AP 1 LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA

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UNIVERSIDADE UNIGRANRIO
ISA CRISTINA DE FIGUEIREDO
1701286
O QUE É COMPLIANCE CONTÁBIL?
QUAL A IMPORTÂNCIA DESSA PRÁTICA PARA AS SOCIEDADES EMPRESARIAS?
COMO SE TRATA A EXIGIBILIDADE DO PROGRAMA COMPLIANCE NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO? É OBRIGATÓRIO?
Duque de Caxias, 2020
5
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO	2
2 DESENVOLVIMENTO	3
3 CONCLUSÃO	5
REFERÊNCIAS	6
1 INTRODUÇÃO
Toda empresa precisa estar dentro de certos padrões regulatáorios que todo empreendedor deve se preocupar. A mínima falha que ocorra quando algo está fora desses padrões, pode levar uma empresa até a sujar sua reputação . Pensando nessa preocupação, surgiu o compliance. 
 O compliance surgiu diante dos grandes impactos financeiros que podem fragilizar a imagem de uma empresa. Garantindo que a empresa esteja em conformidade com as leis e regulamentos. A seguir iremos abordar o que é compliance, a sua importância e a sua exigibilidade no estado do Rio de Janeiro e se existe obrigatoriedade.
2 DESENVOLVIMENTO
A palavra compliance significa conformidade, em inglês. As medidas de compliance são aquelas que promovem o andamento de todos os processos da empresa em conformidade com as normas estabelecidas pelas instituições reguladoras.
O compliance contábil é o conjunto de práticas para a garantir o cumprimento correto e coerente de todas as exigências da legislação em relação à contabilidade empresarial. Ele atua por meio de três via. São elas:
. GESTÃO DE RISCOS que busca localizar as raízes de dificuldades. Encontra os pontos falhos para fortalecer esses itens.
. GOVERNANÇA CORPORATIVA que tem como proposta alinhar metas a uma gestão correta e respeitosa com as normativas.
. GESTÃO DE PROCESSOS que estabelece rotinas e procedimentos para a eficiência, qualidade e conformidade com as normativas.
Para a empresa adotar o compliance contábil, é importante que se desenvolva um regulamento interno alinhado com às normas estatais, elaborar um regimento interno, divulgação dessas informações e o acompanhamento dos resultados. Além de se manter em constante atualização.
A importância da prática da compliance em uma empresa é que dessa forma se evita punições e garante oportunidades de novos negócios tendo em vista que a empresa está agindo dentro da ética e da legalidade. Além disso a empresa ao adotar o uso da compliance consegue trazer uma série de vantagens. Entre elas destacam-se os seguintes pontos:
. Identificação dos riscos que podem comprometer o negócio
. Redução de incidência de fraudes
. Evita o desvio de recursos
. Melhoria na tomada de decisões
. Aumento da taxa Retenção de colaboradores
. Menor dificuldade de adquirir recursos e novos parceiros
. Imagem positiva para a empresa
O uso da compliance contribui para a saúde financeira, auxilia na manutenção da ética e cria condições para que a empresa tenha um destaque positivo dentro do mercado. A existência de um sistema de controle interno se compliance poderá contribuir para a melhoria dos processos desenvolvidos garantindo eficácia e eficiência operacional, identificando as falhas e dificuldades atuais e sugerindo melhorias para as deficiências encontradas. 
O estado do Rio de Janeiro foi o primeiro estado da federação a exigir implantação de programa de compliance em empresas que quiserem incentivos fiscais. Desde o dia 04 de julho de 2019 conforme prevê a lei n° 7753, de 17 de outubro de 2017. A companhia de Desenvolvimento Industrial do Rio de Janeiro ( Codin ) passou a exigir a implantação de programa de compliance a empresas que pedirem incentivos fiscais no Estado. Na prática se evita que concessões de isenção de impostos sejam dadas para empresas cujo interesse seja o desvio do benefício da isenção para fins ilícitos. Isenções fiscais fornecidos pelo o Estado do Rio de Janeiro já foram apontados como causadores de grave crise econômica pela qual passa o Rio de Janeiro nos últimos anos.
 Porém a exigência não é válida para pequenas ou médias empresas, com faturamento anual abaixo de R$ 4,8 milhões de acordo com portaria assinada pelo presidente da estatal responsável por promover o desenvolvimento econômico e social do Rio, Fábio Galvão.. Já companhias com faturamento acima de R$ 300 milhões devem comprovar em até 180 dias a Codin a existência do uso da compliance. Caso o faturamento fique entre R$ 4,8 milhões e R$ 300 milhões, o prazo aumenta para um ano. De acordo com o documento, o compliance deverá conter código de ética, implantação de canal de denúncia, treinamentos periódicos sobre o canal de denúncia e registros contábeis que devem refletir as transações da empresa
3 CONCLUSÃO
O uso da compliance faz com que as empresas adotem uma postura correta. Possibilitando que os incentivos fiscais não sejam usados para fins ilícitos. Conduta esta que beneficia a todos os envolvidos. Sabendo diferenciar o certo do errado. Pois algumas condutas mesmo amparadas por lei, não são necessariamente condutas éticas. Garantem assim a saúde financeira e a boa reputação de uma empresa. Identificando possíveis falhas e apontando as devidas melhorias. Fato este que garantirá que a empresa esteja dentro das regras estabelecidas pelos órgãos regulatórios.
REFERÊNCIAS
FRANCISCATO, Larissa. O que é compliace contábil e por que toda empresa deve adotar de 30 de dezembro de 2019 disponível em: < https://grupomathesis.com.br/o-que-e-compliance-contábil-e-por-que-toda-empresa-deve-adotar/> acesso em 07 de janeiro de 2020
OLESKI, Ana. Compliance contábil- Uma oportunidade para o mercado contábil de 22 de novembro de 2018 disponível em: < https://aberturasimples.com.br/compliance-contabil/ > acesso em 07 de Janeiro de 2020
PIRÁGINE, Milena. A importância do compliance e o corporativismo nas empresas de 11 de outubro de 2016 disponível em: < https://exame.abril.com.br/negocios/dino/a-importancia-do-compliance-e-o-corporativismo-nas-empresas-shtml/> acesso em 07 de janeiro de 2020
CONTÁBIL, jornal. Rio de Janeiro é o primeiro estado a exigir compliance de empresa que quiser incentivo fiscal de 13 de julho de 2019 disponível em: < https://www.jornalcontabil.com.br/rio-de-janeiro-e-o-primeiro-estado-a-exigir-compliance-de-empresa-que-quiser-incentivo-fiscal/ > acesso em 07 de janeiro de 2020