APOL 05 Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas

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Questão 1/5 - Gestão de Operações de Segurança 
Os processos de gestão de risco existem para reduzir incertezas e 
deficiências de informações sobre um evento que se pretende evitar ou que 
se pretende potencializar, caso o risco represente uma oportunidade, o que 
chamamos de risco positivo. A Norma ABNT NBR ISO 31.000/2018 
apresenta a um Processo de Gestão de Riscos com varias etapas e é 
imprescindível que o processo de gestão de risco seja executado com as 
estas etapas e nesta ordem: 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, 
estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 6). 
 
 
Fonte: Norma ABNT NBR ISO 31.000/2018 
 
Com base na contextualização acima, correlacione a numeração da figura 
do Processo de Gestão de Risco com as denominações da coluna abaixo e 
depois assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
 
( ) Identificação de Riscos 
( ) Avaliação de Riscos 
( ) Análise de Riscos 
( ) Comunicação e Consulta 
( ) Registro e Relato 
( ) Tratamento de Riscos 
( ) Monitoramento e Análise Crítica 
( ) Escopo, Contexto e Critério 
Nota: 20.0 
 
A 6, 2, 3, 5, 1, 4, 8, 7 
 
B 3, 4, 2, 5, 6, 1, 7, 8 
 
C 1, 2, 5, 4, 6, 3, 8, 7 
 
D 3, 5, 4, 1, 7, 6, 8, 2 
Você acertou! 
Sequência correta alternativa D: 
1. Comunicação e Consulta 
2. Escopo, Contexto e Critério 
3. Identificação de Risco 
4. Análise de Risco 
5. Avaliação de Risco 
6. Tratamento de Risco 
7. Registro e Relato 
8. Monitoramento e Análise Crítica 
 
E 1, 2, 4, 3, 5, 6, 7, 8 
 
Questão 2/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“[...] os programas de compliance devem ser dotados de mecanismos que 
possibilitem a detecção da ocorrência de ilícitos, bem como a adoção de 
medidas efetivas para corrigi-los [...]”. 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
O programa de compliance deve cumprir com requisitos dos 
processos que o compõe, o qual os autores do texto-base 
denominaram de “pilares de compliance”. Levando em consideração 
as explicações no texto-base, marque V para Verdadeiro e F para Falso 
nas proposições que tratam corretamente sobre os processos que 
compõe estes pilares. 
 
( ) Apoio da alta administração. 
( ) Mapeamento e análise de riscos 
( ) Políticas e controles internos. 
( ) Investigação e denúncias. 
( ) Monitoramento, auditoria e revisão periódica. 
Nota: 20.0 
 
A F – V – V – V – F 
 
B V – V – V – V – V 
Você acertou! 
a alternativa correta é a letra B, pois como os autores afirmam: “São eles [os pilares de compliance]: 1. Apoio da alta administração; 2. Mapeamento e análise de riscos; 3. Due diligence de terceiros; 4. Políticas e controles 
internos; 5. Comunicação e treinamento; 6. Canal de denúncias; 7. Investigação e reporte; 8. Monitoramento, auditoria e revisão periódica” (p. 131). 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
C V – F – V – V – V 
 
D F – F – F – F – V 
 
E V – F – F – F – F 
 
Questão 3/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“O apoio da alta administração, incluindo-se o corpo diretivo e o conselho da 
empresa, é talvez o principal responsável pelo sucesso ou insucesso do 
programa de compliance, principalmente porque ele permeia e influencia 
todos os demais pilares indispensáveis para que o programa de integridade 
se mostre bem estruturado e apresente resultados efetivos”. 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Como os autores mostram na citação acima, o apoio da alta 
administração é fundamental para um programa de compliance dar 
certo. A partir do texto-base, marque V para Verdadeiro e F para Falso, 
em relação a ações que demonstrem o apoio desta alta administração 
ao programa. 
 
( ) Permissão da participação do gestor de compliance nas reuniões do 
conselho ou corpo diretivo. 
( ) Exaltação e incentivo ao cumprimento das normas do código de ética 
durante a realização de discurso de abertura em qualquer evento da 
companhia. 
( ) O cálculo econômico feito pela alta direção para saber se o programa de 
compliance aumenta o lucro da empresa. 
( ) Demonstração de apoio visível e inequívoco às investigações das 
denúncias e aplicação, quando for o caso, das medidas disciplinares 
pertinentes. 
( ) Existência de um canal de comunicação aberto e acessível entre o líder 
de compliance e a alta administração da empresa. 
Nota: 20.0 
 
A F – F – F – F – V 
 
B V – V – F – V – V 
Você acertou! 
A alternativa correta é a letra B, pois como mostram os autores: “[...] algumas ações que demonstram, na prática, o apoio e o comprometimento dos membros da cúpula da companhia com o programa e com o setor que o 
implementará: > Permissão da participação do gestor de compliance nas reuniões do conselho ou corpo diretivo. [...] > Exaltação e incentivo ao cumprimento das normas do código de ética durante a realização de discurso de 
abertura em qualquer evento da companhia. [...] > Demonstração de apoio visível e inequívoco às investigações das denúncias e aplicação, quando for o caso, das medidas disciplinares pertinentes [...] > Existência de um canal de 
comunicação aberto e acessível entre o líder de compliance e a alta administração da empresa.” (p. 140). 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
C V – V – F – F – V 
 
