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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
EQUIPE 1
DP - APS ADM-AF-2019/2 - 4
SÃO PAULO
2019
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Atividades Práticas
Supervisionadas - APS –
relatório apresentado como
exigência para a avaliação dos
5º/4º semestres, do curso de
Administração - UNIP.
YGOR ANTONIO MATTOS - D1697I2
TÍTULO: EQUIPE 1
SÃO PAULO
2019
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INTRODUÇÃO
Após realização da DP das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração
Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às
habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre
o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os
principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se
considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação
profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização
geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa tem como nome Agro Química Industrial, e é constituída pelos empreendedores como uma sociedade por
cotas limitadas, de natureza privada. A origem do empreendimento está associado à pesquisa desenvolvida pelos seus
fundadores que resultou na atual linha de produção. A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na
agricultura. 
Com seu capital social no valor de R$ 600.000,00.
1.1.2 Força de trabalho
A força de trabalho está composta por apenas uma pessoa, onde a mesma exerce todas as funções. Com seu grande
conhecimento em administração de empresas e conhecimento na área de agricultura.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos
utilizados, são apresentados a seguir.
Produtos da empresa: ALFAZIN e o BETAZON 
São produtos de origem agrícola que tem ação fertilizante em diversas culturas extensivas como: trigo, soja, algodão, etc.
Ambos são compostos químicos fabricados através de processo automático de mistura, com formulações a partir de
diferentes matérias-primas básicas, sem que haja perdas no processo. Posteriormente, são embalados e transferidos para
o depósito, de onde são distribuídos aos clientes distribuidores e varejistas. 
Características dos produtos: O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos. É vendido para grandes
cooperativas e para janeiro, seu preço será de R$ 202,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para
pagamento sem juros. A Agro Química Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do
mês anterior. Espera-se 1,000% de inflação para janeiro e 0,77500% para fevereiro. 
BETAZON é comercializado em latas de 10 quilos. Suas vendas são feitas, com recebimento de 50% à vista e 50% para
30 dias. Seu principal cliente é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O reajuste de preços do
BETAZON é feito pela empresa a cada 3 meses, e será de R$153,00 para este trimestre. 
a empresa vem praticando desde o ano passado é a de manter em estoque, ao final de cada período, o equivalente a
20% da previsão de vendas do período seguinte para ALFAZIN e 20% da previsão de vendas do período seguinte para
BETAZON. 
As matérias-primas e embalagens necessárias deverá considerar a política de estoques de insumos da empresa e dos
fornecedores, para determinar a quantidade a comprar e o valor das compras para cada um dos insumos. 
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
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O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço permaneceu fixo em R$200,00. As
vendas de dezembro foram de 148 unidades. Para janeiro, seu preço será de R$202,00 a unidade. As cooperativas
exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A Agro Quimica Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN
de acordo com a inflação do mês anterior. Espera-se 1,00000% de inflação para janeiro e 0,77500% para fevereiro. 
As vendas do BETAZON são feitas, com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu principal cliente é uma
grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O preço que vem sendo praticado de outubro a dezembro é de
R$150,00/unidade e as vendas em dezembro foram de 1.607 unidades. O reajuste de preços do BETAZON é feito pela
empresa a cada 3 meses, e será de R$153,00 para este trimestre.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se
as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento
da empresa.
Feita a análise de todas as planilhas orçamentais, e observamos que houve uma quantidade de acerto superior aos erros. 
As planilhas com mais destaques são: n° 2, 3, 4, 7, 8, 10, 11, onde não houve erros. As demais planilhas apresenta
poucos erros, mas uma quantidade de acerto superior. 
Das planilhas feitas, apenas a planilha n° 5 foi onde tivemos mais dificuldades.
2.2 Principais dificuldades encontradas
As principais dificuldades que encontrada na realização das atividades foram: Poucas informações sobre a empresa; Não
tem respostas claras e objetivas para as dúvidas; Não há um texto ou vídeo como auxílio para ajuda as contas.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
Com um total de 1.840 pontos, estamos próximo a pontuação máxima de 2.048, com uma diferença de 208 ponto de
erros. 
