Trabalho de Grupo 7° Semestre 2015-1 Cálculos Completos Formato Excel Corrigido e com Gráfico

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Plan1
	Lucro Real	Lucro Presumido	Quadro Comparativo
	PIS	PIS	Nome	Lucro Real	Lucro Presumido	Diferença
	Venda de Mercadorias	R$ 458,815.00	Venda de Mercadorias	R$ 458,815.00	PIS	R$ 8,111.19	R$ 4,260.43	R$ 3,850.77
	Prestação de Seviços	R$ 196,635.00	Prestação de Seviços	R$ 196,635.00	COFINS	R$ 37,360.65	R$ 19,663.50	R$ 17,697.15
	Total	R$ 655,450.00	Total	R$ 655,450.00	IRPJ	R$ 17,001.43	R$ 15,326.76	R$ 1,674.67
	Aliquota	1.65%	Aliquota	0.65%	CSLL	R$ 10,200.86	R$ 10,847.79	-R$ 646.93
	Valor do PIS 	R$ 10,814.93	Valor do PIS 	R$ 4,260.43	Total	R$ 72,674.14	R$ 50,098.48	R$ 22,575.66
	Créditos	R$ 2,703.73	Créditos	0.0
	Valor do PIS a pagar	R$ 8,111.19	Valor do PIS a pagar	R$ 4,260.43	Obs:	Foram considerados as Aliquotas e valores infomados nas orientações para o portifólio.
	COFINS	COFINS
	Venda de Mercadorias	R$ 458,815.00	Venda de Mercadorias	R$ 458,815.00
	Prestação de Seviços	R$ 196,635.00	Prestação de Seviços	R$ 196,635.00
	Total	R$ 655,450.00	Total	R$ 655,450.00	PREMISSAS AOS CÁLCULOS
	Aliquota	7.60%	Aliquota	3.00%	FATURAMENTO BRUTO	R$ 655,450.00
	Valor do COFINS 	R$ 49,814.20	Valor do COFINS 	R$ 19,663.50	VENDA DE MERCADORIAS	R$ 458,815.00
	Créditos	R$ 12,453.55	Créditos	0.0	PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS	R$ 196,635.00
	Valor do COFINS a pagar	R$ 37,360.65	Valor do COFINS a pagar	R$ 19,663.50	LUCRO CONTÁBIL	R$ 125,055.10
	PREJUIZO DE EX. ANTERIOR	R$ 45,900.00
	IRPJ	IRPJ	MULTA DE TRÂNSITO	R$ 257.80
	Lucro Contábil	R$ 125,055.10	Venda de Mercadorias	R$ 36,705.20	DESPESA DE ALUGUEL	R$ 6,000.00
	LALUR	Prestação de Serviços	R$ 62,923.20	RECEITA DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL	R$ 4,200.00
	Adição	R$ 6,257.80	Outras Receitas	R$ 2,550.00	OUTRAS RECEITAS (SUJEITAS A IRPJ E CSLL)	R$ 2,550.00
	Multa de Trânsito	R$ 257.80	Total	R$ 102,178.40
	Despesas Aluguel Diretores	R$ 6,000.00	Aliquota	15.00%
	Exclusão	R$ 4,200.00	Valor do IRPJ a pagar	R$ 15,326.76
	Receita de Equivalência Patrimonial	R$ 4,200.00
	Lucro antes da Compensação	R$ 127,112.90	CSLL
	Compensação de 30% prej. anterior	R$ 13,770.00	Venda de Mercadorias	R$ 55,057.80
	Lucro Real	R$ 113,342.90	Prestação de Serviços	R$ 62,923.20
	Aliquota	15%	Outras Receitas	R$ 2,550.00
	Valor de IRPJ a pagar	R$ 17,001.43	Total	R$ 120,531.00
	Aliquota	9.00%
	CSLL	Valor do IRPJ a pagar	R$ 10,847.79
	Lucro Real	R$ 113,342.90
	Aliquota	9%
	Valor de CSLL a pagar	R$ 10,200.86
Plan2
Plan3