Estudo de Caso: Companhia Nacional

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Segue atividade para ser realizada e entregue na próxima quinta feira valendo um ponto: 
Exercício 01: 
Estudo de Caso: Companhia Nacional 
 
As vendas e compras realizadas pela Companhia Nacional para novembro e dezembro 
de X4, juntamente com as vendas e compras previstas para o período de janeiro a março 
de X5, são apresentadas abaixo: 
 
Ano Mês Valor Vendas - 
$ 
Valor Compras - 
$ 
X4 Novembro 210.000 60% das vendas 
 Dezembro 250.000 60% das vendas 
X5 Janeiro 170.000 60% das vendas 
 Fevereiro 160.000 60% das vendas 
 Março 140.000 60% das vendas 
 
A empresa fatura 20% do total de suas vendas à vista e cobra 40% 
de suas vendas após 30 e 60 dias. Outras entradas de caixa esperadas são 
de $ 12.000 em janeiro e fevereiro e de $ 15.000 em março. A empresa 
paga 10% de suas compras à vista, 50% no mês seguinte e o saldo dois 
meses depois. 
 
 Pagamento de salários perfazem 20% das vendas do mês 
precedente. O aluguel de $ 20.000 precisa ser pago mensalmente. Os 
pagamentos de juros totais de $ 20.000 referentes a um financiamento de 
longo prazo vencem em janeiro e março. A empresa espera pagar um total 
de $ 30.000 de dividendos em parcelas iguais em fevereiro e março, sendo 
que neste último mês também vence o prazo para pagamento de impostos 
no valor de $ 30.000. A empresa pretende fazer um investimento de capital 
no valor de $ 25.000 em fevereiro. O valor de seguros a pagar é de $ 
15.000 ao mês, enquanto o saldo de caixa esperado em 31 de dezembro de 
X4 é de $ 22.000. 
 
 PEDE-SE: Supondo que a empresa deseja manter um saldo 
operacional de caixa no valor de $ 15.000 em X5, elabore o orçamento de 
caixa da empresa para o 1º trimestre de X5, determinando ainda os 
excedentes de caixa a serem investidos e/ou as necessidades de 
financiamentos. Considere rentabilidade de aplicações financeiras a taxa de 
1,5% ao mês comercial e juros de financiamentos de 4,5% ao mês 
comercial. Obs.: 1) As aplicações financeiras, assim como os 
financiamentos serão movimentados no mês subsequente ao 
fechamento do caixa, com entradas e saídas dentro do próprio mês; 
2) Arredondar centavos. 
Exercício 2: 
Por favor, assistir o vídeo abaixo referente a ciclo financeiro e fazer um resumo dos 
principais pontos: 
 
Vídeo 01: 
https://www.youtube.com/watch?v=IQ9lvPPhfiE 
 
Vídeo 02: 
https://www.youtube.com/watch?v=nYB2Rmy953U 
 
Obrigado e abraços, 
 
Marcelo Rabelo