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Universidade Federal do Espírito Santo – UFES Centro de Cîências Jurídicas e Econômicas – CCJE Departamento de Ciências Contábeis Consultoria em Contabilidade COMO DESENVOLVER UMA EMPRESA DE CONSULTORIA Professor:Paulo Victor G. Novaes 2015/1º Semestre Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade APRESENTAÇÃOAPRESENTAÇÃO Como desenvolver uma empresa de consultoria: 3.1 ‐ O que leva uma organização a contratar um consultor 3.2 ‐ Projeto e plano de negócios 3.3 ‐ Estrutura Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor • Clima de competição; • Busca por estratégia competitiva; Diferenciação no mercado Custo Esse clima acaba por criar condições para a atuação dos profissionais de consultoria em vários campos. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor A identificação com base em duas premissas: A realidade atual da empresa, tendo em vista seus negócios e resultados alcançados; A situação futura desejada pela empresa, tendo em vista seus negócios atuais e futuros e os resultados esperados. Ponto principal: qual o problema a ser resolvido na empresa? Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O que leva uma organização a contratar um consultor O que leva uma organização a contratar um consultor O PLANO DE NEGÓCIO (Business Plan) Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade PROJETO E PLANO DE NEGÓCIOSPROJETO E PLANO DE NEGÓCIOS • Plano de negócios 1. Conhecer bem o ramo em que vai atuar; 2. Definir de forma precisa seus produtos e serviços; 3. Analisar o local onde a empresa deverá se estabelecer. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade PROJETO E PLANO DE NEGÓCIOSPROJETO E PLANO DE NEGÓCIOS 1. Conhecer bem o ramo em que vai atuar: • Entender todos os elementos de seu ramo, a saber: Como funcionam as empresas de consultoria com as quais vai concorrer; Sua forma de atuação; Forma de contratos; Tipo de produtos e serviços que são consumidos etc., Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade 2. Definir de forma precisa seus produtos e serviços • Para que o cliente não possua nenhuma dúvida do que está comprando; • Para que o cliente perceba que aquele produto realmente atende às suas necessidades. • A forma como esse produto é entregue, ou seja, o que fica na empresa‐cliente após a saída do consultor, também deve ser bem trabalhada, a fim de agregar valor ao seu produto/serviço. PROJETO E PLANO DE NEGÓCIOSPROJETO E PLANO DE NEGÓCIOS Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade PROJETO E PLANO DE NEGÓCIOSPROJETO E PLANO DE NEGÓCIOS 3. Analisar o local onde a empresa deverá se estabelecer. • Local de fácil acesso; • Próximo aos seus principais clientes; • Represente a forma de como a empresa quer ser vista pelo mercado. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade 1. O Projeto; 2. Plano de Marketing; 3. Plano de Vendas; 4. Aspectos Operacionais; 5. Aspectos Administrativos; 6. Aspectos Jurídicos; 7. Aspectos Econômico‐Financeiros. PROJETO E PLANO DE NEGÓCIOSPROJETO E PLANO DE NEGÓCIOS Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade PLANO DE TRABALHOPLANO DE TRABALHO 1. Fase de iniciação; 2. Fase de planejamento; 3. Fase de execução; 4. Fase de monitoramento; 5. Fase de finalização. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade PLANO DE TRABALHOPLANO DE TRABALHO 1. Fase de iniciação • Primeiro contato com a empresa‐cliente; • Oportunidade de apresentação formal; • Conhecimento do atual momento da empresa ; • Conhecimento da principais características da empresa‐ cliente; • identificar os produtos que podem atender as demandas dessa organização Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE INICIAÇÃOFASE DE INICIAÇÃO • Estrutura para todas as visitas • Abertura; • Questionamento; • Demonstração; e • Compromisso. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Abertura ‐ (quebra gelo) • Percepção inicial e recíproca dos vários comportamentos entre as partes; • Importante uma boa primeira impressão; • Citar benefício profissional ou até pessoal com o intuito de criar um elo é uma boa estratégia para esse primeiro contato. FASE DE INICIAÇÃOFASE DE INICIAÇÃO Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE INICIAÇÃOFASE DE INICIAÇÃO • Questionamento – (relacionamento) • Conhecimento entre as partes por meio de perguntas. • Propósito de esclarecer, de aprofundar determinado tema, para obter concordância e assim por diante. