Atividade 3 Auditoria em Procedimentos Medicos e em Contas - MBA Controladoria FMU

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PERGUNTA 1
Os testes de observância avaliam a aderência da empresa em relação aos controles internos. Na aplicação desses testes, devem ser considerados os procedimentos:
I -  Inspeção – que é a verificação de registros, documentos e ativos tangíveis.
II -  Observação – que é a obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedoras das transações e das operações, dentro ou fora da entidade.
III – Investigação e confirmação – que é o acompanhamento de processo ou procedimento quando de sua execução.
É correto o que se afirmou em:
	
	a.
	Apenas em I, II e III
	
	b.
	Apenas em II
	
	c.
	Apenas em III
	
	d.
	Apenas em I
	
	e.
	Apenas em II e III
0,5 pontos   
PERGUNTA 2
São vantagens da auditoria externa, entre outras:
I - Melhor segurança nos números apresentados com relação a possíveis fraudes, distorções e erros não intencionais.
II – Desestímulo a fraudes.
III – Maior segurança para os investidores.
IV – Menor custo de capital.
V – Melhores controles e operações mais seguras e eficientes. 
É correto o que se afirmou em:
	
	a.
	Apenas em II, III e V.
	
	b.
	Apenas em I, II, III e IV.
	
	c.
	Apenas em I, II, III, IV e V.
	
	d.
	Apenas em I e II.
	
	e.
	Apenas em II, III, IV e IV.
0,5 pontos   
PERGUNTA 3
Quando utilizamos os testes de observância em auditoria pretende-se avaliar a aderência da empresa em relação aos controles internos. Sendo que o procedimento de: verificação de registros, documentos e ativos tangíveis, podemos utilizar o termo:
	
	a.
	Inspeção.
	
	b.
	Observação.
	
	c.
	Obtenção.
	
	d.
	Investigação.
	
	e.
	Confirmação.
0,5 pontos   
PERGUNTA 4
Observe e leia com atenção a descrição a seguir, os testes substantivos podem ser utilizados nas auditorias internas, e seu objetivo é:
	
	a.
	Condução ao erro intencional.
	
	b.
	Avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência do papel do auditor externo.
	
	c.
	Obtenção de uma razoável segurança de que os controles internos estabelecidos pela administração estão em efetivo funcionamento, inclusive quanto ao seu cumprimento pelos funcionários da entidade.
	
	d.
	Obtenção de evidências quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informações da entidade. 
	
	e.
	Constatação de possíveis irregularidades e usos indevidos dos bens e direitos da empresa, que comprometam seu desempenho.
0,5 pontos   
PERGUNTA 5
Em relação a auditoria interna, verifique as afirmativas a seguir se são FALSAS (F) ou VERDADEIRAS (V), e assinale a alternativa correta na ordem que aparecem:
I -  É conduzida por funcionário externo a empresa na qual a auditoria é executada e em geral envolve a avaliação de desempenho, controles internos, sistemas de computação/informação, qualidade de serviços e produtos.
II - Busca a identificação de não conformidades, prevenção e/ou detecção de falhas de operação, discrepâncias nas atividades administrativas, possibilitando maior confiabilidade das informações geradas, bem como garantindo a salvaguarda dos ativos da empresa.
III - Em razão das suas funções de verificação/avaliação dos setores e processos da empresa, a auditoria interna não deve estar subordinada a qualquer diretoria para a qual poderá ter que apresentar relatórios de inconsistências, o que poderia, em princípio, ocasionar constrangimentos e principalmente medo de perder o emprego, uma vez que o auditor interno é funcionário da empresa. 
	
	a.
	F, F e F.
	
	b.
	F, V e V.
	
	c.
	F, F e V
	
	d.
	V, V e V.
	
	e.
	V, F e F.
0,5 pontos   
PERGUNTA 6
Observe e leia com atenção a descrição dessa terminologia bastante utilizada em auditorias: aplica-se a ato não intencional de omissão, desatenção, desconhecimento ou má interpretação de fatos na elaboração de registros, informações e demonstrações contábeis, bem como de transações e operações da entidade, tanto em termos físicos quanto monetários. Isso significa: 
	
	a.
	Inspeção.
	
	b.
	Observância.
	
	c.
	Fraude.
	
	d.
	Erro.
	
	e.
	Licitação.
0,5 pontos   
PERGUNTA 7
Observe e leia com atenção a descrição dessa terminologia bastante utilizada em auditorias: aplica-se a ato intencional de omissão e/ou manipulação de transações e operações, adulterações de documentos, registros, relatórios, informações e demonstrações contábeis, tanto em termos físicos quanto monetários. Isso significa:
	
	a.
	Erro.
	
	b.
	Inspeção.
	
	c.
	Observância.
	
	d.
	Fraude.
	
	e.
	Licitação.
0,5 pontos   
PERGUNTA 8
Em relação a auditoria de sistemas, verifique as afirmativas a seguir se são FALSAS (F) ou VERDADEIRAS (V), e assinale a alternativa correta na ordem que aparecem:
I -  O foco da auditoria de sistemas encontra-se na segurança e veracidade das informações geradas pelo sistema de informação. Como todas as informações geradas pela empresa têm algum grau de confidencialidade imputado, é importante garantir que o acesso a tais informações só seja permitido a pessoas devidamente autorizadas.
II -  É fundamental que a auditoria de sistema efetue constantemente testes buscando possíveis falhas e discrepâncias, bem como novas tecnologias de segurança.
III - Outra atribuição do auditor interno de sistemas é garantir que os inputs efetuados no sistema sejam efetivamente consistentes com os outputs. 
	