Diante aos resultamos foi visto que a equipe teve um bom desempenho, onde os erros cometidos podem ser ajustados e
corrigidos para um futuro orçamento. E nosso grupo chegou próximo a pontuação final e com poucos erros nas planilhas.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A simulação feita irá contribuir para o crescimento profissional, além de nos auxiliar na compreensão de um balanço
patrimonial real de uma empresa. 
Foi feito o controle de algumas áreas de uma empresa, como a Venda, Produção, Matéria Prima, Compras, Mão de Obras,
Custos no geral e etc. 
Como futuros administradores nós podemos gerenciar outros negócios, como indústrias, comércios ou atividades de
prestação de serviços.
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ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 1.840 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.861
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º DP - APS ADM-AF-2019/2 - 4 Equipe 1 1.840
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 159 178 190 527
(X) Preço de Venda 202,00 204,00205,60
Receita total de vendas 32.118,00 36.312,00 39.064,00 107.494,00
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.613 1.671 1.687 4.971
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 246.789,00 255.663,00 258.111,00 760.563,00
VENDAS TOTAIS 278.907,00 291.975,00 297.175,00 868.057,00
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 29.600,00 32.118,00 36.312,00 98.030,00
BETAZON 241.050,00 0,00 0,00 0,00
VENDAS TOTAIS 270.650,00 0,00 0,00 0,00
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OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 159 178 190 527
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 32.118,00 36.315,56 39.064,00 107.497,56
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.613 1.671 1.687 4.971
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 246.789,00 255.663,00 258.111,00 760.563,00
VENDAS TOTAIS 278.907,00 291.978,56 297.175,00 868.060,56
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 29.600,00 32.118,00 36.315,56 98.033,56
BETAZON 243.919,50 251.226,00 256.887,00 752.032,50
VENDAS TOTAIS 273.519,50 283.344,00 293.202,56 850.066,06
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 159 178 190 527
(+) Estoque final desejado 36 38 41 41
Total necessário p/ período 195 216 231
(-) Estoque inicial disponível 32 36 38 32
Total a produzir no período 163 180 193 536
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.613 1.671 1.687 4.971
(+) Estoque final desejado 335 338 354 354
Total necessário p/ período 1.948 2.009 2.041
(-) Estoque inicial disponível 323 335 338 323
Total a produzir no período 1.625 1.674 1.703 5.002
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OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 159 178 190 527
(+) Estoque final desejado 36 38 41 41
Total necessário p/ período 195 216 231
(-) Estoque inicial disponível 32 36 38 32
Total a produzir no período 163 180 193 536
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.613 1.671 1.687 4.971
(+) Estoque final desejado 335 338 354 354
Total necessário p/ período 1.948 2.009 2.041
(-) Estoque inicial disponível 323 335 338 323
Total a produzir no período 1.625 1.674 1.703 5.002
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OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 163 180 193 536
(X) Consumo (kg) de MP X para 1
Alfazin
2 2 2
(=) Quantidade total necessária de
MP X
326 360 386 1.072
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1
Alfazin
3 3 3
(=) Quantidade total necessária de
MP Y
489 540 579 1.608
(X) Consumo (saco) de EMB
PLASTICA para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB PLASTICA
163 180 193 536
BETAZON
Produção total necessária 1.625 1.674 1.703 5.002
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de
MP W
6.500 6.696 6.812 20.008
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de
MP Z
9.750 10.044 10.218 30.012
(X) Consumo (lata) de EMB LATA
para 1 Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB LATA
1.625 1.674 1.703 5.002
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OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 163 180 193 536
(X) Consumo (kg) de MP X para 1
Alfazin
2 2 2
(=) Quantidade total necessária de
MP X
326 360 386 1.072
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1
Alfazin
3 3 3
(=) Quantidade total necessária de
MP Y
489 540 579 1.608
(X) Consumo (saco) de EMB
PLASTICA para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB PLASTICA
