro: 
 
 
 
Serão seletivas e não cumulativas. 
 
Terão alíquotas máximas estabelecidas por resolução do Senado Federal. 
 
Não poderão ter base de cálculo própria dos impostos. 
 
Terão caráter pessoal e serão graduadas de acordo com a capacidade econômica 
do contribuinte. 
 
Serão informadas pelos critérios de generalidade, universalidade e 
progressividade. 
 
 
 
 
4a Questão (Ref.:201402308598) Pontos: 0,1 / 0,1 
(Ano: 2017 - Banca: CONSULPLAN) À luz do entendimento sumulado pelo Superior 
Tribunal de Justiça em matéria tributária, assinale a alternativa INCORRETA: 
 
 
 
Nenhuma das alternativas. 
 
Os créditos das autarquias federais preferem aos créditos da Fazenda estadual, 
desde que coexistam penhoras sobre o mesmo bem. 
 
Na hipótese de sucessão empresarial, a responsabilidade da sucessora abrange os 
tributos devidos pela sucedida, excluídas as multas moratórias ou punitivas 
referentes a fatos geradores ocorridos até a data da sucessão. 
 
É lícito ao comerciante de boa-fé aproveitar os créditos de ICMS decorrentes de 
nota fiscal posteriormente declarada inidônea, quando demonstrada a veracidade 
da compra e venda. 
 
A taxa de juros de mora incidente na repetição de indébito de tributos estaduais 
deve corresponder à utilizada para cobrança do tributo pago em atraso, sendo 
legítima a incidência da taxa Selic, em ambas as hipóteses, quando prevista na 
legislação local, vedada sua cumulação com quaisquer outros índices. 
 
 
 
 
5a Questão (Ref.:201402295909) Pontos: 0,1 / 0,1 
João e Pedro são, por lei, contribuintes obrigados solidariamente a pagar determinado 
tributo. Foi publicada lei que isenta os ex-combatentes do pagamento de tal tributo, 
sendo este o caso pessoal somente de João. Tendoem vista essa situação, assinale a 
afirmativa correta. 
 
 
 
Pedro ficará totalmente exonerado do pagamento, aproveitando-se da isenção 
em favor de João. 
 
Sendo um caso de isenção pessoal, a lei não exonera Pedro, que permanece 
obrigado a pagar o saldo remanescente, descontada a parcela isenta em favor de 
João. 
 
O imposto poderá ser cobrado de Pedro ou de João, pois a solidariedade afasta 
a isenção em favor deste. 
 
Pedro permanece obrigado a pagar integralmente o imposto, nada obstante a 
isenção em favor de João. 
 
TODAS AS ASSERTIVAS ESTÃO INCORRETAS