AV GEST. DOS TRIB. DIR. INDIR. SIMPLIF.S E INTERNA MBA GESTAO TRIBUTARIA E FISCAL

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Disc.:  GEST. DOS TRIB. DIR., INDIR., SIMPLIF.S E INTERNA.
		NPG1860_AV_201804253014 
	 11/09/2018 14:59:51 (F) 
	AV
	
		Professor: RAFAEL ALTAFIN GALLI
	Turma: 9001/AA
	
	 
		
	NPG - GEST. DOS TRIB. DIR., INDIR., SIMPLIF.S E INTERNA.
	 
	 
	 1.
	Ref.: 912014
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	A Cia. Flor de Cactos optou pelo lucro real em 20X3. Em determinado período efetuou vendas totais de R$ 1.000.000. Porém, dentre esse total de receitas, R$ 50.000 foram devolvidas. Nesse período teve despesas de energia elétrica de R$ 100.000, além de adquirir mercadorias no valor de R$ 700.000. Considerando apenas essas informações, o valor a recolher de PIS é de:
		
	
	4.950
	
	975
	
	4.125
	 
	2.475
	
	3.300
	
	
	 2.
	Ref.: 912025
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	A Cia Shirt atua em no Estado de São Paulo. Ela produz (industrialização) e vende camisetas de sua marca, além de revender (comércio) camisetas de outras marcas. A Cia Shirt teve os seguintes faturamentos no início de suas atividades: Em janeiro, de R$ 50 mil de Marca Própria e R$ 200 mil de Outras Marcas. Em fevereiro, de R$ 130 mil de Marca Própria e R$ 80 mil de Outras Marcas. Por fim, em março, de R$ 150 mil de Marca Própria e R$ 60 mil de Outras Marcas. Com esses dados, determine qual a alíquota a ser utilizada para efetuar o cálculo do SIMPLES Nacional a pagar referente ao mês de maio/2016 para o faturamento do comércio e da indústria, respectivamente:
		
	
	8,45% e 9,62%
	 
	11,23% e 11,73%
	
	11,32% e 11,82%
	
	8,36% e 9,53%
	
	10,32% e 10,82%
	
	
	 3.
	Ref.: 1009250
	Pontos: 0,00  / 0,60
	
	É admissível o crédito do valor do ICMS destacado na nota fiscal, inclusive o diferencial de alíquota do ICMS devido na entrada do bem,inclusive o ativo permanente (imobilizado), produção ou comercialização. Esta afirmação diz respeito a:
		
	
	Regime de competência.
	
	Destinação do crédito.
	 
	Base de cálculo.
	
	Fato gerador.
	 
	Apropriação do crédito.
	
	
	 4.
	Ref.: 912034
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	O artigo 34 da Lei 10.833/2003 obrigou a retenção de tributos por órgãos e entidades públicas. De tal modo, pode-se afirmar que:
		
	
	as entidades estaduais também devem seguir as mesmas condições das entidades federais
	
	ficam obrigadas a reter CSLL, PIS/PASEP e COFINS
	
	sempre deve reter também o ISS
	
	entende-se por "órgãos e entidades públicas" apenas as fundações e autarquias federais
	 
	ficam obrigadas a reter IR, CSLL, PIS/PASEP e COFINS
	
	
	 5.
	Ref.: 912013
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	A Cia Só Drinks, um restaurante paranaense, em determinado mês adquiriu 1.000 unidades de cervejas Malte, de uma indústria de refrigerantes localizada também no Estado do Paraná, por R$ 3,00 a unidade. A nota fiscal que acompanha esses produtos ainda consta R$ 320,00 de IPI e R$ 200,00 de frete (CIF). Sabendo que as cervejas são sujeitos à Substituição Tributária no Paraná, com IVA de 40% e alíquota interna de 18%, calcule o valor do ICMS-ST a ser recolhido nessa transação.
		
	
	296,64
	
	230,40
	
	180,00
	 
	311,04
	
	57,60
	
	
	 6.
	Ref.: 1076427
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	Um determinado prestador de serviço, recolhe o ISSQN da seguinte operação: Em determinado serviço prestado, onde a Comercial e Serviços Eclética Ltda. - ME cobra $ 7.000 a prazo da Sra. Marina Oliveira, cuja operação sofre a alíquota de ISS que corresponde a 5%. Responda qual a contabilização correta desta operação?
		
