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Plan1 APANHADO PLANEJAMENTO TRIBUTARIO A A base de cálculos do ISS é o preço de serviços. Considera-se preço a receita bruta a ele corresponde....A) Aos materiais adquiridos de terceiros e aplicados na obra C A empresa “The Luxell Indústria e Comércio Ltda.” Adquire matéria prima sendo o valor total da nota fiscal R$ 256.501,75. Na nota, já está incluso o .. C) R$ 33.456,75 e R$ 26.765,40 E A empresa adquire materia-prima sendo o valor total da NF 256.501,75…Logo, o valor do ICMS destacado... R: E) R$ 26.765,40 C A empresa AL LTDA. efetuou uma venda para um consumidor final, sendo: o valor da merc de R$ 5.620,00/IPI 5%.... C) R$ 1.062,18 E A empresa LUZASUL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS S/C efetuou em sua sede serviços de manutenção/valor R$ 63600,00/jan 2011/...E) ISS de R$ 1.272,00 a ser recolhido no município do prestador. B A empresa Survive Industrial/ maio de 2011, efetuou vendas de produtos /valo de R$ 2900,00/Incidiu IPI com aliquota de 15%/ Pag 15 dias...maio/2011 B) IPI a pagar de R$ 135,00 C A industrialização não é somente a transformação de material primário em algum bem. O artigo 4° do Decreto nº 7.212/2010 caracteriza como industrialização C) A montagem é considerada industrialização. A Analise a situação a seguir e responda a assinale a alternativa correta:uma empresa contribui do ICMS... A) Incluir o IPI e excluir o ICMS B As empresas tributadas pelo Simples Nacional, no caso de prestação de serviços previstos no § 2° do artigo 6° da Lei Complementar 116, de 31 de julho de 2003, B) Sim, porém o ISS retido deverá ser abatido da parcela do Simples a ser recolhido B As empresas tributadas pelo Simples Nacional, no caso de prestação serviços... R: B) Sim, porém o ISS retido deverá ser abatido da parcela do Simples a ser recolhido C Com relação ao ISS, assinale V (verdadeiro) ou F (falso) para as alternativas a seguir: I-o fato II-os contribuintes... Assinale a correta C) V – V – F – V B Considerando as seg. operações da empresa SOLPRESTE COMÉRCIO LTDA do mês de maio/2012 1-Operação 1... 2-operação 2.....B) ICMS a pagar no valor de R$ 1.260,00 A Considere as seguintes oper. da empresa Gaya Ltda:Compra de mercadoria a prazo para revenda no valor de R$ 1.000,00 com ICMS ..A) R$ 180,00 A Considere as seguintes operações... Compra mercadoria... Qual será o valor final do ICMS R: A) R$ 180,00 C Considere que uma empresa de tubos e conexões contratou um serviço...o pagamento deverá ser feito por meio... R: C) R$ 7.600,00 A Dentre os diversos fatos geradores do ICMS, destaca(m) –se I – a saída II-o fornecimento ....Assinale a alternativa correta: A) Com exceção da afirmativa IV, as demais estão corretas. C Fica a cargo do Senado Federal fixar aliquotas interestaduais...R: C) AS afirmações II e III estão corretas B O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN – é um tributo de .. B) Municipios C O IPI, quando de uma venda para industrialização e ou revenda/Assim para esta operação, o IPI.. C) não devera integrar a base de B O ISSQN é um tributo de competencia.. R: B) Dos Municipios C Oliveira (2006) estabelece que, independentemente da forma de tributação / Está afirmativa é devido a que?C) Devido a uma possível insuficiência de caixa, o que geraria investimentos desnecessários para a cobertura de gastos não previstos E Planejamento tributário é mais que uma ferramenta à disposição dos administadores I-evitar a ocorrencia II- Reduzir a base III-Postergar E)Todas as altenartivas estão corretas D Quanto ao ICMS podemos afimar que: R: D) O ICMS é calculado por dentro, ou seja, no preço... B Se tratando de IPI sobre produtos nacionais, a base de cálculo será o valor da operação de que decorrer a saída do estabelecimento industrial ou equiparado / B) Ao preço do produto acrescido dos valores adicionais, como frete e despesas acessórias D Se tratando de retenção do ISS, com vigência da parte tributaria da Lei do Super simples..I- a retenção II -o valor..D) Somente a alternativa II está correta. D Segundo Borges (2006), para se elaborar um planejamento tributário, é necessário I-verificar II-examinar../correto:D) Todas as alternativas estão corretas. A Segundo o especialista em gestão tributaria, Alexandre Galhardo...Portanto: R: A) Diante da complexidade da legislação brasileira, é necessario