QUEST -1=AUDIT E ATIV PERIC

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Curso
	AUDITORIA E ATIVIDADES PERICIAIS
	Teste
	QUESTIONÁRIO UNIDADE I
· Pergunta 1
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	A Auditoria constituiu numa função independente de apoio à administração, funcionando como os olhos dessa mesma administração. A sua mais-valia está refletida no auxílio dado à administração, para que realize suas atividades de forma mais eficaz e com o menor risco possível na tomada de decisão.
A atuação da Auditoria Interna tem como objetivo primeiro:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Identificar se procedimentos internos e de controle estão sendo efetivamente seguidos.
	Respostas:
	a. 
Apurar os erros cometidos pelos executores das atividades organizacionais.
	
	b. 
Levantar fraudes que tenham ocorrido no desenvolvimento das atividades.
	
	c. 
Verificar possíveis desvios de conduta dos empregados nas suas atividades.
	
	d. 
Identificar se procedimentos internos e de controle estão sendo efetivamente seguidos.
	
	e. 
Estabelecer os critérios para os registros das informações.
	Feedback da resposta:
	Resposta: D
Comentário: A atuação da Auditoria Interna tem como objetivo primeiro identificar se procedimentos internos e de controle estão sendo efetivamente seguidos, pois o objetivo da auditoria interna é beneficiar a organização com melhor controle, procurando reduzir a ineficiência, a negligência, a incapacidade, os erros e as fraudes.
	
	
	
· Pergunta 2
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	A administração das empresas utiliza a Auditoria Interna como:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Órgão de assessoria e controle.
	Respostas:
	a. 
Forma de intimidar os fraudadores.
	
	b. 
Órgão de assessoria e controle.
	
	c. 
Órgão de linha para minimizar os riscos do negócio.
	
	d. 
Órgão para análise e implementação de projetos.
	
	e. 
Instrumento de avaliação financeira.
	Feedback da resposta:
	Resposta: B
Comentário: A auditoria interna passou a ser um instrumento amplo de controle para os administradores, que, por meio de suas atividades de trabalho, serve à administração como meio de identificação de que todos os processos internos e políticas definido pela companhia.
	
	
	
· Pergunta 3
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	A avaliação é realizada juntamente com a etapa de coleta de evidências da auditoria, evitando que se tenha ao final da auditoria resultados indesejados, como:
I.  A descoberta de que não houve evidências suficientes.
II. Que as evidências não estavam devidamente comprovadas.
III. Que algumas das evidências haviam sido mal interpretadas.
IV. Que algumas das evidências detectadas poderiam ter influência em uma não conformidade não verificada, e como consequência resultados incompletos para a auditoria;
V. Na necessidade de permanência dos auditores por maior tempo do que o planejado para proceder à auditoria no local.
Estão corretas as afirmativas:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Todas estão corretas.
	Respostas:
	a. 
Estão corretas apenas I, II, IV e V.
	
	b. 
Estão corretas apenas I, IV e V.
	
	c. 
Estão corretas apenas II, IIII e IV.
	
	d. 
Estão corretas apenas I, III e IV.
	
	e. 
Todas estão corretas.
	Feedback da resposta:
	Resposta: E
Comentário: Todas as alternativas estão corretas.
	
	
	
· Pergunta 4
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	As não conformidades devem ser claramente relatadas, evitando:
I. Conclusões precipitadas.
II. Exibir opiniões de natureza jurídica.
III. Estimar consequências.
IV. Generalizar.
V. Usar mensagens contraditórias.
VI. Focar a crítica em um indivíduo.
VII. Usar adjetivos aumentativos e superlativos.
Estão corretas as afirmativas:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Todas estão corretas.
	Respostas:
	a. 
Estão corretas apenas I, V e VII.
	
	b. 
Estão corretas apenas I, II, III, IV e V.
	
	c. 
Estão corretas apenas II, III e IV.
	
	d. 
Estão corretas apenas I, III e IV.
	
	e. 
Todas estão corretas.
	Feedback da resposta:
	Resposta: E
Comentário: Todas as afirmativas estão corretas pois as não conformidades devem ser claramente relatadas, evitando conclusões precipitadas; exibir opiniões de natureza jurídica; estimar consequências; generalizar; usar mensagens contraditórias; focar a crítica em um individuo; usar adjetivos ou locuções adjetivas aumentativos e superlativos.
	
	
	
· Pergunta 5
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Assinale a alternativa correta com relação à auditoria interna.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
A auditoria interna está obrigada a informar à Administração quaisquer indícios ou confirmações de irregularidades detectadas no decorrer do trabalho de prevenção de fraudes ou erros, sempre por escrito e de maneira reservada.
	Respostas:
	a. 
A auditoria interna está obrigada a informar à Administração quaisquer indícios ou confirmações de irregularidades detectadas no decorrer do trabalho de prevenção de fraudes ou erros, sempre por escrito e de maneira reservada.
	
	b. 
A análise dos riscos da Auditoria Interna deve ser feita tanto na fase de planejamento, quanto na etapa de execução dos trabalhos.
	
	c. 
Os testes substantivos visam à obtenção de razoável segurança de que os controles internos estabelecidos pela administração estão em efetivo funcionamento, inclusive quanto ao seu cumprimento pelos funcionários e administradores da entidade.
	
	d. 
Os testes de observância visam à obtenção de evidência quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informação da entidade.
	
	e. 
Na aplicação dos testes substantivos devem ser considerados os procedimentos: inspeção, observação, investigação e confirmação.
	Feedback da resposta:
	Resposta: A
Comentário: A auditoria interna está obrigada a informar à Administração quaisquer indícios ou confirmações de irregularidades detectadas no decorrer do trabalho de prevenção de fraudes ou erros, sempre por escrito e de maneira reservada.
	