163 180 193 536
BETAZON
Produção total necessária 1.625 1.674 1.703 5.002
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de
MP W
6.500 6.696 6.812 20.008
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de
MP Z
9.750 10.044 10.218 30.012
(X) Consumo (lata) de EMB LATA
para 1 Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB LATA
1.625 1.674 1.703 5.002
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 326 360 386 1.072
(+) Estoque final desejado 98 108 116 116
Total necessário p/ período 424 468 502
(-) Estoque inicial disponível 0 98 108 0
Quantidade a ser comprada 424 370 394 1.188
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.056,00 7.122,50 7.486,00 22.664,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 489 540 579 1.608
(+) Estoque final desejado 147 162 174 174
Total necessário p/ período 636 702 753
(-) Estoque inicial disponível 0 147 162 0
Quantidade a ser comprada 636 555 591 1.782
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.268,00 7.215,00 7.683,00 23.166,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.500 6.696 6.812 20.008
(+) Estoque final desejado 1.950 2.009 2.044 2.044
Total necessário p/ período 8.450 8.705 8.856
(-) Estoque inicial disponível 0 1.950 2.009 0
Quantidade a ser comprada 8.450 6.755 6.847 22.052
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 25.350,00 20.265,00 20.541,00 66.156,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 9.750 10.044 10.218 30.012
(+) Estoque final desejado 2.925 3.014 3.066 3.066
Total necessário p/ período 12.675 13.058 13.284
(-) Estoque inicial disponível 0 2.925 3.014 0
Quantidade a ser comprada 12.675 10.133 10.270 33.078
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 76.050,00 65.864,50 66.755,00 208.669,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 163 180 193 536
(+) Estoque final desejado 180 193 201 201
Total necessário p/ período 343 373 394
(-) Estoque inicial disponível 163 180 193 163
Quantidade a ser comprada 180 193 201 574
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,00 19,30 20,10 57,40
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.625 1.674 1.703 5.002
(+) Estoque final desejado 1.674 1.703 1.766 1.766
Total necessário p/ período 3.299 3.377 3.469
(-) Estoque inicial disponível 1.625 1.674 1.703 1.625
Quantidade a ser comprada 1.674 1.703 1.766 5.143
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 837,00 851,50 883,00 2.571,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 7.083,60 7.495,90 7.340,60 21.920,10
MATÉRIA PRIMA Y 4.500,00 8.268,00 7.215,00 19.983,00
MATÉRIA PRIMA W 16.080,00 25.350,00 20.265,00 61.695,00
MATÉRIA PRIMA Z 56.583,00 72.994,35 66.131,65 195.709,00
EMBALAGEM PLASTICA 18,00 19,30 20,10 57,40
EMBALAGEM LATA 837,00 851,50 883,00 2.571,50
Total 85.101,60 114.979,05 101.855,35 301.936,00
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA(CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 326 360 386 1.072
(+) Estoque final desejado 98 108 116 116
Total necessário p/ período 424 468 502
(-) Estoque inicial disponível 0 98 108 0
Quantidade a ser comprada 424 370 394 1.188
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.056,00 7.122,50 7.486,00 22.664,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 489 540 579 1.608
(+) Estoque final desejado 147 162 174 174
Total necessário p/ período 636 702 753
(-) Estoque inicial disponível 0 147 162 0
Quantidade a ser comprada 636 555 591 1.782
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.268,00 7.215,00 7.683,00 23.166,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.500 6.696 6.812 20.008
(+) Estoque final desejado 1.950 2.009 2.044 2.044
Total necessário p/ período 8.450 8.705 8.856
(-) Estoque inicial disponível 0 1.950 2.009 0
Quantidade a ser comprada 8.450 6.755 6.847 22.052
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 25.350,00 20.265,00 20.541,00 66.156,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 9.750 10.044 10.218 30.012
(+) Estoque final desejado 2.925 3.014 3.066 3.066
Total necessário p/ período 12.675 13.058 13.284
(-) Estoque inicial disponível 0 2.925 3.014 0
Quantidade a ser comprada 12.675 10.133 10.270 33.078
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Valor total da compra de Z 76.050,00 65.864,50 66.755,00 208.669,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 163 180 193 536
(+) Estoque final desejado 180 193 201 201
Total necessário p/ período 343 373 394
(-) Estoque inicial disponível 163 180 193 163