um profissional... D Seguindo os princípios constitucionais, o ICMS é regido por dois princípios. Quais são eles? D) Seletividade e não cumulatividade. B Toda ação consciente, espontânea, dolosa ou intencional do contribuinte..I-transferiri o faturamento II-Faturar mercadoria III- Empresa IV-A empresa B) As alternativas I e III são consideradas elisão fiscal. E Uma empresa adquire mercadorias para revenda,/. Entende-se por valor agregado de empresa..E) O quanto a empresa adiciona sobre os insumos que adquire E Uma empresa industrial adquire matéria prima para sua produção no valor total de NF R$256.5 01,75...E) R$ 26.765,40 C Uma empresa situada no estado de SP, compra mercadorias do PR...A empresa pode aproveitar credito IPI...R: C) Somente 10% do valor do IPI A Uma empresa, situada no estado do Pará, vendeu produtos de sua fabricação para uma pessoa física / no valor de R$ 1.670,00. ... A) R$ 1.753,50 D Uma indústria que fabrica e comercializa equipamentos eletrônicos adquire materia prima/valor R$20.000,00... D) R$ 8.800,00 DISCURSIVAS . Defina quem são os contribuintes. São os responsaveis por reter e recolher o imposto incidente nas operações e prestações de serviços que se destinam ao consumidor final 2. Em que consiste o planejamento tributário e qual sua finalidade? Planejamento tributário é o estudo feito antes do fato administrativo visando escolhas de alternativas menos onerosas de ações ou omissões lícitas. A finalidade é economizar nos tributos, basicamente de três formas: evitando a incidência do tributo, reduzindo o montante do tributo, ou ainda retardando o pagamento do tributo. O que é a substituição tributária? Substituição tributária é atribuir a outro contribuinte a responsabilidade pelo imposto devido. 4. Explique o termo “industrialização”. Industrialização é qualquer operação que modifique a natureza, o funcionamento, acabamento, apresentação ou finalidade do produto, ou anda aperfeiçoe para consumo Explique o motivo pelo qual, muitas vezes, a população não usufrui dos benefícios pelo pagamento dos impostos. Não usufrui devido o desconhecimento das bases legais de redução de impostos e falta dos recursos do empresariado. O sistema tributario brasileiro e um dos mais amplos e complexos do mundo, sendo assim dificulta o conhecimento. 6. Aplica-se ao IPI o princípio constitucional da anterioridade? Explique. Não, pois o IPI é uma exceção ao princípio da anterioridade e, portanto, as alíquotas podem ser alteradas durante o exercício financeiro. Quais as principais características do ICMS? Cite-as e explique-as. Não cumulatividade: o valor pago na operação anterior será abatido do imposto devido em cada operação. Seletividade: quanto mais supérfluo for o produto, maior será a incidência de imposto. 8. Trace a distinção de elisão e evasão. Elisão é a economia tributária lícita, sem violar a lei, enquanto que evasão é toda ação consciente, espontânea, dolosa ou intencional do contribuinte com o intuito de evitar eliminar, reduzir ou retardar o pagamento do tributo devido a meios ilícitos, criminais. 9. Explique de que maneira os tributos afetam as finanças das organizações. A falta de planejamento estratégico tributário pode deixar a organização mal preparada para investimentos futuros devido a uma possível insuficiência do caixa, o que irá gerar investimentos desnecessários para a cobertura de gastos não previstos. Além disso, a incidência do tributo afeta diretamente a margem de lucro da empresa Como o IPI pode ser classificado? O IPI pode ser classificado como imposto, de competência federal, que segue os princípios da não cumulatividade e seletividade. O IPI possui várias alíquotas, e a classificação fiscal dos produtos é feito através da Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (Tipi) 11. Analise a seletividade do IPI. O IPI segue o princípio constitucional da seletividade, ou seja: taxa o produto proporcionalmente à sua essencialidade. Quanto mais supérfluo for o produto, maior será a incidência de imposto Descreva o que ocorre quando o contribuinte adquire bens e serviços tributados pelo ICMS Ele adquire direito de compensdar o imposto pago na aquisiçaõ em operaçoes futuras. Ao relaizar uma operação de saida s o consumidor passar a ter obrigação do pagamento desse tributo Plan2 Plan3
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