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CONHECIMENTOS BANCÁRIOS 2 1 CONHECIMENTOS BANCÁRIOS. 1. Estrutura do Sistema Financeiro Nacional. 1.1 Conselho Monetário Nacional. 1.2 Banco Central do Brasil. 1.3 COPOM – Comitê de Política Monetária. 1.4 Comissão de Valores Mobiliários. 1.5 Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional. 1.6 Bancos múltiplos; bancos comerciais; caixas econômicas; cooperativas de crédito; bancos comerciais cooperativos; administradoras de consórcios; corretoras de câmbio; bancos de investimento; bancos de desenvolvimento; sociedades de crédito, financiamento e investimento; sociedades de arrendamento mercantil; sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários; sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários; sociedades de crédito imobiliário; associações de poupança e empréstimo. 1.7 BNDES – Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social. Agências de Fomento. 2. Sociedades de fomento mercantil ( factoring ). 3. Sociedades administradoras de cartões de crédito. 4. Produtos e serviços financeiros. 4.1 Depósitos e transferências. 4.2 Letras de câmbio. 4.3 Cobrança e pagamento de títulos e carnês. 4.4 Transferências automáticas de fundos. 4.5 Cartões de crédito e débito. 4.6 Arrecadação de tributos e tarifas públicas. 4.7 Crédito rotativo. 4.8 Descontos de títulos. 4.9 Financiamento de capital de giro. 4.10 Leasing : tipos, funcionamento, bens. 4.11 Financiamento de capital fixo. 4.12 Crédito direto ao consumidor. 4.13 Crédito rural. 4.14 Cadernetas de poupança. 4.15 Cartões de crédito. 4.16 Títulos de capitalização. 4.17 Planos de aposentadoria e pensão privados. 4.18 Planos de seguros. 4.19 Abertura e movimentação de contas: documentos básicos. 4.20 Pessoa física e pessoa jurídica: capacidade e incapacidade civil, representação e domicílio. 4.21 Tipos de sociedade: em nome coletivo, por quotas de responsabilidade limitada, anônimas, firma individual ou empresária. 4.22 Documentos comerciais e títulos de crédito: nota promissória, duplicata, fatura. 4.23 Cheque: requisitos essenciais, circulação, endosso, cruzamento e compensação. 4.24 Sistema de Pagamento Brasileiro. 5. Mercado de capitais. 5.1 Ações: características e direitos. 5.2 Debêntures. 5.3 Notas promissórias comerciais. 5.4 Diferenças entre companhias abertas e fechadas. 5.5 Funcionamento do mercado à vista de ações. 5.6 Mercado de balcão. 5.7 Operações com ouro. 6. Mercado de câmbio. 6.1 Instituições autorizadas a operar. 6.2 Operações básicas. 6.3 Características dos contratos de câmbio. 6.4 Taxas de câmbio. 6.5 Remessas. 7. Garantias do Sistema Financeiro Nacional. 7.1 Aval; fiança; penhor mercantil; alienação fiduciária; hipoteca; fianças bancárias; Fundo Garantidor de Crédito (FGC). 8. Crime de lavagem de dinheiro. 8.1 Conceito e etapas. 8.2 Prevenção e combate ao crime de lavagem de dinheiro: Lei nº 9.613/1998, Circular Bacen 3.461/2009 e Carta-Circular Bacen 3.542/2012. 9. COAF – Conselho de Controle de Atividades Financeiras. 10. Autorregulação Bancária. Estrutura e funções Sistema Financeiro Nacional Sistema é um conjunto de elementos interconectados, de modo a formar um todo organizado. Todo sistema possui um objetivo geral a ser atingido. O sistema é um conjunto de componentes e as relações entre eles. Financeiro é o conjunto de recursos disponíveis circulantes em espécie que serão usados em transações e negócios com transferência e circulação de dinheiro. O aspecto fianceiro é representado por dinheiro e por instrumentos financeiros que se transformarão em dinheiro ou que exigirão dinheiro para sua liquidação. SFN É o conjunto de instituições ligadas às atividades econômicas dentro do país de modo a manter a máquina do governo funcionando, acompanhando e coordenando todas as atividades financeiras que acontecem no Brasil. O SFN controla e normatiza a intermediação financeira. Processo pelo qual as pessoas que estão com sobra de dinheiro, transferem esses recursos para aqueles que estejam com falta de dinheiro, por meio de instituições financeiras. Intermediação financeira: Captação junto aos poupadores = operação passiva - depósito a vista, poupança e depósito a prazo. Operação de crédito junto aos tomadores = operação ativa - empréstimo, financiamento e investimento. superavitário Intermediação Deficitário Aplica, investe e empresta capta SFN TomadorPoupador Capta Aplica A área normativa/supervisora se responsabiliza por fazer regras para que se definam parâmetros para a operacionalização