	a.
	V, F e F.
	
	b.
	F, V e V.
	
	c.
	V, V e V.
	
	d.
	F, F e F.
	
	e.
	F, F e V.
	Os testes de observância avaliam a aderência da empresa em relação aos controles internos. Na aplicação desses testes, devem ser considerados os procedimentos:
I -  Inspeção – que é a verificação de registros, documentos e ativos tangíveis.
II -  Observação – que é a obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedoras das transações e das operações, dentro ou fora da entidade.
III – Investigação e confirmação – que é o acompanhamento de processo ou procedimento quando de sua execução.
É correto o que se afirmou em:
		Resposta Selecionada:
	d. 
Apenas em I
	Resposta Correta:
	d. 
Apenas em I
	Feedback da resposta:
	Apenas em I
Pergunta 2
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	São vantagens da auditoria externa, entre outras:
I - Melhor segurança nos números apresentados com relação a possíveis fraudes, distorções e erros não intencionais.
II – Desestímulo a fraudes.
III – Maior segurança para os investidores.
IV – Menor custo de capital.
V – Melhores controles e operações mais seguras e eficientes. 
É correto o que se afirmou em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Apenas em I, II, III, IV e V.
	Resposta Correta:
	c. 
Apenas em I, II, III, IV e V.
	Feedback da resposta:
	I, II, III, IV e V.
	
	
	
Pergunta 3
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Quando utilizamos os testes de observância em auditoria pretende-se avaliar a aderência da empresa em relação aos controles internos. Sendo que o procedimento de: verificação de registros, documentos e ativos tangíveis, podemos utilizar o termo:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
Inspeção.
	Resposta Correta:
	a. 
Inspeção.
	Feedback da resposta:
	Inspeção.
	
	
	
Pergunta 4
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Observe e leia com atenção a descrição a seguir, os testes substantivos podem ser utilizados nas auditorias internas, e seu objetivo é:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Obtenção de evidências quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informações da entidade. 
	Resposta Correta:
	d. 
Obtenção de evidências quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informações da entidade. 
	Feedback da resposta:
	Obtenção de evidências quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informações da entidade. 
	
	
	
Pergunta 5
0,5 em 0,5 pontosEm relação a auditoria interna, verifique as afirmativas a seguir se são FALSAS (F) ou VERDADEIRAS (V), e assinale a alternativa correta na ordem que aparecem:
I -  É conduzida por funcionário externo a empresa na qual a auditoria é executada e em geral envolve a avaliação de desempenho, controles internos, sistemas de computação/informação, qualidade de serviços e produtos.
II - Busca a identificação de não conformidades, prevenção e/ou detecção de falhas de operação, discrepâncias nas atividades administrativas, possibilitando maior confiabilidade das informações geradas, bem como garantindo a salvaguarda dos ativos da empresa.
III - Em razão das suas funções de verificação/avaliação dos setores e processos da empresa, a auditoria interna não deve estar subordinada a qualquer diretoria para a qual poderá ter que apresentar relatórios de inconsistências, o que poderia, em princípio, ocasionar constrangimentos e principalmente medo de perder o emprego, uma vez que o auditor interno é funcionário da empresa. 
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
F, V e V.
	Resposta Correta:
	b. 
F, V e V.
	Feedback da resposta:
	F, V e V.
	
	
	
Pergunta 6
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Observe e leia com atenção a descrição dessa terminologia bastante utilizada em auditorias: aplica-se a ato não intencional de omissão, desatenção, desconhecimento ou má interpretação de fatos na elaboração de registros, informações e demonstrações contábeis, bem como de transações e operações da entidade, tanto em termos físicos quanto monetários. Isso significa: 
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Erro.
	Resposta Correta:
	d. 
Erro.
	Feedback da resposta:
	Erro.
	
	
	
Pergunta 7
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Observe e leia com atenção a descrição dessa terminologia bastante utilizada em auditorias: aplica-se a ato intencional de omissão e/ou manipulação de transações e operações, adulterações de documentos, registros, relatórios, informações e demonstrações contábeis, tanto em termos físicos quanto monetários. Isso significa:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Fraude.
	Resposta Correta:
	d. 
Fraude.
	Feedback da resposta:
	Fraude.
	
	
	
Pergunta 8
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Em relação a auditoria de sistemas, verifique as afirmativas a seguir se são FALSAS (F) ou VERDADEIRAS (V), e assinale a alternativa correta na ordem que aparecem:
I -  O foco da auditoria de sistemas encontra-se na segurança e veracidade das informações geradas pelo sistema de informação. Como todas as informações geradas pela empresa têm algum grau de confidencialidade imputado, é importante garantir que o acesso a tais informações só seja permitido a pessoas devidamente autorizadas.
II -  É fundamental que a auditoria de sistema efetue constantemente testes buscando possíveis falhas e discrepâncias, bem como novas tecnologias de segurança.
III - Outra atribuição do auditor interno de sistemas é garantir que os inputs efetuados no sistema sejam efetivamente consistentes com os outputs. 
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
V, V e V.
	Resposta Correta:
	c. 
V, V e V.
	Feedback da resposta:
	V, V e V.