Atividade Avaliativa - Escrita Fiscal

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PERGUNTA 1
1. A empresa Jorge Serviços de limpeza LTDA forneceu seus serviços de limpeza para a empresa Casa do Aprendiz LTDA. O valor cobrado pelo serviço foi de R$ 4.000,00. Considere que a alíquota para a apuração do tributo do ISS é de 2,5%.
Calcule o valor do tributo do ISS proveniente ao serviço e marque a alternativa correta.
	
	
	R$ 100,00
	
	
	R$ 10,00
	
	
	R$ 0,00, porque serviços de limpezas são isentas de tributação
	
	
	R$ 1.000,00
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PERGUNTA 2
1. De acordo com as regras que envolvem a alíquota dos Tributos IPI, ICMS e ISS, marque a alternativa correta:
	
	
	IPI- As alíquotas variam de acordo com a Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (TIPI). 
	
	
	Alíquota do ICMS: Mínimo 1% e Máximo 5%, de acordo com a essencialidade do serviço.
	
	
	As alíquotas do ISS variam de acordo com as transações internas (dentro do estado) e transações interestaduais (fora do estado), sempre respeitado a tabela de alíquotas fornecida pela Receita Federal
	
	
	Para todos os optantes do simples a alíquota de recolhimento do IPI, ICMS e ISS é Zero
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PERGUNTA 3
1. A empresa Emissão LTDA, está se adequando ao novo modelo de nota fiscal eletrônica NFe. Preocupados com essa transição e receosos pela possibilidade de não poder emitir mais notas fiscais, decidem procurar seu contador e esclarecer dúvidas referentes aos documentos fiscais.
Você é o contador que a empresa irá consultar. De acordo com os conhecimentos acerca dos documentos aceitos pela legislação fiscal, marque a alternativa correta.
	
	
	A nota fiscal eletrônica irá substituir a Nota Fiscal modelo 1 e os demais documentos fiscais existentes.
	
	
	Apesar da NF-e ser emitida eletronicamente, não há a possibilidade de envio da nota por e-mail, ação adotada para prevenir a segurança do contribuinte.
	
	
	Cada documento fiscal não possui o layout padrão, ao passo que não há impedimentos do fisco quanto a sua alteração.
	
	
	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Nota Fiscal de Produtor, são documentos fiscais destinados apenas para atividades especifica.
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PERGUNTA 4
1. Luiza foi contratada pelo Escritório de Contabilidade Contabilizando LTDA para atuar no setor fiscal com a atividade de calcular os impostos. Como estava iniciando na empresa, acabou calculando alguns impostos de maneira errada. Preocupada, Luiza decide pedir ajuda a um colega, para verificar se era necessário realizar algum ajuste.
Suponhamos que você é o colega de Luiza, identifique a alternativa abaixo que está adequada sobre tributos e regimes de tributação, marque a alternativa correta.
	
	
	Empresas Prestadoras de Serviços:
• Imposto a recolher ICMS
	
	
	Imposto a recolher IPI:
· Base de Cálculo: Valor de operação ou prestação realizada, acrescido de: 
· Valores oriundos de juros, seguros ou qualquer importância de origens creditadas, pagas ou recebidas.
· Descontos concedidos
· Frete, quando este pago pela empresa e não por destinatário, desde que cobrado em separado e destacado na nota fiscal;
· Despesas aduaneiras, advindas pelo desembaraço na importação.
	
	
	Estão obrigados ao pagamento do ICMS, somente a Industria, ou a ela equiparada conforme legislação do IPI.
	
	
	Empresas optantes do simples:
· Recolhimento único que envolve os tributos: IRPJ; IPI; CSLL; COFINS; PIS/PASEP; CPP; ICMS; ISS.
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PERGUNTA 5
1. Um dos problemas enfrentados na empresa “T&A LTDA”, são as Declarações Acessórias, pois devido ao seu caráter obrigatório, possui prazos e regras para sua emissão.
De acordo com os procedimentos para envio das declarações acessórias marque a alternativa correta.
	
	
	Com o Surgimento do Sped Fiscal, os livros fiscais não serão mais utilizados. Toda a escrituração será mediante preenchimento do programa disponibilizado pelas prefeituras das cidades em que a empresa está inserida.
	
	
	As obrigações acessórias incluídas pelo Escrituração Fiscal Digital (EFD) são transmitidas pelas pessoas jurídicas, em formato Digital e com a validade sujeita a confirmação do recebimento pelo órgão validador.
	
	
	O procedimento de emissão do Sped fiscal e do Sintegra, basicamente está atrelado à incidência do IPI e do ICMS, por isso são enviados para a Receita Federal, do Brasil
	
	
	EFD PIS/COFINS e EFD-IRPJ são declarações em estão sendo descontinuadas por conta da nova legislação fiscal.
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PERGUNTA 6
1. A Industria Canequinhas LTDA, fabricante de canecas, realizou uma venda de 5.000 unidades de canecas a R$ 3,50 a unidade, para o consumidor final. Os valores de frete é R$ 100,00 e de seguro é R$ 50,00. E as alíquotas de IPI – 10% e a alíquota do ICMS é 18%.
Calcule o valor do tributo referente ao IPI e ICMS e marque a alternativa que indica corretamente o valor dos tributos.
	