Quantidade a ser comprada 180 193 201 574
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,00 19,30 20,10 57,40
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.625 1.674 1.703 5.002
(+) Estoque final desejado 1.674 1.703 1.766 1.766
Total necessário p/ período 3.299 3.377 3.469
(-) Estoque inicial disponível 1.625 1.674 1.703 1.625
Quantidade a ser comprada 1.674 1.703 1.766 5.143
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 837,00 851,50 883,00 2.571,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 7.083,60 7.495,90 7.340,60 21.920,10
MATÉRIA PRIMA Y 4.500,00 8.268,00 7.215,00 19.983,00
MATÉRIA PRIMA W 16.080,00 25.350,00 20.265,00 61.695,00
MATÉRIA PRIMA Z 56.583,00 72.994,35 66.131,65 195.709,00
EMBALAGEM PLASTICA 18,00 19,30 20,10 57,40
EMBALAGEM LATA 837,00 851,50 883,00 2.571,50
Total 85.101,60 114.979,05 101.855,35 301.936,00
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OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 159 178 190 527
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 79,5 89 95 263,5
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 858,60 961,20 1.026,00 2.845,80
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.613 1.671 1.687 4.971
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 645,2 668,4 674,8 1.988,4
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.968,16 7.218,72 7.287,84 21.474,72
CUSTO TOTAL COM MOD 7.826,76 8.179,92 8.313,84 24.320,52
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 7.201,64 7.826,76 8.179,92 23.208,32
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OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 163 180 193 536
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 81,5 90 96,5 268
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 880,20 972,00 1.042,20 2.894,40
BETAZON
Quantidade a produzir 1.625 1.674 1.703 5.002
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 650 669,6 681,2 2.000,8
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.020,00 7.231,68 7.356,96 21.608,64
CUSTO TOTAL COM MOD 7.900,20 8.203,68 8.399,16 24.503,04
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 7.612,92 7.900,20 8.203,68 23.716,80
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 731,5 759,6 777,7
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,40 6,40 6,40
Total de CIFs Variáveis 4.681,60 4.861,44 4.977,28 14.520,32
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.431,60 16.611,44 16.727,28 49.770,32
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OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 163 180 193
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 815 900 965
Betazon
Total de unidades produzidas 1.625 1.674 1.703
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.250 16.740 17.030
Peso total da produção do
período
17.065 17.640 17.995
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,77586 5,10204 5,36260
CIFs Rateados para Alfazin 784,75 847,52 897,02
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,22414 94,89796 94,63740
CIFs Rateados para Betazon 15.646,85 15.763,92 15.830,26
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra
Indireta
12.681,60 12.861,44 12.977,28 38.520,32
(+) Mão-de-obra Indireta Mês
Anterior
3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 11.181,60 11.611,44 11.727,28 34.520,32
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OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 731,5 759,6 777,7
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,05 6,05 6,05
Total de CIFs Variáveis 4.425,58 4.595,58 4.705,09 13.726,25
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.175,58 16.345,58 16.455,09 48.976,25
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 163 180 193
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 815 900 965
Betazon
Total de unidades produzidas 1.625 1.674 1.703
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.250 16.740 17.030
Peso total da produção do
período
17.065 17.640 17.995
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,77586 5,10204 5,36260
CIFs Rateados para Alfazin 772,52 833,96 882,42
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,22414 94,89796 94,63740
CIFs Rateados para Betazon 15.403,06 15.511,62 15.572,67
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OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra
Indireta
12.425,58 12.595,58 12.705,09 37.726,25(+) Mão-de-obra Indireta Mês
Anterior
3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.925,58 11.345,58 11.455,09 33.726,25