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE INICIAÇÃOFASE DE INICIAÇÃO • Demonstração – (atributos) • Cada parte demonstra à outra seus atributos e as razões para justificar o tema em discussão; • Manejar possível objeção por parte da empresa‐ cliente a fim de convencê‐la de contratar seus serviços – Observar as oportunidades de vender o peixe. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE INICIAÇÃOFASE DE INICIAÇÃO • Compromisso – (ação) • Resultado da visita; • Obtenção de alguma ação subsequente de ambas as partes. • Marcação de uma visita com o superior hierárquico do contato, • Envio de material adicional; ou • Outra ação qualquer que concretamente mostre a existência de compromisso mútuo. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTOFASE DE PLANEJAMENTO • Planejar significa estabelecer metas para que o serviço de consultoria seja de excelente qualidade e ao menor custo possível. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Identificação do problema‐alvo, que será o foco do projeto de consultoria; • Análise do ambiente do problema‐alvo ‐ identificar os fatores externos que estão influenciando os trabalhos; • Definição dos objetivos, desafios e metas a serem alcançados; • Definição dos critérios e parâmetros de avaliação do projeto; FASE DE PLANEJAMENTOFASE DE PLANEJAMENTO Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade Elaboração dos estudos de viabilidade, quando necessários; • Identificação da equipe de trabalho, envolvendo ou não profissionais da empresa‐cliente; • Negociação, programação e alocação dos recursos; • Elaboração do plano de projeto. FASE DE PLANEJAMENTOFASE DE PLANEJAMENTO Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade •O escopo de todo o projeto; • O cronograma de execução; • Um orçamento de todos os custos; • A qualidade dos serviços, descrição de qual produto será entregue e, se necessário, o que não será entregue ao final da consultoria; • A alocação dos recursos humanos necessários (tipo de mão de obra, valor, tempo de atuação e etc.); FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE CONSULTORIA FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE CONSULTORIA Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • A forma de comunicação durante a execução do projeto, tais como reuniões de atualizações (up‐ dates); • Os riscos envolvendoo projeto de consultoria e sua execução; • As possíveis aquisições que se fizerem necessárias durante a fase de implantação. FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE CONSULTORIA FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE CONSULTORIA Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • O consultor deve ser capaz de realizar questionamentos que o levem a revelar as reais necessidades da empresa‐ cliente. • O consultor necessita entender o conteúdo das respostas para, então, conseguir separar os objetivos em categorias distintas com a riqueza de detalhes existentes em cada tipo de necessidade ou desejo. FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL FASE DE PLANEJAMENTO: DIAGNÓSTICO ORGANIZACIONAL • Realizar questionamentos que o levem a revelar as reais necessidades da empresa‐cliente; • Entender o conteúdo das respostas; • Separar os objetivos em categorias distintas com a riqueza de detalhes em cada tipo de necessidade. O consultor deve ser capaz de: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Conte‐me sobre o momento atual de sua empresa; • Que tipo de situação e contexto você quer discutir comigo hoje? FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE SITUAÇÃO FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE SITUAÇÃO Exemplo: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS SOBRE PROBLEMA FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS SOBRE PROBLEMA • Isso traz quais dificuldades? • Que problemas...? • Qual seu nível de satisfação com...? Exemplo: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE IMPLICAÇÃO FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE IMPLICAÇÃO • Aquele problema citado gera ou provoca...”; • Como consequência dessa dificuldade, você pode dizer que.... Exemplo: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE RESULTADO FASE DE PLANEJAMENTO: PERGUNTAS DE RESULTADO • Seria útil se...”; • Se o resultado for maior em [...], qual dificuldade seria resolvida? Exemplo: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Perspectiva orientada para a empresa‐cliente; • Apresentação de um bom entendimento dos problemas da empresa‐cliente; • Plano sucinto com a descrição das