da intermediação financeira e também supervisiona o funcionamento de instituições que executam as atividades de intermediação monetária. É composto pelos órgãos normativos e pelas entidades supervisoras. ENTIDADES ÓRGÃOS SFN CMN BACEN CVM CNSP SUSEP CNPC PREVIC Dizem “O QUE” será feiro Dizem “COMO” Será feito A área operativa do SFN é formada pelas instituições financeiras públicas e privadas que atuam no mercado colocando a “mão na massa”; este subsistema torna possível que as regras de transferência de recursos definidas pelo subsistema normativo/supervisor sejam possíveis, são denominados de intermediadores financeiros. Atualmente o sistema financeiro nacional é composto por órgãos normativos, por entidades supervisoras e por fim, pelos operadores do sistema. Órgãos Normativos CMN CNSPCNPC Adm. Direta Direito público a) Orgãos Normativos -CMN Conselho Monetário Nacional -CNSP Conselho Nacional de Seguros Privados -CNPC Conselho Nacional de Previdência Complementar Supervisores BACEN SUSEP PREVIC CVM Adm. Indireta Direito público b) Entidades Supervisores -Bacen Banco Central -CVM Comissão de Valores Mobiliários -SUSEP Superintendência de Seguros privados -PREVIC Superintendência Nacional de Previdência Complementar Os entes supervisores do SFN são autarquias da administração indireta e de direito público. c) Operadores -Bancos em geral -Sociedades de arrendamento mercantil -Cooperativas de crédito -Bolsa de valores -Corretoras de títulos -Distribuidoras de títulos -Seguradoras -Sociedades de capitalização -Entidades de previdência complementar Direito privado Abrir conta corrente/empréstimos Normatizado/ fiscalizado Orientado Aplicar no mercado Normatizado/fiscalizado Orientado Fazer um seguro Normatizado/fiscalizado Orientado Fazer um fundo de pensão Normatizado/ fiscalizado Orientada CNPC Conselho Nacional de previdência complementar A Constiuição Federal no art. 192 estabelece o seguinte sobre o SFN: “O sistema financeiro nacional, estruturado de forma a promover o desenvolvimento equilibrado do País e a servir aos interesses da coletividade, em todas as partes que o compõem, abrangendo as cooperativas de crédito, será regulado por leis complementares que disporão, inclusive, sobre a participação do capital estrangeiro nas instituições que o integram." A lei que trata do Sistema Financeiro Nacional é a Lei 4.595 de 1964. Esta Lei dispõe sobre a política e as instituições monetárias, bancárias e creditícias, e cria o Conselho Monetário Nacional. São consideradas instituições financeiras as pessoas jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, a intermediação ou a aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros. Para os efeitos da Lei que trata do SFN e da legislação em vigor, equiparam-se às instituições financeiras as pessoas físicas que exerçam qualquer das atividades do SFN, de forma permanente ou eventual. Por exemplo pessoas físicas que exerçam, por contaprópria ou de terceiros, atividade relacionada com a compra e venda de ações e outros quaisquer títulos. Dentre as instituições relacionadas, destacam-se as instituições financeiras: ➢Monetárias ou bancárias. ➢Não monetárias ou não bancárias. Instituições financeiras monetárias São as instituições que podem captar recursos por meio de depósito em conta corrente. Depósitos a vista Tipos de instituições monetárias: ✓ Bancos comerciais; ✓ Caixa econômica; ✓ Bancos múltiplos com carteira comercial; ✓ Cooperativas de créditos; ✓ Bancos cooperativos. Tem correntista Elas têm como característica principal o poder de criar dinheiro (moeda escritural) pela diferença entre o total captado e o total aplicado, emprestado. Moeda Escritural é um meio de pagamento não constituído de papel-moeda (dinheiro) ou pelas moedas metálicas divisionárias emitidas pelo Banco Central e em poder do público. Esta relacionada com os depósitos à vista disponível no sistema bancário depositado por um cliente e repassado para outras pessoas, criando assim um efeito multiplicador bancário, sobre um dinheiro que, normalmente, não existe fisicamente, o repasse é por meio de crédito em conta ou crédito em cartões. Ela é movimentada principalmente por depósitos e transferências eletrônicas entre contas bancárias, por meio de cheques e de cartões de crédito e débito. na prática o dinheiro Depositam 1.000.000 Banco Dá crédito de 5.000.000 Gastam comércio Tem crédito de 5.000.000 no Banco Criado O efeito multiplicador bancário Instituições financeiras não monetárias São instituições que