auditoria de sistemas teste 5

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1. 
 
 
Correlacione as colunas abaixo e depois marque a alternativa correta: 
1) Testes de observância 
2) Testes substantivos 
3) Simulação paralela 
( ) Esta técnica simula o programa e realiza o processamento com a massa (dados) 
real de produção. 
( ) Esta técnica é utilizada pelo o auditor para verificar se os procedimentos internos 
determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores. 
( ) Esta técnica é empregada pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes 
e convincentes sobre as transações que lhe proporcionem fundamentação para a sua 
argumentação sobre determinados fatos. 
( ) Esta técnica necessita da preparação do ambiente de computação para 
processamento do programa que foi elaborado ou encomendado pelo auditor. 
( ) Esta técnica é bastante aplicada em auditorias operacionais, onde a preocupação 
central do auditor é verificar se os colaboradores da organização respeitam as normas 
internas pré-estabelecidas: padrões, metodologias, políticas, etc. 
• Agora assinale a alternativa correta: 
 
 
 
1,1,3,2,2 
 
 
3,1,2,1,3 
 
 
3,2,1,3,1 
 
 
3,2,1,1,3 
 
 
 
3,1,2,3,1 
 
 
 
Gabarito 
Coment. 
 
 
 
 
 
2. 
 
 
A técnica, conhecida também por Integrated Test Facility (ITF), somente pode ser processada com maior 
eficiência em ambiente online e real time. Com base na afirmativa marque a opção que responde como 
os dados de teste são integrados: 
 
 
Os dados de teste são integrados aos ambientes de processamento, utilizando-se de versões 
futuras da produção. 
 
 
Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de 
versões atuais da produção. 
 
 
Os dados de teste são integrados aos ambientes virtuais de processamento, utilizando-se de 
versões de backup da produção. 
 
 
Os dados de teste são integrados aos ambientes desenvolvidos, utilizando-se de versões atuais 
da produção. 
 
 
Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de 
versões passadas, atuais e futuras da produção. 
 
 
Gabarito 
Coment. 
 
 
 
 
 
3. 
 
 
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não utilizadas no 
sistema sob auditoria é conhecida como 
 
 
 
Test deck 
 
 
Rastreamento 
 
 
Análise de log 
 
 
Simulação paralela 
 
 
Mapping 
 
 
 
Explicação: 
A técnica chama-se mapping. Serve para testar também a quantidade de vezes que cada rotina foi 
utilizada quando submetida a processamento. 
 
 
 
 
 
4. 
 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes 
substantivos (S). 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o 
total constante no relatório de movimento do dia. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas. 
 
 
S, O, S 
 
 
S, O, O 
 
 
O, S, S 
 
 
O, S, O 
 
 
O, O, S 
 
 
 
Explicação: 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o 
total constante no relatório de movimento do dia.=> teste substantivo. Processamento de grande massa 
de dados. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de 
observância com intuito de verificar existencia e validade dos documentos dos clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de 
observância com intuito de verificar se politica de segurança de senhas esta sendo cumprida. 
 
 
 
 
 
5. 
 
 
Marque V para verdadeira e F para falsa. 
A técnica de simulação paralela é: 
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É 
processado com a massa real de produção. 
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em 
produção. 
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo 
auditor para teste de rotinas sob auditoria. 
 
 
V, F, F 
 
 
V, V, F 
 
 
F, V, V 
 
 
V, F, V 
 
 
F, V, F 
 
 
 
Explicação: 
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É 
processado com a massa real de produção.=> verdadeira 
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em 
produção.=> falsa. Essa descrição corresponde à tecnica test deck. 
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo 
auditor para teste de rotinas sob auditoria.=> falsa. Com este processamento o que esta sendo testado 
são os programas elaborados pelo auditor. 
 
 
 
 
 
6. 
 
 
A simulação paralela trata-se da elaboração de um programa de computador para simular as funções de 
rotina do sistema sob auditoria, com foco nos pontos de controle a serem verificados. Esta técnica 
utiliza-se de dados de produção alimentados à rotina do sistema sob auditoria como entrada do 
programa de computador, sendo simulado e elaborado pelo :. 
 
 
Analista de Sistema; 
 
 
Programador 
 
 
Analista e programador; 
 
 
Gerente do projeto; 
 
 
Auditor; 
 
 
 
 
 
7. 
 
 
A técnica de auditoria que possibilita seguir o caminho de uma transação durante o processamento do 
programa chama-se: 
 
 
mapping 
 
 
rastreamento 
 
 
análise lógica de programação 
 
 
facilidade de teste integrado 
 
 
análise do log accounting 
 
 
Gabarito 
Coment. 
 
 
 
 
 
8. 
 
 
Analise as sentenças abaixo. 
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle 
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, conforme exigido 
pela politica de compras da empresa 
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente 
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso. 
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as falsas. 
 
 
(F,F,F,V) 
 
 
(F,V,V,F) 
 
 
(V,F,V,F) 
 
 
(V,V,V,F) 
 
 
(F,V,F,F) 
 
 
Gabarito 
Coment.