COMPOSIÇÃO DE PATRIMÔNIO E ORÇAMENTO MENSAL 2019

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RELATÓRIO DE COMPOSIÇÃO DE PATRIMÔNIO E 
ORÇAMENTO MENSAL 
 
 
 
 
 
 
CONTABILIDADE BÁSICA 
 
 
 
 
 
 
 
 
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RELATÓRIO DE COMPOSIÇÃO DE PATRIMÔNIO E 
ORÇAMENTO MENSAL DE UM TRABALHADOR AUTÔNOMO 
 
 
 
Bens e Direitos (ATIVO) 
Bancos conta Movimento 800 
Contas a Receber 4500 
Móveis e Utensílios 6800 
Computador e Impressoras 5800 
Equipamentos Odontológicos 47000 
TOTAL DO ATIVO 64900 
Obrigações (PASSIVO) 
Contas a Pagar 5350 
Impostos 1320 
Empréstimos dos Equipamentos Odontológicos 2200 
Empréstimos dos Equipamentos Odontológicos 
(Longo Prazo) 18730 
TOTAL DO PASSIVO 27600 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 37300 
 
 
 
 
ORÇAMENTO MENSAL 
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RECEITAS MENSAIS 
Acompanhamento Períodico 7200 
Atendimento de Emergência 1500 
Cirurgias 3250 
Consultas diversas 650 
Marketing 1210 
Ortondontia 2750 
Redimentos da poupança 300 
Outras Receias 
TOTAL DAS RECEITAS 16860 
DESPESAS MENSAIS 
Academia 210 
Água 350 
Aluguel da sala 1500 
Condomínio 970 
Congresso + Cursos de Aperfeiçoamento 2200 
CRO 700 
Depreciação 600 
Despesas com Pessoal 3800 
Despesas com Publicidade 910 
Energia 1200 
Impostos 900 
Laboratório e Suprimentos 4000 
Lazer, revistas, livros, restaurantes 710 
Material de Escritório 250 
Pró-labore 2200 
Telefone/Internet 315 
Vestuário 430 
Outras Despesas 
Total das Despesas 21245 
RESULTADO DO NEGÓCIO (4.385,00) 
 
 
 
 
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RELATÓRIO DA COMPOSIÇÃO DO PATRIMÔNIO 
IDENTIFICAÇÃO DA SITUAÇÃO LÍQUIDA 
 A liquidez de uma empresa demostra sua capacidade tanto de honrar com suas 
obrigações quanto uma análise geral do quanto a empresa possui de recursos no curto e 
longo prazo. O Profissional Autônomo possui uma situação líquida patrimonial favorável, 
onde o total de ativo (bens e direitos) é maior que o passivo (obrigação e deveres). 
Dividindo o ativo pelo passivo tem-se o índice da liquidez geral (LG), dessa forma: 
 
LG = 64900/27600 
 
LG = 2,35 
 
Dessa maneira a situação da empresa é favorável. 
COMPOSIÇÃO DA ORIGEM DOS RECURSOS DO PATRIMÔNIO 
As contas de empréstimos somam R$ 20.930,00 logo representam o capital de terceiros. 
 
Em percentual tem-se o seguinte: 
 
Capital próprio = 37.300 / 58.230 = 64 % 
 
Capital de terceiros = 20.930 / 58.230 = 36% 
 
 
 
 
 
 
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RELATÓRIO DO ORÇAMENTO MENSAL 
IDENTIFICAÇÃO SE A ITENS DO ORÇAMENTO PESSOAL JUNTAMENTE COM OS DE 
ATUAÇÃO PROFISSIONAL 
Sim, há itens do orçamento pessoal junto com orçamento da empresa: 
Academia 210; 
Lazer, revistas, livros restaurantes 710 ; 
Vestuário 430. 
APURAÇÃO DO RESULTADO DA ATIVIDADE PROFISSIONAL 
Apurando o resultado da atividade profissional , conseguimos observar : 
Receitas R$ 16.860,00 
 
Despesas R$ 21.245,00 
 
Resultado R$ 4.385,00 
A empresa está gastando mais do que ganha por mês, pois, teve um prejuízo de R$ 
4.385,00. Da forma como está sendo gerenciado o negócio não é lucrativo, ou seja, dá 
prejuízo (déficit). 
RELAÇÃO DOS ITENS VARIÁVEIS NO ORÇAMENTO MENSAL 
Os itens que podem ser melhor gerenciados são: 
 
Academia 210 
Congresso + cursos de aperfeiçoamento 2.200 
Despesas com publicidade 910 
Lazer, revistas, livros restaurantes 710 
Material de escritório 250 
Vestuário 430 
Esses gastos não aparentam ser relevantes para a empresa, podendo ser reduzidos ou 
otimizados; 
 
 
 
 
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RELATÓRIO FINAL COM SUGESTÕES DE MELHORIAS NAS FINANÇAS DO NEGÓCIO 
✓ Fazer um planejamento financeiro com objetivo de controle patrimonial. 
✓ Pode reduzir alguns gastos mensais. 
✓ Verificar novos fornecedores para negociar melhores preços e condições de 
pagamentos. 
✓ Melhorar a gestão financeira, separando os gastos pessoais da empresa. 
✓ O Balanço Patrimonial é um indicador responsável por demonstrar qual é a 
situação real do patrimônio da empresa em determinado período.