AP1 _Auditoria de Processos Organizacionais

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28/03/2022 10:08 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 1
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 2
Completo
Vale 0,40
ponto(s).
Iniciado em quinta, 24 Mar 2022, 10:40
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 24 Mar 2022, 12:02
Tempo
empregado
1 hora 21 minutos
Avaliar Ainda não avaliado
Conjunto de atividades inter-relacionadas, que envolve pessoas, equipamentos, procedimentos e informações e,
quando executadas, transformam entradas (insumos) em saídas (produtos ou serviços), atendendo
consequentemente as necessidades de cliente interno/externo agregando assim, valor ao negócio. 
Escolha uma opção:
a. Testes de Auditoria.
b. Programa de trabalho.
c. Planejamento da auditoria.
d. Processos Organizacionais. 
e. Papeis de trabalho.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Processos Organizacionais.
Basicamente, esta fase representa o dimensionamento do processo, na qual o auditor levanta as informações
relativas a números e quantidades envolvidas nos controles exercidos. Esta fase caracteriza-se pelo
questionamento de todos os dados necessários ao melhor entendimento possível da performance e resultados
gerados pelo processo a ser auditado. Cite pelo menos 5 itens necessários para garantir o melhor entendimento
dessa fase: 
1. Avaliação dos sistemas de controle envolvido;
2. Obtenção das informações envolvidas;
3. Entendimento do processo;
4. Avaliação dos controles; e,
5. Obtenção de suporte para as possíveis sugestões de melhorias.
 
 
PLANEJAMENTO – ANALISAR DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS / ANALISAR MATRIZ DE RISCOS E
CONTROLES / ANALISAR EXISTENCIA DE POLITICA DE PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS / ANALISAR
LEGISLAÇÃO FISCAL TRIBUTÁRIA / ANALISAR CAPACITAÇÃO DA MÃO DE OBRA. 
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Questão 3
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 4
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,40
Questão 5
Completo
Vale 0,40
ponto(s).
Controle interno consiste em verificar se tudo ocorre de conformidade com o plano adotado, com as instruções
emitidas e com os princípios estabelecidos. Tem por objetivo apontar falhas e erros, para retificá-los e evitar sua
reincidência; aplica-se a tudo: coisas, pessoas, processos. Qual a opção que não defina a finalidade dos controles
internos: 
Escolha uma opção:
a. Conhecimento da missão e objetivos estratégicos da entidade 
b. Definir de que forma podem ser identificadas as ocorrências de erros possíveis ao tipo de negócio
c. Criar controles preventivos que proporcionem segurança quanto à inexistência das falhas inerentes aos
processos
d. Criar controles para identificação das causas de possíveis falhas ocorridas, para embasamento da forma de
sua correção
e. Plano de organização e todos os métodos e medidas adotados para proteger seu ativo
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Conhecimento da missão e objetivos estratégicos da entidade
Os auditores internos realizam testes de observância para obter maior grau de razoabilidade na segurança de que
os controles internos, aprovados e implantados pela administração, estão sendo devidamente utilizados por
executores e executivos. Quando o auditor interno verifica os registros e os documentos dos bens tangíveis,
visando a minimizar os riscos existentes com relação ao Ativo, aplica o procedimento de: 
Escolha uma opção:
a. Confirmação
b. Observação
c. Investigação
d. Inspeção 
e. Análise
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Análise
O termo “fraude” aplica-se a ato intencional de omissão e/ou manipulação de transações e operações, adulteração
de documentos, registros, relatórios, informações e demonstrações contábeis, tanto em termos físicos quanto
monetários. Dê 3 exemplos de fraudes. 
Manipulação, falsificação ou alteração de registros ou documentos, de modo a modificar os registros de ativos,
passivos e resultados;
Apropriação indébita de ativos;
Supressão ou omissão de transações nos registros contábeis;
Registro de transações sem comprovação; 
Aplicação de práticas contábeis indevidas.
 
