Gov_Corporativa_Exercicios_5_Discentes

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Governança Corporativa - Lista 5 
 
Compliance 
 
DUE DILIGENCE 
 Avaliação prévia à contratação; 
 Investigação para a confirmação dos dados e da conduta ética profissional 
individual; 
 Um processo que envolve o estudo, a análise e a avaliação detalhada 
de informações de uma determinada sociedade empresária e; 
 Permite uma visão ampla da situação da empresa. 
PRINCÍPIOS 
De acordo com o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC), as bases da 
boa governança variam de acordo com o ambiente corporativo – regulatório e social – 
em que as organizações estão inseridas. Quatro princípios, no entanto, são 
fundamentais: 
1) Transparência: as decisões e os processos devem se dar de maneira clara para os 
públicos com os quais a organização se relaciona – clientes, fornecedores, investidores, 
governo, sociedade -, os chamados stakeholders; 
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2) Equidade: todos os interessados nos negócios devem participar e ser tratados de 
maneira igualitária; 
3) Prestação de contas (accountability): a organização deve prestar contas de seu 
trabalho, não só em relação aos recursos financeiros que administra, mas também em 
relação ao papel que exerce junto aos stakeholders; 
4) Responsabilidade corporativa: uma visão mais ampla da atuação da organização em 
seu contexto social. 
http://www.ibgc.org.br/index.php/governanca/governanca-corporativa/principios-
basicos 
 
MERCADO DE BOLSA: Os valores mobiliários são negociados em pregão na Bolsa de 
Valores. 
MERCADO DE BALCÃO: Os valores mobiliários são negociados entre particulares ou 
por meio das corretoras. 
MERCADO PRIMÁRIO 
I.P.O. (initial public offering): empresa abre seu capital e passa a ser listada na Bolsa de 
Valores. 
 em português = O.P.A. 
MERCADO SECUNDÁRIO: Posterior compra e venda de ações em Bolsa e balcão. 
CEO (Chief Executive Officer) é o maior de todos. Mas qual a diferença entre ele e o 
presidente? E entre o chairman e ele? 
Toda grande empresa de capital aberto possui algo chamado conselho de diretores 
ou quadro de conselheiros ou como é mais chamado: “o conselho”. Esse conselho 
representa os interesses dos investidores e costuma ser formado por pessoas de 
diversas áreas (até advogados) de dentro e de fora da empresa que são escolhidos 
de forma externa. O papel deles é agir como advogados dos acionistas, balancear 
interesses e assegurar-se de que todos estão felizes e satisfeitos. Como de costume, 
esse “grupo” tem um responsável, e ele é chamado de chairman. 
 
 
 
 
 