	
	IPI – R$ 1.765,00 e ICMS - R$ 3.168,00
	
	
	IPI – R$ 1.765,00 e ICMS - R$ 3.494,70
	
	
	IPI – R$ 1760,00 e ICMS - R$ 3.177,00
	
	
	IPI – R$ 1.750,00 e ICMS - R$ 3.150,00
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PERGUNTA 7
1. Sr. Isaias Consultor financeiro da empresa Tributos LTDA, foi contratado pela Empresa Só Vendas LTDA, para formular seu preço de vendas. Estava tudo indo a contento, até chegarem à incidência tributária que envolviam os produtos. Neste ponto Sr. Isaias informou que o imposto incidente nos produtos referente ao ICMS poderia fazer parte do seu preço de venda respeitando assim as Margens de retorno do produto.
Levando em consideração a classificação dos tributos e a informação dita por Sr. Isaias, marque a alternativa correta:
	
	
	O Sr Isaias está errado, porque independente da classificação que se enquadra o ICMS, não é permitido por lei repassar ao cliente o pagamento deste tributo.
	
	
	O Sr Isaias está errado, pois o ICMS é um tributo classificado como indireto, ou seja, seu valor econômico é absorvido exclusivamente, pelo agente incidente do tributo, ou seja, não são passados a terceiros, por ter característica pessoal.
	
	
	O Sr Isaias está certo, porque o ICMS é um tributo classificado como Indireto, ou seja, apesar de recolhido pela empresa, pode ser transferido a terceiros, ou seja, embutido no preço de venda.
	
	
	O Sr. Isaias está errado, porque o ICMS, não é um tributo incidente em operações de venda.
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PERGUNTA 8
1. Pedro é proprietário de uma indústria de canetas esferográficas. Sua receita bruta total no ano-calendário anterior gerou em torno de R$ 80.000.000,00 (oitenta milhões de Reais). Após ler algumas matérias de cunho tributário, descobriu que existem algumas formas para tributar sua empresa. Dentre estas formas, lhe chamou a atenção a Tributação com base no Simples Nacional porque o pagamento de imposto é unificado e como a carga tributária de sua empresa é alta decidiu procurar seu contador para verificar a situação.
De acordo com a situação da empresa e na tributação com base no Simples Nacional, marque a alternativa que indica qual o parecer correto a ser dado pelo contador.
	
	
	Não poderia optar pelo Simples Nacional, mas poderia escolher outros tipos de tributação; Real, Arbitrado ou Presumido.
	
	
	A empresa só poderia optar pelo regime de tributação com base no lucro Real, por causa do valor de sua receita bruta, Superior a R$ 78.000.000,00 (Setenta e oito milhões de reais).
	
	
	A empresa não pode ser enquadra no Simples Nacional, porque essa condição só é permitido para as ME´s, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada que aufira, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais)
	
	
	A empresa pode ser enquadra no Simples Nacional, no entanto precisa esperar o próximo ano-calendário para ser enquadrada, e não reduzir sua Receita Bruta.
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PERGUNTA 9
1. A empresa Documentos Ltda. está fazendo um processo seletivo para o setor de faturamento. Na reta final do processo, o candidato terá de passar por um teste a respeito dos elementos necessários para a emissão das Notas Fiscais. O teste é composto de informaçõesque contêm os elementos para a emissão de Notas. Assinale a alternativa correta sobre a emissão de Notas.
	
	
	A emissão de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) manteve todos os elementos obrigatórios de preenchimento em relação à Nota Fiscal – Modelo 1. A única mudança foi relativa à sua forma de emissão, que agora é digital/eletrônica.
	
	
	Deve-se tomar cuidado quanto a erros na emissão das notas fiscais, pois o fisco, em hipótese nenhuma aceita fazer correções posteriores, ficando o contribuinte em caso de erros obrigado a cancelar sua nota Fiscal.
	
	
	Caso a empresa não queira fornecer seu CNPJ no ato da compra, esta pode fornecer o documento do sócio, uma vez que estes documentos possuem a mesma importância
	
	
	Na emissão de uma nota fiscal o bloco que tratam os tributos é opcional, uma vez que estes já são enviados via declarações obrigatórias.
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PERGUNTA 10
1. A empresa Recolhimento LTDA, sentindo dificuldade de emitir suas guias de pagamentos de tributos, decidiu registrar suas dúvidas em um fórum no Blog “Contabilidade ao acesso de todos”. Você enquanto profissional atuante do setor fiscal de uma empresa, entrou no blog e, vendo as dúvidas da empresa Recolhimento LTDA, decide ajudar com seus conhecimentos sobre os procedimentos de emissão de guias de pagamentos de tributos.
Marque a alternativa que corresponde corretamente a informação que você deu no blog quanto aos procedimentos de emissão de guias de pagamentos de tributos.
	
	
	As guias de recolhimento municipal, que envolvem o INSS, podem ser retiradas no site da prefeitura em que a mesma está inserida.
	
	
	As guias do optante do simples são exclusivas e podem ser geradas no site da Prefeitura da cidade em que ela está inserida.
	
	
	A guia de recolhimento estadual segue o mesmo procedimento das guias federais. O que muda é que a arrecadação vem para o estado de origem da empresa.
	
	
	Quanto ao recolhimento da Guia Federal, esta pode ser emitida de forma manual ou gerada pelo programa do Sicalc, o qual está disponível para downloads no site da Receita federal do Brasil.