não podem captar dinheiro a vista. Não podem gerar moeda escritural com sua intermediação. ▪Tipos de instituições não monetárias: Agência de fomento Associação de poupança e empréstimo Banco de câmbio Banco de desenvolvimento Banco de investimento Companhia hipotecária Cooperativa central de crédito Sociedade de crédito, financiamento e investimento Sociedade de crédito imobiliário Fiscalizadas pelo Bacen No SFN existem também os intermediários ou auxiliares financeiros, que também estão sob a supervisão do BCB e são considerados instituições financeiras, embora não captem recursos diretamente dos poupadores. Instituições financeiras auxiliares São elas: ✓Administradoras de consórcio ✓Sociedade de arrendamento mercantil ✓Sociedade corretora de câmbio ✓Sociedade corretora de títulos e valores mobiliários ✓Sociedade distribuidora de títulos e valores mobiliários: Fiscalizadas pelo Bacen As instituições financeiras somente podem funcionar no Brasil após autorização do BACEN. Quando for instituição Estrangeira o funcionamento deve ser autorizado por decreto pelo Presidente da República (Chefe do executivo). ATENÇÃO As factoring – Sociedades de Fomento Mercantil – não são instituições financeiras. São prestadoras de serviços financeiros Não são fiscalizadas pelo Bacen CMN BACEN MERCADO BANCÁRIO MERCADO DE CRÉDITOS MERCADO CAMBIAL CVM MERCADO DE CAPITAL CNSP SUSEP SEGURADORAS CAPITALIZADORAS PREVIDÊNCIA ABERTA CNPC PREVIC PREVIDÊNCIA FECHADA CMN Delibera/ Normatiza/ Decide O que Bacen Normatiza, supervisiona e fiscaliza COMO IF bancária IF Não Bancária RESOLUÇÃO Nº 3.919 - BACEN Altera e consolida as normas sobre cobrança de tarifas por parte das instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e dá outras providências. O Banco Central do Brasil, na forma do art. 9º da Lei nº 4.595, de 31 de dezembro de 1964, torna público que o Conselho Monetário Nacional, em sessão realizada em 25 de novembro de 2010, com base nos arts. 3º, inciso V, e 4º, incisos VI, VIII e IX, da referida lei, R E S O L V E U : Agentes especiais do SFN I - BNDES II - BB III - CEF IV - BASA V - BNB São entidades públicas de direito privado Como operadores especiais são responsáveis por algumas atribuições do Governo Federal atuando como instrumento de política monetária e integram o sistema normativo. Como bancos comerciais e de desenvolvimento fazem parte do subsistema de intermediação, de caráter operativo. QUESTÕES DE PROVA 1. (FUNDATEC/BRDE/Analista de projetos/2015) São entidades normativas do Sistema Financeiro Nacional: a) Conselho Monetário Nacional, Banco Central do Brasil, Superintendência de Seguros Privados e Superintendência Nacional de Previdência Complementar. b) Conselho Monetário Nacional, Banco Central do Brasil e Comissão de Valores Mobiliários. c) Conselho Monetário Nacional, Conselho Nacional de Seguros Privados e Conselho Nacional de Previdência Complementar. d) Conselho Monetário Nacional, Banco Central do Brasil, BNDES, Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal. e) Conselho Monetário Nacional, Banco Central e Casa da Moeda. 2. (CESGRANRIO/BB/Escriturário/2015) Admita que um empresário brasileiro, acionista majoritário de uma empresa em situação pré-falimentar, venha a ser acusado pelos acionistas minoritários de uso de informação privilegiada e manipulação de preços das ações negociadas na Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&F Bovespa). O órgão responsável pelo eventual julgamento do processo administrativo contra o empresário é o(a) a) Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade) b) Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&F Bovespa) c) Supremo Tribunal Federal (STF) d) Supremo Tribunal de Justiça (STJ) e) Comissão de Valores Mobiliários (CVM) 3. (INAZ DO PARÁ/DPE-PR/Economista/2017) O sistema financeiro nacional é dividido em dois subsistemas: Normativo e Intermediação Financeira. Assinale a alternativa que apresente os componentes do Sistema Normativo. a) Banco do Brasil, Bancos Comerciais e Sistema Financeiro de Habitação. b) Conselho Monetário Nacional, Banco Central do Brasil e Comissão de Valores Mobiliários. c) Bancos de Desenvolvimento, Bancos de Investimentos e Companhias de Crédito e, Financiamento e Investimento. d) Instituições Auxiliares, Sociedade de Arrendamento Mercantil e Sociedades Corretoras e Distribuidoras. e) Casa da Moeda, Caixa Econômica e Comissão de Valores Mobiliários. 