EXERCICIO APURAÇÃO DO IRPJ CSLL PELO LUCRO PRESUMIDO

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ESTÁCIO

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Sagramor Fernandes

26/09/2019

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Contabilidade e Gestão Tributária II

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UNIVERSIDADE ESTÁCIO DE SÁ 
 
CURSO: Ciências Contábeis 
PROFESSOR: Gleidiston Castello Branco 
DISCIPLINA: Cont. Gestão Tributária II 
 
 
 
 
 
Exercício de Fixação 
 
 
 
 
Balancete (resumido) da Cia. Lonely Star S/A, para o segundo trimestre de 2019 
 
Receitas $ 
Receita de Vendas – Mercado Nacional 125.840.000 
Receita de Vendas – Exportações 92.920.000 
Receitas com Prestação de Serviços 12.250.000 
Receitas Financeiras 3.350.000 
Ganhos de Capital 1890.000 
Total das Receitas Brutas 236.250.000 
 
Deduções das Receitas Brutas 
Vendas canceladas e devoluções 2.820.000 
Descontos incondicionais 1.250.000 
IPI 12.584.000 
Descontos Comerciais 1.258.400 
ICMS 22.651.200 
ISS 469.000 
Total das Deduções 41.176.100 
 
 
 
A Cia. Lonely Star S/A, optou pela tributação do IRPJ e da CSLL pelo Lucro 
Presumido. 
 
1) Apure a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, para o segundo trimestre de 2019. 
2) Efetue a contabilização do IRPJ e da CSLL apurados.