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de
Vendas
278.907,00 291.978,56 297.175,00
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 5.578,14 5.839,57 5.943,50 17.361,21
Nível de Atividades - Unidades
Vendidas
1.772 1.849 1.877
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 1.949,20 2.033,90 2.064,70 6.047,80
Total de Despesas Variáveis 7.527,34 7.873,47 8.008,20 23.409,01
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.627,34 36.973,47 37.108,20 110.709,01
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.949,20 12.033,90 12.064,70 36.047,80
(+) Comissões e Salários Mês
Anterior
23.813,00 24.678,14 24.939,57 73.430,71
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de
Caixa
35.762,20 36.712,04 37.004,27 109.478,51
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OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de
Vendas
278.907,00 291.978,56 297.175,00
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 5.578,14 5.839,57 5.943,50 17.361,21
Nível de Atividades - Unidades
Vendidas
1.772 1.849 1.877
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 1.949,20 2.033,90 2.064,70 6.047,80
Total de Despesas Variáveis 7.527,34 7.873,47 8.008,20 23.409,01
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.627,34 36.973,47 37.108,20 110.709,01
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.949,20 12.033,90 12.064,70 36.047,80
(+) Comissões e Salários Mês
Anterior
23.813,00 24.678,14 24.939,57 73.430,71
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de
Caixa
35.762,20 36.712,04 37.004,27 109.478,51
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OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas
Administrativas
15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem
Salários
9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas
Administrativas
15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem
Salários
9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA
PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
424 19,000000 8.056,00 424 19,000000 8.056,00
Transf. p/
produção
Janeiro
326 19,000000 6.194,00 98 19,000000 1.862,00
Recebimento
compras
Fevereiro
370 19,250000 7.122,50 468 19,250000 9.009,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
360 19,250000 6.930,00 108 19,250000 2.079,00
Recebimento
compras
Março
394 19,000000 7.486,00 502 19,000000 9.538,00
Transf. p/
produção
Março
386 19,000000 7.334,00 116 19,000000 2.204,00
MATÉRIA
PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
636 13,000000 8.268,00 636 13,000000 8.268,00
Transf. p/
produção
Janeiro
489 13,000000 6.357,00 147 13,000000 1.911,00
Recebimento
compras
Fevereiro
555 13,000000 7.215,00 702 13,000000 9.126,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
540 13,000000 7.020,00 162 13,000000 2.106,00
Recebimento
compras
Março
591 13,000000 7.683,00 753 13,000000 9.789,00
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Transf. p/
produção
Março
579 13,000000 7.527,00 174 13,000000 2.262,00
MATÉRIA
PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
8.450 3,000000 25.350,00 8.450 3,000000 25.350,00
Transf. p/
produção
Janeiro
6.500 3,000000 19.500,00 1.950 3,000000 5.850,00
Recebimento
compras
Fevereiro
6.755 3,000000 20.265,00 8.705 3,000000 26.115,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
6.696 3,000000 20.088,00 2.009 3,000000 6.027,00
Recebimento
compras
Março
6.847 3,000000 20.541,00 8.856 3,000000 26.568,00
Transf. p/
produção
Março
6.812 3,000000 20.436,00 2.044 3,000000 6.132,00
MATÉRIA
PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
12.675 6,000000 76.050,00 12.675 6,000000 76.050,00
Transf. p/
produção
Janeiro
9.750 6,000000 58.500,00 2.925 6,000000 17.550,00
Recebimento
compras
Fevereiro
10.133 6,500000 65.864,50 13.058 6,500000 84.877,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
10.044 6,500000 65.286,00 3.014 6,500000 19.591,00
07/10/2019 SOE - Relatório das APS
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Recebimento
compras
Março
10.270 6,500000 66.755,00 13.284 6,500000 86.346,00
Transf. p/
produção
Março
10.218 6,500000 66.417,00 3.066 6,500000 19.929,00
EMBALAGEM
PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 163 0,100000 16,30
Recebimento
compras
Janeiro
180 0,100000 18,00 343 0,100000 34,30
Transf. p/
produção
Janeiro
163 0,100000 16,30 180 0,100000 18,00
Recebimento
compras
Fevereiro
193 0,100000 19,30 373 0,100000 37,30
Transf. p/
produção
Fevereiro
180 0,100000 18,00 193 0,100000 19,30