4. (EXATUS/BANPARÁ/Contador/2015) É o órgão responsável por expedir diretrizes gerais para o bom funcionamento do SFN. E Integram este órgão: o Ministro da Fazenda (Presidente), o Ministro do Planejamento, Orçamento e Gestão e o Presidente do Banco Central do Brasil. Dentre suas funções estão: adaptar o volume dos meios de pagamento às reais necessidades da economia; regular o valor interno e externo da moeda e o equilíbrio do balanço de pagamentos; orientar a aplicação dos recursos das instituições financeiras; propiciar o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos financeiros; zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras; coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária e da dívida pública interna e externa: a) CMN - Conselho Monetário Nacional. b) BMF - Bolsa de Mercadorias e Futuros. c) CVM - Comissão de Valores Mobiliários. d) BACEN - Banco Central do Brasil. e) CEF - Caixa Econômica Federal. 5. (FGV/BNB/Analista bancário/2014) O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto por um conjunto de instituições que se dedica a manter o fluxo de recursos entre unidades superavitárias (poupadoras) e unidades deficitárias (tomadoras / investidoras). O SFN mantém a ordem no mercado financeiro por meio de normas e procedimentos. O SFN é composto por um sistema normativo, além dos agentes que o operam, tais como instituições (especiais e auxiliares) e intermediários financeiros – monetários e não monetários. Considerando as diferenças entreesses agentes, é correto afirmar que: a) intermediários financeiros captam recursos junto ao público e investem na Bolsa de Valores; as instituições auxiliares, embora também captem junto ao público, investem no mercado imobiliário; b) intermediários financeiros monetários captam recursos junto ao público e emprestam esses recursos, criando moeda escritural; as instituições auxiliares colocam em contato poupadores e investidores e não criam moeda escritural; c) intermediários financeiros monetários captam recursos junto ao público e emprestam esses recursos, criando moeda escritural; as instituições auxiliares colocam em contato poupadores e investidores, criando também moeda escritural; d) intermediários financeiros não monetários captam depósitos à vista e as instituições especiais não captam depósitos à vista; e) instituições especiais fazem empréstimos especiais, enquanto as instituições auxiliares auxiliam o Banco Central a regular o sistema. 6. (FGV/BNB/Analista bancário/2014) O Sistema normativo é composto pelas entidades que regulam e fiscalizam o funcionamento do Sistema Financeiro Nacional. Por esse motivo estão no topo do organograma, ou seja, as outras instituições têm que, obrigatoriamente, acatar as decisões do sistema normativo. Entre as entidades que compõem o Sistema Normativo, encontram-se: a) sociedades corretivas e distribuidoras; b) bancos múltiplos e de investimento; c) Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal; d) Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil; e) Bolsa de Valores e Comissão de Valores Mobiliários (CVM). 7. (INAZ DO PARÁ/BANPARÁ/Técnico bancário/2014) É um órgão deliberativo máximo do Sistema Financeiro Nacional. a) Banco Central do Brasil b) Conselho Monetário Nacional c) Comissão de Valores mobiliários d) Conselho Nacional de Seguros Privados e) Banco do Brasil 8. (FCC/BB/Escriturário/2011) O Sistema Financeiro Nacional tem na sua composição, como entidade supervisora, a) a Caixa Econômica Federal. b) o Banco Central do Brasil. c) o Banco da Amazônia. d) o Banco do Nordeste. e) o Banco do Brasil. 9. (CESGRANRIO/Banco da Amazônia/Técnico bancário/2013) O Sistema Financeiro Nacional, em todas as partes que o compõem, foi estruturado de forma a promover o desenvolvimento equilibrado do país e a servir aos interesses da coletividade. Em relação à sua composição, o Sistema Financeiro Nacional pode ser divido em a) organizações governamentais, instituições públicas e instituições financeiras. b) instituições financeiras, instituições filantrópicas e entidades operadoras. c) órgãos normativos, entidades supervisoras e operadores. d) instituições públicas, organizações não governamentais e instituições privadas. e) órgãos fiscalizadores, entidades supervisoras e organizações governamentais. 