	
	
· Pergunta 6
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Independentemente do objetivo da auditoria ambiental e de seu destinatário final, existem algumas características básicas que devem estar presentes em qualquer relatório de auditoria ambiental para que este cumpra sua função. Quais são?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Clareza, objetividade, precisão e concisão.
	Respostas:
	a. 
Organização, precisão e clareza.
	
	b. 
Clareza, objetividade, precisão e concisão.
	
	c. 
Introdução, desenvolvimento e conclusão.
	
	d. 
Linguagem adequada, desenvolvimento e concisão.
	
	e. 
Formato padrão, clareza, precisão e conclusão.
	Feedback da resposta:
	Resposta: B
Comentário: Independentemente do objetivo da auditoria ambiental e de seu destinatário final, existem algumas características básicas que devem estar presentes em qualquer relatório de auditoria ambiental para que este cumpra sua função; clareza, objetividade, precisão e concisão.
	
	
	
· Pergunta 7
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	O documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, redigido com objetividade e imparcialidade, de forma a expressar claramente suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade, é denominado:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Relatório.
	Respostas:
	a. 
Parecer.
	
	b. 
Laudo.
	
	c. 
Diagnóstico.
	
	d. 
Avaliação.
	
	e. 
Relatório.
	Feedback da resposta:
	Resposta: E
Comentário: O documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, redigido com objetividade e imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem tomadas pela administração da entidade, é denominado relatório.
	
	
	
· Pergunta 8
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	O maior tempo da auditoria local será destinado à obtenção das evidências que darão suporte às avaliações e conclusões da auditoria. As evidências são obtidas em:
I. Entrevistas com empregados.
II. Exame dos processos de produção.
III. Observação das práticas de trabalho.
IV. Controle dos equipamentos.
V. Revisão da documentação como manuais de procedimentos e mapas de risco.
VI. Layout e as atividades que pertencemao escopo da auditoria
VII. Definição dos locais e horários das entrevistas e as pessoas da unidade.
Estão corretas as afirmativas:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Estão corretas apenas I, II, III, IV e V.
	Respostas:
	a. 
Estão corretas apenas I, V e VII.
	
	b. 
Estão corretas apenas I, II, III, IV e V.
	
	c. 
Estão corretas apenas II, III e IV.
	
	d. 
Estão corretas apenas I, III e IV.
	
	e. 
Todas estão corretas.
	Feedback da resposta:
	Resposta: B
Comentário: O maior tempo da auditoria local será destinado à obtenção das evidências que darão suporte às avaliações e conclusões da auditoria. As evidências são obtidas em entrevistas com empregados; observação das praticas de trabalho; exame dos processos de produção; controle dos equipamentos; revisão da documentação, tais como, manuais de procedimentos, manifestos de resíduos, mapas de risco. Definição dos locais e horários das entrevistas e as pessoas da unidade são da Reunião de Trabalho e layout e as atividades que pertencem ao escopo da auditoria são da Visita de Reconhecimento.
	
	
	
· Pergunta 9
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	Sobre a Visita de Reconhecimento, a equipe de auditores visita a unidade, acompanhado pelos funcionários indicados, orientando-se com relação ao layout e as atividades que pertencem ao escopo da auditoria. Os funcionários destacados para acompanhar os auditores devem ser capazes de:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Responder e explicar questões e dúvidas apresentadas.
	Respostas:
	a. 
Definir os locais e horários das entrevistas e as pessoas da unidade que acompanharão os auditores nos locais e horários definidos.
	
	b. 
Verificar se considerou na lista de verificação, todos os tópicos aplicáveis à auditoria na unidade.
	
	c. 
Responder e explicar questões e dúvidas apresentadas.
	
	d. 
Confirmar se os recursos estão adequadamente distribuídos.
	
	e. 
Discutir não-conformidades já identificadas de modo a obter, na etapa seguinte, as evidências.
	Feedback da resposta:
	Resposta: C
Comentário Visita de Reconhecimento: a equipe de auditores visita a unidade, acompanhado pelos funcionários indicados, orientando-se com relação ao layout e as atividades que pertencem ao escopo da auditoria. Os funcionários destacados para acompanhar os auditores devem ser capazes de lhes responder e explicar questões e dúvidas apresentadas.  A visita possibilita à equipe obter maior conhecimento relativo aos processos existentes e melhor avaliar como os processos e procedimentos podem afetar o meio ambiente, seja em rotina ou ocasiões especiais.
	
	
	
· Pergunta 10
0,5 em 0,5 pontos
	
	
	
	É correto afirmar com relação aos objetivos da auditoria interna que:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Ela pode ser responsável por revisar a economia, eficiência e eficácia das atividades operacionais, incluindo as de SST.
	Respostas:
	a. 
Os objetivos não variam e independentemente do tamanho da empresa ou do quadro funcional devem cobrir totalmente as atividades.
	
	b. 
É totalmente responsável pela gestão de riscos, garantindo à gestão e governança da empresa a mitigação ou eliminação dos mesmos.
	
	c. 
Está subordinada aos órgãos de governança da empresa, sendo limitada sobre a possibilidade de avaliar as questões de ordem ética, valores e cumprimento de suas funções.
	
	d. 
Ela pode ser responsável por revisar a economia, eficiência e eficácia das atividades operacionais, incluindo as de SST.
	
	e. 
Suas atribuições com relação ao cumprimento de leis e normas limitam-se àquelas pertinentes à área contábil e financeira, ficando as demais normas e leis sob responsabilidade das áreas específicas.
	Feedback da resposta:
	Resposta: D
Comentário: Ela pode ser responsável por revisar a economia, eficiência e eficácia das atividades operacionais, incluindo as de SST.