ADULTERAR DOCUMENTOS / NÃO RESPEITAR ROTINEIRAMENTE A POLITICA DE ALÇADAS / SONEGAR
IMPOSTOS CONSTANTEMENTE 
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Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,40
Questão 7
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Os riscos de Auditoria Interna dizem respeito, diretamente, à atuação do auditor e, principalmente, à grande
probabilidade de ele emitir opinião sobre a adequabilidade de procedimentos e demonstrações contábeis sem se
aperceber dos possíveis erros contidos. Tais erros estão relacionados à possibilidade de que objetivos não sejam
alcançados. Consequentemente, o auditor deve estar sempre atento aos riscos e, mais especificamente, à
avaliação da fase mais adequada para fazer essa análise. No que se refere à melhor fase para analisar os riscos
de Auditoria, considere as afirmativas a seguir.
I - A fase de elaboração dos programas e papéis de trabalho constitui momento ideal para a análise de riscos.
II - A fase de execução da análise e avaliação dos controles internos é propícia para a análise de riscos de
Auditoria.
III - A fase de planejamento dos trabalhos de Auditoria é adequada para a análise de riscos.
É correto o que se afirma em
 
Escolha uma opção:
a. II e III, apenas.
b. II, apenas.
c. I, apenas.
d. I, II e III.
e. III, apenas. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: II, apenas.
Compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente estruturados
para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos sistemas de
informações e de controles internos integrados ao ambiente, e de gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à
administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. 
Escolha uma opção:
a. Auditoria Interna 
b. Auditoria Forense
c. Auditoria de Fraudes
d. Auditoria de Tecnologia da Informação
e. Auditoria Externa
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Auditoria Interna
28/03/2022 10:08 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 8
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 9
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 10
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
O risco representa uma possibilidade, ou seja, trata-se de algo que existe e pode ocorrer, mas isso não quer dizer
que sua ocorrência seja líquida e certa. Quando falamos de riscos, temos de focar as consequências causadas por
sua ocorrência, ou seja, o que acontece se o risco deixar de ser uma possibilidade para, de fato, exercer algum
fator negativo no processo da empresa. Qual a vantagem de benefício de classificar os riscos? 
Escolha uma opção:
a. Garantir a materialidade dos valores envolvidos e sua participação na receita gerada
b. Cobrir o maior volume de riscos ALTOS, em que se concentram as possíveis melhorias nos processos, com
oportunidades de ganhos significativos para a empresa 
c. Exposição da imagem da empresa
d. Distinção entre os riscos classificados como ALTO, MÉDIO e BAIXO para facilitar cumprimento dos objetivos
dos processos
e. Gera Lucro à imagem que a empresa tenha perante seus clientes e/ou o mercado
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Cobrir o maior volume de riscos ALTOS, em que se concentram as possíveis melhorias nos
processos,com oportunidades de ganhos significativos para a empresa
O planejamento do trabalho da Auditoria Interna compreende os exames preliminares das áreas, atividades,
produtos e processos, para definir a amplitude e a época do trabalho a ser realizado, de acordo com as diretrizes
estabelecidas pela administração da entidade. Marque a opção que caracteriza itens que compõem o
planejamento: 
Escolha uma opção:
a. Auditoria Externa
b. Deve ser apresentado a quem tenha solicitado o trabalho ou a quem este autorizar, devendo ser preservada
a confidencialidade do seu conteúdo
c. Investigação e confirmação – obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedoras
das transações e das operações, dentro ou fora da entidade
d. Os riscos associados aos fatos constatados
e. O conhecimento detalhado da política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O conhecimento detalhado da política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade
Os controles internos são de fundamental importância para o trabalho do auditor. Quanto mais precisos eles forem,
maior segurança haverá na formação da opinião. Quanto mais imprecisos forem, maiores terão de ser os cuidados
do auditor na formação de sua opinião. Sob esse enfoque do controle interno, a segregação de Funções. 
Escolha uma opção:
a. Permite a criação de pontos de verificação de auditoria nos sistemas de controle operacional.
b. Contribui para reforçar a fidedignidade e tempestividade dos registros contábeis de uma empresa.
c. Cria independência entre a execução operacional, custódia de bens patrimoniais e respectiva contabilização.

d. Compreende a separação dos dados de acordo com estrutura formal da empresa e do plano de contas que
a atende.
e. Estabelece o controle das operações de acordo com a responsabilidade de seus executores e dos riscos
envolvidos.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Cria independência entre a execução operacional, custódia de bens patrimoniais e respectiva
contabilização.
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