10. (CESGRANRIO/BB/Escriturário/2015) O SFN é composto por um conjunto de órgãos e instituições que regulamenta, supervisiona e realiza operações necessárias à circulação de moeda e de crédito na economia. São órgãos normativos do Sistema Financeiro Nacional: a) Conselho Monetário Nacional; Conselho Nacional de Seguros Privados; Comitê de Política Monetária (Copom) b) Conselho Nacional de Seguros Privados; Banco Central do Brasil; Conselho Monetário Nacional c) Superintendência de Seguros Privados; Comitê de Política Monetária (Copom); Conselho Federal de Valores Mobiliários d) Banco Central do Brasil; Comissão de Valores Mobiliários; Conselho Monetário Nacional e) Conselho Nacional de Seguros Privados; Conselho Nacional de Previdência Complementar; Conselho Monetário Nacional 11. (CESGRANRIO/BANCO DA AMAZÔNIA/Técnico Bancário/2015) A(s) instituição(ões) auxiliar(es) que faz(em) parte do sistema financeiro nacional e que, dentre outras atividades, administra(m) carteiras e custodia(m) valores mobiliários é(são) a) as sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários b) os bancos comerciais c) o Banco Central do Brasil d) a comissão de valores mobiliários – CVM e) as sociedades de crédito imobiliário 12. (CESGRANRIO/BB/Escriturário/2015) A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) é um órgão que regula e fiscaliza o mercado de capitais no Brasil, sendo a) subordinada ao Banco Central do Brasil b) subordinada ao Banco do Brasil c) subordinada à Bolsa de Valores de São Paulo (BOVESPA) d) independente do poder público e) vinculada ao poder executivo (Ministério da Fazenda) 13. (FCC/BANRISUL/Escriturário/2019) Como parte da missão de assegurar que o sistema financeiro seja sólido e eficiente, a autorização para funcionamento de instituições financeiras controladas por capitais nacionais é concedida a) pelo Conselho Monetário Nacional. b) pela Comissão de Valores Mobiliários. c) pela Presidência da República. d) pelo Banco Central do Brasil. e) pelo Senado Federal. 14. (FCC/BANRISUL/Escriturário/2019) A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) é uma entidade autárquica em regime especial, vinculada ao Ministério da Fazenda, que tem o objetivo de fiscalizar, normatizar, disciplinar e desenvolver o mercado de valores mobiliários no Brasil. Para tanto, o seu mandato legal contempla a) proteger as instituições financeiras intermediárias. b) assegurar o sigilo das informações sobre os valores mobiliários negociados e as companhias que os tenham emitido. c) estimular a formação de poupança e a sua aplicação em títulos do Tesouro Nacional. d) estimular as aplicações permanentes em ações do capital social de companhias abertas sob controle público. e) evitar modalidades de manipulação destinadas a criar condições artificiais de negociação no mercado de valores mobiliários. 15. (FCC/BANRISUL/Escriturário/2019) O gerenciamento do meio circulante para garantir, à população, o fornecimento adequado de dinheiro em espécie é competência a) da Casa da Moeda do Brasil. b) do Sistema de Pagamentos Brasileiro. c) do Banco Central do Brasil. d) da Federação Brasileira de Bancos (Febraban). e) da Secretaria do Tesouro Nacional. 17. (FADESP/BANPARÁ/Técnico bancário/2018) De acordo com a subdivisão do Sistema Financeiro Nacional (SFN) em entidades normativas, supervisoras e operacionais, pode-se afirmar que: a) funcionam como entidades normativas: o Banco Central do Brasil (BCB), a Comissão de Valores Mobiliários (CVM), a Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e a Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC). b) funcionam como entidades supervisoras: o Conselho Monetário Nacional (CMN), o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e o Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC). c) funcionam como entidades operacionais: Agências de Fomento, Associações de Poupança e Empréstimo, Bancos de Câmbio, Bancos de Desenvolvimento, Bancos de Investimento, Companhias Hipotecárias, Cooperativas Centrais de Crédito, Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento, Sociedades de Crédito Imobiliário e Sociedades de Crédito ao Microempreendedor. d) funcionam como entidades supervisoras: entidades operadoras auxiliares, administradores de mercados organizados de valores mobiliários, como os de Bolsa, de Mercadorias e Futuros e de Balcão Organizado, as companhias seguradoras, as sociedades de capitalização, as entidades abertas de previdência complementar e os fundos de pensão. e) funcionam como entidades operacionais o Banco Central do Brasil (BCB), a Comissão de Valores Mobiliários (CVM), a Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC. Gabarito: 1 C, 2 E, 3 B, 4 A, 5 B, 6 D, 7 B, 8 B, 9 C, 10 E, 11 A, 12 E, 13 D, 14 E, 15 C, 16 A, 17 C.
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