Recebimento
compras
Março
201 0,100000 20,10 394 0,100000 39,40
Transf. p/
produção
Março
193 0,100000 19,30 201 0,100000 20,10
EMBALAGEM
LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.625 0,500000 812,50
Recebimento
compras
Janeiro
1.674 0,500000 837,00 3.299 0,500000 1.649,50
Transf. p/
produção
Janeiro
1.625 0,500000 812,50 1.674 0,500000 837,00
Recebimento
compras
Fevereiro
1.703 0,500000 851,50 3.377 0,500000 1.688,50
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Transf. p/
produção
Fevereiro
1.674 0,500000 837,00 1.703 0,500000 851,50
Recebimento
compras
Março
1.766 0,500000 883,00 3.469 0,500000 1.734,50
Transf. p/
produção
Março
1.703 0,500000 851,50 1.766 0,500000 883,00
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OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,30 3.791,00 4.204,30
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.342,00 14.356,80 15.189,10
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.358,30 18.147,80 19.393,40
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.791,00 4.204,30 4.486,10
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 12.567,30 13.943,50 14.907,30
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 880,20 972,00 1.042,20
(+) Custos Indiretos de Fabricação 772,52 833,96 882,42
Total do Custo de Produção do Período 14.220,02 15.749,46 16.831,92
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.220,02 15.749,46 16.831,92
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,239387 87,497000 87,212021
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 812,50 24.237,00 26.469,50
(+) Compras (MP e Embalagens) 102.237,00 86.981,00 88.179,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 103.049,50 111.218,00 114.648,50
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 24.237,00 26.469,50 26.944,00
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 78.812,50 84.748,50 87.704,50
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.020,00 7.231,68 7.356,96
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.403,06 15.511,62 15.572,67
Total do Custo de Produção do Período 101.235,56 107.491,80 110.634,13
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 101.235,56 107.491,80 110.634,13
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 62,298806 64,212544 64,964257
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA
PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
424 19,000000 8.056,00 424 19,000000 8.056,00
Transf. p/
produção
Janeiro
326 19,000000 6.194,00 98 19,000000 1.862,00
Recebimento
compras
Fevereiro
370 19,250000 7.122,50 468 19,197650 8.984,50
Transf. p/
produção
Fevereiro
360 19,197650 6.911,15 108 19,197650 2.073,35
Recebimento
compras
Março
394 19,000000 7.486,00 502 19,042530 9.559,35
Transf. p/
produção
Março
386 19,042530 7.350,42 116 19,042530 2.208,93
MATÉRIA
PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
636 13,000000 8.268,00 636 13,000000 8.268,00
Transf. p/
produção
Janeiro
489 13,000000 6.357,00 147 13,000000 1.911,00
Recebimento
compras
Fevereiro
555 13,000000 7.215,00 702 13,000000 9.126,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
540 13,000000 7.020,00 162 13,000000 2.106,00
Recebimento
compras
Março
591 13,000000 7.683,00 753 13,000000 9.789,00
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Transf. p/
produção
Março
579 13,000000 7.527,00 174 13,000000 2.262,00
MATÉRIA
PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
8.450 3,000000 25.350,00 8.450 3,000000 25.350,00
Transf. p/
produção
Janeiro
6.500 3,000000 19.500,00 1.950 3,000000 5.850,00
Recebimento
compras
Fevereiro
6.755 3,000000 20.265,00 8.705 3,000000 26.115,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
6.696 3,000000 20.088,00 2.009 3,000000 6.027,00
Recebimento
compras
Março
6.847 3,000000 20.541,00 8.856 3,000000 26.568,00
Transf. p/
produção
Março
6.812 3,000000 20.436,00 2.044 3,000000 6.132,00
MATÉRIA
PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
12.675 6,000000 76.050,00 12.675 6,000000 76.050,00
Transf. p/
produção
Janeiro
9.750 6,000000 58.500,00 2.925 6,000000 17.550,00
Recebimento
compras
Fevereiro
10.133 6,500000 65.864,50 13.058 6,388000 83.414,50
Transf. p/
produção
Fevereiro
10.044 6,388000 64.161,07 3.014 6,388000 19.253,43
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Recebimento
compras
Março
10.270 6,500000 66.755,00 13.284 6,474588 86.008,43
Transf. p/
produção
Março
10.218 6,474588 66.157,34 3.066 6,474588 19.851,09
EMBALAGEM
PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 163 0,100000 16,30
Recebimento
compras
Janeiro
180 0,100000 18,00 343 0,100000 34,30
Transf. p/
produção
Janeiro
163 0,100000 16,30 180 0,100000 18,00
Recebimento
compras
Fevereiro
193 0,100000 19,30 373 0,100000 37,30
Transf. p/
produção
Fevereiro
180 0,100000 18,00 193 0,100000 19,30
Recebimento
compras
Março
201 0,100000 20,10 394 0,100000 39,40
Transf. p/
produção
Março
193 0,100000 19,30 201 0,100000 20,10
EMBALAGEM
LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.625 0,500000 812,50
Recebimento
compras
Janeiro
1.674 0,500000 837,00 3.299 0,500000 1.649,50
Transf. p/
produção
Janeiro
1.625 0,500000 812,50 1.674 0,500000837,00
Recebimento
compras
Fevereiro
1.703 0,500000 851,50 3.377 0,500000 1.688,50
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Transf. p/
produção
Fevereiro
1.674 0,500000 837,00 1.703 0,500000 851,50
Recebimento
compras
Março
1.766 0,500000 883,00 3.469 0,500000 1.734,50
Transf. p/
produção
Março
1.703 0,500000 851,50 1.766 0,500000 883,00
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OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,30 3.791,00 4.198,65
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.342,00 14.356,80 15.189,10
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.358,30 18.147,80 19.387,75
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.791,00 4.198,65 4.491,03
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 12.567,30 13.949,15 14.896,72
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 880,20 972,00 1.042,20
(+) Custos Indiretos de Fabricação 772,52 833,96 882,42
Total do Custo de Produção do Período 14.220,02 15.755,11 16.821,34
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.220,02 15.755,11 16.821,34
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,239387 87,528389 87,157202
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 812,50 24.237,00 26.131,93
(+) Compras (MP e Embalagens) 102.237,00 86.981,00 88.179,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 103.049,50 111.218,00 114.310,93
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 24.237,00 26.131,93 26.866,09
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 78.812,50 85.086,07 87.444,84
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.020,00 7.231,68 7.356,96
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.403,06 15.511,62 15.572,67
Total do Custo de Produção do Período 101.235,56 107.829,37 110.374,47
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 101.235,56 107.829,37 110.374,47
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 62,298806 64,414200 64,811785
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OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 32 110,000000 3.520,00
Recebimento
produção
Janeiro
163 87,239387 14.220,02 - - - 195 90,974462 17.740,02
Vendas de
Janeiro
- - - 159 90,974462 14.464,94 36 90,974444 3.275,08
Recebimento
produção
Fevereiro
180 87,528389 15.755,11 - - - 216 88,102732 19.030,19
Vendas de
Fevereiro
- - - 178 88,102732 15.682,29 38 88,102632 3.347,90
Recebimento
produção
Março
193 87,157202 16.821,34 - - - 231 87,312727 20.169,24
Vendas de
Março
- - - 190 87,312727 16.589,42 41 87,312683 3.579,82
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 323 75,000000 24.225,00
Recebimento
produção
Janeiro
1.625 62,298806 101.235,56 - - - 1.948 64,404805 125.460,56
Vendas de
Janeiro
- - - 1.613 64,404805 103.884,95 335 64,404806 21.575,61
Recebimento
produção
Fevereiro
1.674 64,414200 107.829,37 - - - 2.009 64,412633 129.404,98
Vendas de
Fevereiro
- - - 1.671 64,412633 107.633,51 338 64,412633 21.771,47
Recebimento
produção
Março
1.703 64,811785 110.374,47 - - - 2.041 64,745684 132.145,94
Vendas de
Março
- - - 1.687 64,745684 109.225,97 354 64,745678 22.919,97
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OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 32 110,000000 3.520,00
Recebimento
produção
Janeiro
163 87,239387 14.220,02 - - - 195 90,974462 17.740,02
Vendas de
Janeiro
- - - 159 90,974462 14.464,94 36 90,974462 3.275,08
Recebimento
produção
Fevereiro
180 87,528389 15.755,11 - - - 216 88,102731 19.030,19
Vendas de
Fevereiro
- - - 178 88,102731 15.682,29 38 88,102731 3.347,90
Recebimento
produção
Março
193 87,157202 16.821,34 - - - 231 87,312727 20.169,24
Vendas de
Março
- - - 190 87,312727 16.589,42 41 87,312727 3.579,82
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 323 75,000000 24.225,00
Recebimento
produção
Janeiro
1.625 62,298806 101.235,56 - - - 1.948 64,404805 125.460,56