	 
	D: Contas a Receber - Clientes R$ 7.000,00
C: Vendas de mercadorias R$ 7.000,00
D: ISS sobre vendas R$ 350,00
C: ISS à Recolher R$ 350,00
	
	D: Contas a Receber - Clientes      R$ 7.000,00
C: Vendas de mercadorias            R$ 350,00
D: ISS sobre vendas                   R$ 7.000,00
C: ISS à Recolher                       R$ 350,00
	
	D: Contas a Receber - Clientes      R$ 7.000,00
C: Vendas de mercadorias            R$ 7.000,00
D: ISS sobre vendas                   R$ 3,50
C: ISS à Recolher                       R$ 3,50
	
	D: Contas a Receber - Clientes     R$ 7.000,00
C: Vendas de mercadorias           R$ 7.000,00
D: ISS sobre vendas                  R$ 35,00
C: ISS à Recolher                      R$ 35,00
	
	D: Contas a Receber - Clientes      R$ 350,00
C: Vendas de mercadorias            R$ 350,00
D: ISS sobre vendas                   R$ 7.000,00
C: ISS à Recolher                       R$ 7.000,00
 
	
	
	 7.
	Ref.: 1076407
	Pontos: 0,00  / 0,60
	
	O princípio da não-cumulatividade representa uma técnica de apuração do valor a ser tributado. Com base nesta afirmação responda qual das alternativas abaixo está incorreta:
		
	 
	Se refere a uma operação contábil.
	
	Se refere a uma técnica em que poderão ser deduzidos os valores anteriormente pagos em relação ao mesmo produto.
	
	Se refere a uma técnica em que poderão ser deduzidos os valores pagos nos elos anteriores do referido processo produtivo.
	 
	Se refere a uma técnica em que não poderão ser compensados os valores anteriormente pagos em relação ao mesmo produto.
	
	Se refere a uma técnica em que poderão ser compensados os valores pagos nos elos anteriores do referido processo produtivo.
	
	
	 8.
	Ref.: 912022
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	A Cia Trambique possui as seguintes características: I -Receita Bruta no anterior: R$ 2.000.000 no mercado interno e R$ 3.500.000 no mercado externo; II - que exerça atividade de banco comercial III - Um dos sócios da CIA Trambique é a Cia Conta Mais, um holding de serviços financeiros. No que tange à opção ao Simples Nacional, assinale a opção que melhor retrate a situação da Comercial Trambique:
		
	
	Poderá optar, uma vez que não há qualquer impedimento legal.
	 
	Não poderá, pois a característica II e III a impedem;
	
	Não poderá, pois as características III a impede;
	
	Não poderá, pois a característica I impede;
	
	Não poderá, pois a característica II impede;
	
	
	 9.
	Ref.: 912029
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	No que se refere à retenção de tributos sobre prestação de serviços, conforme a lei 10.833/2003, assinale a afirmação correta:
		
	
	as retenções devem ocorrer mesmo que a prestadora de serviços seja optante do SIMPLES Nacional
	 
	as alíquotas da retenção de serão de 1%, 3% e 0,65% referente à CSLL, PIS/PASEP e COFINS, respectivamente.
	
	as retenções somente serão exigidas para os pagamentos superiores à R$ 5.000,00 por mês para a mesma pessoa jurídica
	
	as retenções devem ser recolhidas à União até o último dia útil do mês subsequente à retenção
	
	as retenções devem ocorrer mesmo que a prestadora de serviços seja uma pessoa física
	
	
	 10.
	Ref.: 912011
	Pontos: 0,60  / 0,60
	
	A Cia Solavanco, uma empresa industrial paulista, produz câmbios e embreagens de veículos. Sabe-se que ela vende uma embreagem por R$ 150,00 a unidade, com ICMS de 20%. Para tanto ela necessita de duas matérias primas importantes. A primeira, a MP X, ela adquire por R$ 50, com ICMS de 12%, uma vez que a adquire de uma empresa de Minas Gerais. Além disso, também utiliza a MP Y, a qual adquire por R$ 35,00 de uma indústria paulista, com ICMS de 18%. Considerando que, num determinado mês, a Cia Solavanco vendeu 100 unidades de embreagem e adquiriu matérias-primas apenas no montante necessário para a fabricação das 100 unidades, o ICMS a pagar é de R$:
		
	
	3.000
	
	0,00
	
	1.470
	
	1.980
	 
	1.770
	
	
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