http://www.ibgc.org.br/index.php/governanca/governanca-corporativa/principios-basicos
http://www.ibgc.org.br/index.php/governanca/governanca-corporativa/principios-basicos
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Exercícios 
1) A busca pela ética, moral e transparência na Administração Pública tem sido meta 
para o setor público e para toda a sociedade. Qual o nome do conjunto de mecanismos e 
procedimentos que levam os decisores governamentais a prestar contas dos resultados 
de suas ações, garantindo maior transparência e exposição pública? 
 a)Governabilidade 
 b)Governança 
 c)Accountability 
 d)Compliance 
2) A comunicação vincula-se também aos princípios básicos da governança corporativa. 
Quando está relacionada de forma clara ao processo de prestação de contas à sociedade 
e está materializada em publicações e em portais web, por exemplo, ela cumpre o 
princípio básico conhecido por 
 a)compliance. 
 b)fairness. 
 c)accountability. 
 d)disclosure. 
3) Assinale a alternativa que apresenta um objetivo do compliance. 
 a)Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos conhecedores 
das regras penais e administrativas associadas ao segmento em que atuam. 
 b)Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à corrupção. 
 c)Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de 
sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes. 
 d)Converter os colaboradores da organização em defensores da livre concorrência. 
 e)Tornar os colaboradores especialistas em ética. 
4) Sobre políticas de compliance no ambiente organizacional, é correto afirmar: 
 a)A política de compliance não tem relação direta com governança corporativa. 
 b)As políticas de compliance referem-se ao cumprimento de regras pré-estabelecidas 
(normas, leis, regras de controles internos e externos, além de todas as políticas e 
diretrizes estabelecidas para o seu negócio). 
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 c)A política de compliance tem sua ênfase principal na relação da empresa com o seu 
ambiente interno. 
 d)As políticas de compliance vêm sendo amplamente utilizadas por empresas no Brasil 
desde 1940. 
 e)As políticas de compliance são voltadas especialmente à área financeira e contábil 
das empresas. 
5) Assinale a alternativa que melhor define o termo compliance. 
 a)Equivale à atenção estrita das práticas de boa convivência empresarial. 
 b)Consiste na repressão do abuso de poder econômico no meio empresarial. 
 c)É o assentimento à regra, que se alcança pela conformação da conduta ao seu 
comando. 
 d)Representa o cumprimento da lei. 
 e)Corresponde ao processo de melhoria contínua dos preceitos éticos empresariais. 
6) A criação do Comitê de Auditoria entre as empresas que adotam as boas práticas de 
governança corporativa, está vinculada ao princípio denominado 
 a)disclosure 
 b)going concern 
 c)fairness 
 d)compliance 
 e)accountability 
7) Assinale a alternativa que indica os objetivos da função de compliance em uma 
instituição financeira. 
 a)Assegurar que a instituição atue em conformidade com a legislação, com as 
normativas dos órgãos reguladores e com os regulamentos internos, de modo a garantir 
a eficiência, a eficácia e a confiabilidade organizacional. 
 b)Garantir que as estratégias empresariais se completem segundo o cronograma 
planejado. 
 c)Incrementar o acesso a novos clientes por meio do aumento da gama de serviços 
ofertados. 
 d)Assegurar o retorno financeiro dos investimentos de clientes e acionistas por meio de 
redução da burocracia e extinção de atividades-meio com finalidade de controle interno. 
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 e)Completar o quadro de pessoal com ações de recrutamento, seleção e contratação de 
mão de obra especializada e capacitada para atividades relacionadas ao core business da 
instituição. 
8) Estar em “compliance” é estar em conformidade com leis e regulamentos externos e 
internos da organização ou instituição. Compliance tem sido uma expressão bastante 
utilizada ultimamente e gerou uma corrida em diversas organizações para a absorção do 
conceito e a implementação de estruturas, processos e mecanismos que o garantam. 
A função compliance envolve as atividades listadas a seguir, à exceção de uma. 
Assinale-a. 
 a)Assumir as funções de auditoria interna na organização. 
 b)Avaliar os riscos do negócio referentes às regras estabelecidas. 
 c)Avaliar a conformidade entre normas externas, internas e políticas corporativas. 
 d)Reportar-se diretamente ao Conselho e à Alta Administração sem intervenção ou veto 
de outras áreas 
 e)Agir para integrar governança corporativa, gestão de riscos e os controles da 
instituição, orientados para a sua estratégia. 
9) Ao analisar se terceiros foram contratados de acordo com o estabelecido no Programa 
de Compliance, a área de compliance deve analisar se os fornecedores contratados 
somente tiveram seus contratos assinados após resposta satisfatória às seguintes 
questões, EXCETO: 
 a)Quando a empresa foi fundada? Trata-se de empresa recentemente constituída, sem 
experiência ou histórico que comprove sua capacidade técnica? 
 b)Quem são os sócios? 
 c)Esta empresa contratada é uma microempresa? 
 d)Que tipo de serviço será prestado pela empresa? Ele está condizente com o objeto de 
atuação da empresa? 
10) Os modelos de governança preconizados devem agregar elementos que visem 
garantir aos interessados (stakeholders) umagestão organizacional com equidade 
(fairness), transparência (disclosure) e responsabilidade pelos resultados 
(accountability) num ambiente de cumprimento às normas (compliance). 
Com relação à função compliance, assinale V para a afirmativa verdadeira e F para a 
falsa. 
( ) Complementa as funções da auditoria interna mantendo a sua independência e sem 
gerar superposição de funções. 
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( ) “Estar em compliance” significa seguir as leis e normas para o setor, 
independentemente dos regulamentos internos de cada instituição. 
( ) A perda de reputação por ações com impacto negativo para stakeholders caracteriza 
um elemento de “risco de compliance”. 
As afirmativas são, respectivamente, 
 a)V, V e F. 
 b)V, V e V. 
 c)V, F e V. 
 d)F, F e V. 
 e)F, V e F. 
11) Um dos conceitos contemporâneos ligados à gestão de riscos no âmbito das 
organizações públicas e privadas é o de compliance, que significa 