Vendas de
Janeiro
- - - 1.613 64,404805 103.884,95 335 64,404805 21.575,61
Recebimento
produção
Fevereiro
1.674 64,414200 107.829,37 - - - 2.009 64,412633 129.404,98
Vendas de
Fevereiro
- - - 1.671 64,412633 107.633,51 338 64,412633 21.771,47
Recebimento
produção
Março
1.703 64,811785 110.374,47 - - - 2.041 64,745683 132.145,94
Vendas de
Março
- - - 1.687 64,745683 109.225,97 354 64,745683 22.919,97
07/10/2019 SOE - Relatório das APS
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OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 278.907,00 291.978,56 297.175,00 868.060,56
- - - - Vendas Alfazin 32.118,00 36.315,56 39.064,00 107.497,56
- - - - Vendas Betazon 246.789,00 255.663,00 258.111,00 760.563,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 118.349,89 123.315,80 125.815,39 367.481,08
- - - - CPV Alfazin 14.464,94 15.682,29 16.589,42 46.736,65
- - - - CPV Betazon 103.884,95 107.633,51 109.225,97 320.744,43
(=) Lucro Bruto 160.557,11 168.662,76 171.359,61 500.579,48
(-) Despesas de Vendas 36.627,34 36.973,47 37.108,20 110.709,01
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 108.329,77 116.089,29 118.651,41 343.070,47
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 278.907,00 291.978,56 297.175,00 868.060,56
- - - - Vendas Alfazin 32.118,00 36.315,56 39.064,00 107.497,56
- - - - Vendas Betazon 246.789,00 255.663,00 258.111,00 760.563,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 118.349,89 123.315,80 125.815,39 367.481,08
- - - - CPV Alfazin 14.464,94 15.682,29 16.589,42 46.736,65
- - - - CPV Betazon 103.884,95 107.633,51 109.225,97 320.744,43
(=) Lucro Bruto 160.557,11 168.662,76 171.359,61 500.579,48
(-) Despesas de Vendas 36.627,34 36.973,47 37.108,20 110.709,01
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 108.329,77 116.089,29 118.651,41 343.070,47
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OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 171.317,20 269.924,33 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 273.519,50 283.344,00 293.202,56 850.066,06
Contas recebidas do ALFAZIN 273.519,50 283.344,00 293.202,56 850.066,06
Contas recebidas do BETAZON 243.919,50 251.226,00 256.887,00 752.032,50
(-) Saidas de Caixa 152.202,30 184.736,87 172.318,39 509.257,56
Pagamento de Compras 85.101,60 114.979,05 101.855,35 301.936,00
Mão-de-Obra Direta 7.612,92 7.900,20 8.203,6823.716,80
Custo Indireto de Fabricação 10.925,58 11.345,58 11.455,09 33.726,25
Despesas de Vendas 35.762,20 36.712,04 37.004,27 109.478,51
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 171.317,20 269.924,33 390.808,50 390.808,50
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 171.317,20 269.924,33 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 273.519,50 283.344,00 293.202,56 850.066,06
Contas recebidas do ALFAZIN 29.600,00 32.118,00 36.315,56 98.033,56
Contas recebidas do BETAZON 243.919,50 251.226,00 256.887,00 752.032,50
(-) Saidas de Caixa 152.202,30 184.736,87 172.318,39 509.257,56
Pagamento de Compras 85.101,60 114.979,05 101.855,35 301.936,00
Mão-de-Obra Direta 7.612,92 7.900,20 8.203,68 23.716,80
Custo Indireto de Fabricação 10.925,58 11.345,58 11.455,09 33.726,25
Despesas de Vendas 35.762,20 36.712,04 37.004,27 109.478,51
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 171.317,20 269.924,33 390.808,50 390.808,50
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OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 390.808,50 Contas de Fornecedores a Pagar 77.946,90
Contas a Receber 168.119,50 Salários e Comissões a Pagar 43.192,66
Estoques de Produtos Acabados 26.499,79
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 31.430,10
TOTAL 616.857,89 TOTAL 121.139,56
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 623.318,33
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.223.245,35
TOTAL DO ATIVO 1.344.457,89 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.344.457,89
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OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 390.808,50 Contas de Fornecedores a Pagar 77.946,90
Contas a Receber 168.119,50 Salários e Comissões a Pagar 43.192,66
Estoques de Produtos Acabados 26.499,79
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 31.357,12
TOTAL 616.784,91 TOTAL 121.139,56
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 623.245,35
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.223.245,35
TOTAL DO ATIVO 1.344.384,91 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.344.384,91