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05/12/2018 BDQ Prova http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=49061700&p1=201501536222&p2=3322087&p3=GST1672&p4=103556&p5=AV&p6=21/11/2018&p1… 1/3 Avaliação: GST1672_AV_201501536222 » AUDITORIA CONTÁBIL E OPERACIONAL Tipo de Avaliação: AV Aluno: 201501536222 - ROBSON DOS SANTOS MOREIRA Professor: CARLA CASTILHO FERREIRA BASTOS Turma: 9002/AB Nota da Prova: 5,0 Nota de Partic.: Av. Parcial Data: 21/11/2018 14:02:52 1a Questão (Ref.: 201502798289) Pontos: 0,0 / 1,0 A responsabilidade primária na prevenção e identificação de fraude e erros da entidade é: da consultoria contábil da entidade. do advogado da entidade da administração da entidade da auditoria independente da entidade. do contador da entidade. 2a Questão (Ref.: 201502797490) Pontos: 0,0 / 1,0 É uma auditoria de natureza preventiva ou corretiva. São avaliados os procedimentos adotados pelas empresas com vistas a verificar a eventual possibilidade de se estarem acumulando contingências fiscais/tributárias ou se estar deixando de aproveitar possíveis vantagens fiscais pela falta de adoção de procedimentos alternativos. De que tipo de auditoria falamos? Pontual. Anual. Processual. Fiscal. Contábil. 3a Questão (Ref.: 201502797493) Pontos: 1,0 / 1,0 Como risco, entende-se o conjunto de fatores que possam influenciar na determinação de prioridade pela auditoria tais como: valor monetário, natureza das operações, controle interno, tempo decorrido da ultima auditoria, mudança de procedimentos, mudanças de chefia e novos setores. Está afirmação está incorreta? Essa definição só vale para empresas públicas - privadas. Sim. Essa definição só vale para empresas públicas. Não. Essa definição só vale para empresas privadas. 4a Questão (Ref.: 201502797659) Pontos: 0,0 / 1,0 De acordo com as Normas relativas à opinião do auditor, o relatório ou parecer da auditoria deverá ser único, isto é, deverá ser elaborado para cada auditoria que o profissional realizar, bem como deverá apresentar algumas características como concisão, objetividade, conclusão, clareza e coerência. Analise as assertivas sobre as características que devem ser detalhadas no parecer de auditoria e assinale a alternativa correta. 05/12/2018 BDQ Prova http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=49061700&p1=201501536222&p2=3322087&p3=GST1672&p4=103556&p5=AV&p6=21/11/2018&p1… 2/3 A objetividade assegura que a estrutura e a terminologia empregada no relatório de auditoria possam ser entendidas por quaisquer pessoas, ainda que não versadas na matéria. A conclusão assegura que os resultados evidenciados no relatório de auditoria correspondam aos objetivos determinados. A clareza não assegura que o relatório de auditoria deve conter simples e direta a fim de que o leitor entenda facilmente o que se pretendeu transmitir. A Coerência assegura no relatório de auditoria a formação de opinião sobre as atividades realizadas. A concisão assegura que a linguagem deve ser utilizada no relatório de auditoria de forma clara, sem necessidade de explicações adicionais por parte de quem o elaborou. 5a Questão (Ref.: 201502798195) Pontos: 1,0 / 1,0 Para comprovar uma transação de vendas da empresa cliente, o auditor examinou o livro razão de clientes, comparando os registros com notas fiscais, duplicatas, comprovantes de depósito bancário e os registros constantes no livro auxiliar de clientes, utilizando, nessa ação a técnica de: Inspeção de documentos Investigação Observação Exame dos registros auxiliares Averiguação 6a Questão (Ref.: 201502798038) Pontos: 1,0 / 1,0 Os Papéis de Trabalho são fundamentais para a execução dos trabalhos de auditoria. Sobre eles, indique a alternativa incorreta: Os papéis de trabalho devem ser elaborados de maneira que qualquer interessado conhecedor das normas e procedimentos de auditoria entenda sem a necessidade de explicações ou comentários adicionais de quem elaborou. Devem ser realizados utilizando lapiseira, conter cabeçalho, sem uso do verso, incluindo dados e conclusões, com tiques e notas, redação clara e simples, codificados e com indicação de responsável pela elaboração e revisão. Auxiliam o auditor na execução do trabalho e servem como memória de cálculo em possíveis revisões. A propriedade dos papéis de trabalho, após a conclusão do trabalho de auditoria externa, é da empresa auditada. A confidencialidade dos papéis de trabalho é dever permanente do auditor. 7a Questão (Ref.: 201502797885) Pontos: 1,0 / 1,0 Um elemento primordial para assegurar e promover o cumprimento do dever de accountability que os administradores públicos têm para com a sociedade e o Parlamento, conferido pela Constituição, como instituição de controle das ações governamentais, por meio de comprovar a legalidade e legitimidade e avaliar os resultados, quanto à economicidade, eficiência e eficácia da gestão orçamentária, financeira e patrimonial nas unidades da Administração federal, bem como a aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado, e ainda, examinar a regularidade e avaliar a eficiência da gestão administrativa e dos resultados alcançados, apresentar subsídios para o aperfeiçoamento dos procedimentos administrativos e controles internos das unidades da administração direta e entidades supervisionadas, constituem os objetivos gerais do sistema de controle interno do poder executivo federal. as competências da auditoria governamental do TCU as finalidades e objetivos operacionais da auditoria governamental do TCU. os tipos de auditoria governamental municipal. as formas de auditoria governamental federal Pontos: 0,0 / 1,0 05/12/2018 BDQ Prova http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=49061700&p1=201501536222&p2=3322087&p3=GST1672&p4=103556&p5=AV&p6=21/11/2018&p1… 3/3 8a Questão (Ref.: 201502798244) Quando seleciona uma amostra, o auditor não leva em consideração: A aleatoriedade A materialidade A casualidade A sistematização A experiência 9a Questão (Ref.: 201502797856) Pontos: 1,0 / 1,0 A regra básica do Estado de Direito é que governantes e governados se subordinam à lei. Daí a necessidade de exercer, quanto à Administração Pública, o desempenho de uma função fiscalizadora, incluindo a atividade financeira do Estado. A Fiscalização financeira, orçamentária e outras, conexas, será exercida pelo: Congresso Nacional, partidos políticos e sindicatos. Congresso Nacional. Tribunal de Contas e Tribunais do Poder Judiciário. Sistema de controle interno de cada entidade. Congresso Nacional e pelo sistema de controle interno de cada entidade. 10a Questão (Ref.: 201502797797) Pontos: 0,0 / 1,0 Caso o auditor detecte fraude nas demonstrações ou relatórios de determinada entidade, ele deverá: Informar por escrito ao responsável pela elaboração das demonstrações. Informar diretamente à autoridade máxima da organização, através de um relatório de ocorrência, e registrar junto à Polícia Federal, uma ocorrência de crime. Comunicar por escrito ao seu superior hierárquico. Elaborar um relatório de ocorrência e entregar diretamente à autoridade máxima da organização. Registrar junto à Polícia Federal, uma ocorrência de crime. Período de não visualização da prova: desde 07/11/2018 até 27/11/2018.
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