 a)mecanismo de aplicação de sanções aos responsáveis por condutas antiéticas e 
responsabilização judicial. 
 b)compromisso com as finalidades institucionais, objetivando evitar o risco de baixa 
produtividade. 
 c)controle de qualidade, focado na prevenção e tratamento dos riscos de perdas e de 
falhas de produção. 
 d)atuação conforme as normas e regras fixadas, tendo como escopo evitar fraudes, 
ilícitos e desvios de conduta. 
 e)governança corporativa, ou seja, o envolvimento de todos os stakeholders (agentes) 
no processo decisório. 
12) Sobre “compliance” podemos afirmar: 
I. O termo compliance tem origem no verbo em inglês to comply, que significa agir de 
acordo com uma regra, uma instrução interna, um comando ou um pedido. 
II. Estar em compliance ou manter a empresa em conformidade significa atender aos 
normativos dos órgãos reguladores, de acordo com as atividades desenvolvidas pela sua 
empresa, bem como dos regulamentos internos, principalmente aqueles inerentes ao seu 
controle interno. 
III. O termo compliance tem origem no verbo em inglês to comply, que significa 
conformar-se, ou seja, numa empresa seria a aceitação do status quo, sem a necessidade 
de promover mudanças mesmo sabendo que algo está errado. 
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IV. Além de manter as informações seguras e seu negócio sempre funcionando, as 
organizações precisam mostrar, e comprovar, para o mercado que estão adotando as 
boas práticas. Para isso as organizações precisam estar em conformidade, ou em 
compliance. 
A sequência correta é: 
 a)Apenas as assertivas I, II e IV estão corretas. 
 b)Apenas as assertivas I e III estão corretas. 
 c)Apenas a assertiva III está correta. 
 d)Apenas as assertivas I e IV estão corretas. 
13) Considere o caso a seguir. 
Ao ler o jornal de domingo, um empresário observa que várias empresas têm 
implantado uma área de compliance,o que tem gerado maior valor de mercado para elas. 
Na segunda-feira, ao chegar à empresa, esse executivo se reúne com o Diretor Jurídico e 
estabelece que, a partir daquele momento, ela terá uma área de compliance, devendo 
esse Diretor pesquisar o que é necessário para a implantação, deixando claro que não 
aceitará outra pessoa que não ele para poder implementar um programa de compliance 
adequado. 
Após o dia de trabalho, eles saem para jantar, bebem vinho e vão embora para casa, 
cada um dirigindo seu automóvel. Durante o trajeto, um guarda para o carro do Diretor 
Jurídico e solicita o sopro do bafômetro. Daí, esse Diretor oferece ao guarda R$ 100 
para poder encerrar o assunto. 
Considerando o caso descrito, sobre o compliance que será implementado pelo Diretor 
Jurídico dessa empresa é correto afirmar: 
 a)Se o responsável pela implementação tiver a liberdade para poder implementar o 
programa de compliance, mesmo sendo ele um mau exemplo devido a falhas na conduta 
de sua vida pessoal, provavelmente esse programa será bem-sucedido, pois a 
implantação de um bom programa de compliance depende muito mais das pessoas que 
trabalham nas empresas do que de seus principais executivos. 
 b)Terá dificuldades em ser implementado, tendo em vista o comportamento pessoal do 
responsável pela implementação da área, e o pouco estudo feito pela empresa sobre o 
compliance. 
 c)Poderá ter êxito, desde que quem estiver implementando o programa de compliance 
na companhia tenha os recursos suficientes para poder contratar, melhorar os controles 
internos, realizar os treinamentos necessários com todos os colaboradores e terceiros e, 
por fim, tiver a liberdade de comunicar todas as falhas identificadas. 
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 d)Será um sucesso, uma vez que a decisão de implementar um programa de 
compliance, ainda mais tendo como modelo as boas práticas do mercado, indica que a 
empresa conseguirá realizar muito bem o projeto. 
14) A ética, enquanto processo administrativo, está ganhando cada vez mais espaço na 
abordagem organizacional. Organizações de grande, médio e pequeno porte buscam 
formas de se adequar a uma atuação pautada na ética. Trata-se de uma forma de garantir 
que as verbas sejam aplicadas com lisura desde o início. Até os editais públicos têm 
privilegiado a contratação de empresas com a presença de compliance ativo. O termo 
compliance, ou “estar em conformidade”, surgiu da busca pelo resgate da ética e 
significa 
 a)implantar processos integrados que asseguram entradas processadas com planos de 
consequências. 
 b)cumprir a legislação e políticas/normas internas para prevenir ilícitos penais, 
administrativos e civis. 
 c)estabelecer sistemas de bônus executivo, vinculando seu ganho a resultados de longo 
prazo. 
 d)desenvolver políticas de Recursos Humanos que sejam permeadas pela visão do 
gerenciamento de riscos. 
 e)mapear o perfil comportamental de todos os funcionários selecionados e os 
comportamentos gerenciais. 
15) Em 2002, com os escândalos contábeis nos Estados Unidos da América (EUA), da 
ENRON (5a maior empresa) e WorldCom (2a maior empresa de telefonia), foi editada 
naquele país a Lei SARBANES-OXLEY (SOX), com o principal objetivo de 
restabelecer a credibilidade e a confiança no mercado, lei essa que se expandiu por 
praticamente todo o mundo. 
No Brasil, até antes da SOX, já existia, desde novembro de1995, um organismo 
privado, com o objetivo de colaborar com a qualidade da alta gestão das organizações 
brasileiras e que, em 1999, passou a ser denominado Instituto Brasileiro de Governança 
Corporativa (IBGC). Mantendo pesquisadores e especialistas atentos às mudanças da 
gestão empresarial, editou o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, 
balizador das práticas disseminadas por ele. 
Segundo o IBGC, as boas práticas da governança corporativa no Brasil avançaram com 
o processo de privatização e desregulamentação da economia brasileira, acelerando o 
processo quando os investidores institucionais passaram a 
 a)centralizar o poder de oligopólios brasileiros de administração familiar. 
 b)comparecer nas Assembleias Gerais e exercer o direito de voto. 
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 c)concentrar o controle acionário das companhias já privatizadas. 
 d)fazer parte das empresas para concentrar poder e controle acionário. 
 e)fiscalizar a gestão das companhias investidas a longa distância.