D V – V – F – F – F 
 
E V – F – V – V – V 
 
Questão 4/5 - Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas 
“[...] atuar com integridade, incentivar e exigir comportamentos éticos de 
funcionários e parceiros são condutas que deixaram de representar um 
diferencial competitivo e passaram a integrar a nova ordem do mercado”. 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes 
Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Como os autores afirmam na contextualização, o programa de 
compliance, hoje, é fundamental. Acerca das principais vantagens 
geradas por este tipo de programa, analise as afirmações abaixo. 
I - A empresa conhece quais são os riscos aos quais está exposta. 
 
II - Impacta negativamente a imagem, pois o mercado saberá quando a 
empresa fez algo de errado. 
 
III - Melhora a imagem da empresa diante do mercado. 
 
IV - A empresa apenas aumenta o seu custo, sem nenhum retorno 
financeiro. 
 
Assinale a alternativa correta sobre as vantagens geradas pelo 
programa de compliance 
Nota: 20.0 
 
A Apenas a alternativa I está correta. 
 
B Apenas as alternativas II e III estão corretas. 
 
C Apenas a alternativa IV está correta. 
 
D Apenas as alternativas I e II estão corretas. 
 
E Apenas as alternativas I e III estão corretas. 
Você acertou! 
A alternativa correta é a letra E, pois como afirmam os autores: “[...] por meio deste programa, será possível à empresa conhecer quais são os riscos aos quais está exposta, [...] A melhora da imagem da empresa é outro efeito 
importante que decorre da implantação de um programa de compliance efetivo [...]” (p. 136). 
 
Fonte: ROCHA JUNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes Corporativas e Programas de Compliance. Curitiba: Intersaberes, 2018. 
 
Questão 5/5 - Gestão de Operações de Segurança 
Não é difícil ver como os processos de gestão de risco, gestão de crise e 
gestão de continuidade de negócio se complementam consecutivamente: 
eles são iniciados com a etapa de prevenção e identificação, análise, 
avaliação e tratamento dos riscos, para reduzir as probabilidades de 
concretização dos perigos. Na sequência, com a etapa de reação e as 
ações de pronta resposta, para limitar os efeitos imediatos de um evento 
gerador da crise. Depois, com a etapa de estratégias de continuidade e 
recuperaçãodos processos críticos interrompidos, para garantir o retorno à 
normalidade operacional dentro de um tempo tolerável. E, finalmente, 
quando todos os processos da organização voltam a ser monitorados e 
guarnecidos pelos processos operacionais da etapa de prevenção. 
 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, 
estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 6). 
 
Com base no texto e no livro base da disciplina, analise a figura e 
assinale a alternativa correta: 
 
Nota: 20.0 
 
A Na etapa de Gestão de Risco são executados os processos responsáveis pela recuperação de processos críticos interrompidos e pelo retorno à normalidade operacional após a ocorrência de um incidente. 
 
B Na etapa de Gestão de Crise são executados os processos responsáveis pela reação de pronta resposta ao incidente gerador da crise, com o objetivo de limitar os efeitos imediatos do evento gerador da crise. 
Você acertou! 
A alternativa correta é a B. A alternativa A está incorreta, pois a recuperação dos processos críticos interrompidos e o retorno à normalidade operacional acontecem na etapa de Gestão de Continuidade de Negócio. A alternativa 
C está incorreta, pois os processos de identificação, análise, avaliação e tratamento dos riscos acontecem na etapa de Gestão de Risco, que detém o objetivo de redução da probabilidade de interrupção dos processos críticos 
operacionais. A alternativa D está incorreta, pois a recuperação dos processos críticos operacionais interrompidos acontece na etapa de Gestão de Continuidade de Negócio. A alternativa E está incorreta, pois a redução do 
impacto imediato do evento gerador da crise acontece na etapa de Gestão de Crise. 
Fonte: TAMMENHAIN, ANTONIO C. Gestão de Operações de Segurança, estratégia e tática. 1ª Ed. Curitiba: InterSaberes, 2019 (Capítulo 6). 
 
C Na etapa de Gestão de Continuidade de Negócio são executados os processos de identificação, análise, avalição e tratamento de riscos, com o objetivo de reduzir a probabilidade de interrupção em processos 
críticos operacionais. 
 
 
D A principal função da etapa de Gestão de Crise é a execução dos processos responsáveis pela recuperação dos processos críticos operacionais interrompidos após a concretização do evento gerador da crise. 
 
E A principal função da etapa de Gestão de Risco é a execução dos processos responsáveis pela redução do impacto imediato do evento gerador da crise, sobre os objetivos estratégicos do negócio.