ações que visam solucionar os problemas; FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Os principais pontos dessa proposta são: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO FASE DE PLANEJAMENTO: PROPOSTA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO • Apresentação de equipe experiente capaz de realizar a consultoria; • Apresentação de custos compatíveis com os serviços a serem executados; • Capacidade de cumprir a programação dos serviços em tempo hábil. Os principais pontos dessa proposta são: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 1. Contexto histórico: Histórico de todo o levantamento realizado na visita prospectiva citando os pontos relevantes que foram levantados. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 2. Termo de confidencialidade: Termo padrão, esclarecendo os limites de sigilo e de possibilidade de divulgação, tratamento de informações privilegiadas, prazo de sigilo, possibilidade de trabalhos em concorrentes diretos e período de quarentena. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 3. Descrição do problema: Representa o motivo pelo qual a empresa de consultoria está sendo contratada, ou seja, o problema que essa empresa deverá resolver. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 4. Metodologia: Representa o plano de trabalho, a forma como o consultor vai abordar o problema, com suas ferramentas, experiências anteriores e etc. Possibilita à empresa‐cliente ter uma noção do que esperar da prestação de serviços de consultoria em relação às suas atividades. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 5. Resultados e benefícios a serem alcançados: Demonstra como o serviço de consultoria irá agregar valor para a empresa‐cliente de forma objetiva, devendo, sempre que possível, serem quantificados. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 6. Cronograma de atividades: Demonstra o início dos trabalhos, suas diversas etapas ou fases, a duração de cada etapa ou fase, o acompanhamento de possíveis atrasos e o prazo de conclusão final do serviço de consultoria. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 7. Planejamento da equipe: Apresenta as informações sobre toda a equipe, os responsáveis por cada tipo de serviço e o tempo de dedicação previsto para o projeto. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 8. Responsabilidade da empresa‐cliente: Caso seja necessário ou acordado previamente com a empresa‐cliente, o consultor deve descrever as condições necessárias para que possa realizar seus serviços e atingir os resultados esperados. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 9. Orçamento e custos: Dependendo do tipo de consultoria ou da forma como foi acordada a prestação de serviços, os custos podem ser fixos ou variáveis. O principal é fornecer ao cliente uma forma de poder estimar os custos de cada etapa e os custos totais dos serviços a serem executados. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA?O QUE INCLUIR NA PROPOSTA DE CONSULTORIA? 10. Produto a ser entregue: Descreve os produtos finais do processo de consultoria que serão repassados à empresa‐cliente, bem como possíveis treinamentos necessários ao seu pessoal, quando da saída da empresa de consultoria. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE EXECUÇÃOFASE DE EXECUÇÃO • Um bom planejamento e diagnóstico acaba por influenciar a fase de execução, pois qualquer erro cometido durante as fases anteriores acaba por refletir quando da execução dos serviços. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE EXECUÇÃOFASE DE EXECUÇÃO • Aspectos básicos a serem observados nessa fase são: Utilização dos recursos disponíveis de acordo com o programado; Supervisão da equipe de trabalho, a qual pode ser constituída de profissionais da empresa‐cliente, bem como de outros consultores; Acompanhamento e controle das atividades; e Avaliação final dos trabalhos executados. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Concentrar os esforços nos resultados esperados do projeto; • Ser flexível dentro de uma medida razoável; • Envolver os níveis hierárquicos superiores da empresa‐ cliente, como objetivo de conseguir o apoio necessário à elaboração e à implantação do projeto de consultoria; • Fazer adequada distribuição de tarefas entre seus subordinados; •Manter coerência em suas atitudes e decisões; FASE DE EXECUÇÃO: RECOMENDAÇÕESFASE DE EXECUÇÃO: RECOMENDAÇÕES Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade • Transmitir apoio e entusiasmo; • Observar e dar realimentação (feed‐back) ao cliente; • Fazer os ajustes no plano; • Identificar problemas de processo; • Resolver conflitos, falta de comunicação etc.; • Ajudar pessoas com formações diferentes a trabalharem juntas; • Preparar as equipes para a mudança; •Proporcionar treinamento e educação para os indivíduos e grupos; FASE DE EXECUÇÃO: COMPROMETIMENTO EM GRUPO FASE DE EXECUÇÃO: COMPROMETIMENTO EM GRUPO Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE MONITORAMENTOFASE DE MONITORAMENTO •Ocorre concomitantemente do planejamento à execução do projeto. • Tem como principal objetivo acompanhar e controlar o resultado final da consultoria. • Desenvolver indicadores de desempenho ‐medidas capazes de dar uma ideia do andamento do projeto, possibilitando o controle do mesmo, além de identificar possíveis desvios que serão oportunamente corrigidos. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE MONITORAMENTO: INDICADORESFASE DE MONITORAMENTO: INDICADORES 1. Indicadores quantitativos: são padrões que resultam em números, sinalizando a intensidade, extensão, abrangência ou outra medida; 2. Indicadores qualitativos: são aqueles que visam qualificar as forças e fraquezas, o certo ou errado, o sim ou não. Permitem acesso à informação e formação de juízo de valores; Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE MONITORAMENTO: INDICADORESFASE DE MONITORAMENTO: INDICADORES 3. Indicadores de tempo: mede o uso e desperdício de tempo na execução de determinada tarefa; 4. Indicadores financeiros: são os padrões que envolvem recursos financeiros ou econômicos. Podem representar os custos, as receitas, ou seja, todos os elementos que visam o resultado de determinado período. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE MONITORAMENTO: REUNIÕES DE “UPDATE” FASE DE MONITORAMENTO: REUNIÕES DE “UPDATE” • Acompanhamento dos custos orçados versus os realizados; • Avaliação do desenvolvimento do pessoal envolvido; • Possíveis demandas não determinadas no projeto inicial; • Tempo e etapas ainda a serem finalizadas e etc. Etapas que estão sendo concluídas: Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE FINALIZAÇÃOFASE DE FINALIZAÇÃO O consultor deve estabelecer o ponto final do seu projeto por meio de um processo de desligamento da empresa‐cliente, que passa, então, a dar continuidade ao processo desenvolvido pela consultoria. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTOFASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTO • Envolvimento e preparação prévia de colaboradores da empresa‐cliente para assumir as tarefas desempenhadas pelo consultor; • Redução gradual da participação do consultor durante a fase final do projeto, para que o cliente se acostume a resolver problemas sem sua ajuda; Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTOFASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTO • Planejamento de um resultado final da colaboração, como um relatório, artigo ou outra publicação que marque o fim do projeto; • Acerto de um plano mínimo de manutenção e apoio, como visitas ou reuniões, com periodicidade definida, para o acompanhamento e acerto de uma celebração para comemorar as realizações resultantes da colaboração. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade FASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTOFASE DE FINALIZAÇÃO: DESLIGAMENTO • Por fim, os livros e documentos do projeto são encerrados e todas as falhas ocorridas e discutidas durante todo o projeto são agora analisadas e registradas. • Esse procedimento permite tanto ao consultor como a empresa‐cliente aprender sobre o desenvolvimento do projeto para que, no futuro, possam prevenir que essas falhas venham ocorrer em novos projetos. Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade ESTRUTURAESTRUTURA • O trabalho de consultoria determina um nível alto de envolvimento do consultor com a estrutura e organização da empresa‐cliente. • Executar parte das tarefas em seu próprio escritório x utilizar a estrutura organizacional da empresa‐cliente. • Adequar sua estrutura ao tipo de serviço e, principalmente, ao tipo de cliente para o qual pressa serviço Paulo Victor G. Novaes – Consultoria em Contabilidade ESTRUTURAESTRUTURA Universidade Federal do Espírito Santo – UFES Centro de Cîências Jurídicas e Econômicas – CCJE Departamento de Ciências Contábeis Continua... COMO DESENVOLVER UMA EMPRESA DE CONSULTORIA Professor:Paulo Victor G. Novaes 2015/1º Semestre
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