APS account 3º semestre contabilidade comercial UNIP livro diario

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Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Elenco de Contas
Empresa: Free Lifestyle LTDA
Data: 01/10/2018
1
CONTAS DO BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
Caixa
ICMS a Recuperar
PIS a Recuperar
COFINS a Recuperar
Clientes
Imóveis
Fretes sobre Compras (Permanente)
Seguros sobre Compras (Permanente)
Compras (Permanente)
Veículos
(-) Depreciações Acumuladas
(-) Abatimentos sobre Compras (Permanente)
Móveis e Utensílios
(-) Devoluções de Compras (Permanente)
(-) Desconto Comercial sobre Compras (Permanente)
Mercadorias em Estoques "A"
Mercadorias em Estoques "B"
Instalações
Bancos Conta Movimento
PASSIVO
Títulos a Pagar
Fornecedores
ICMS a Recolher
COFINS a Recolher
PIS a Recolher
Salários a Pagar
(-) Juros a Transcorrer - PC
IRPJ a Recolher
CSLL a Recolher
Empréstimos Bancários a Pagar
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Lucros Acumulados
Capital Social
(-) Capital Social a Integralizar
CONTAS DE RESULTADO
RECEITAS
Receitas com Vendas
(-) ICMS sobre Vendas
(-) PIS sobre Vendas
(-) COFINS sobre Vendas
(-) Abatimentos sobre Vendas
(-) Desconto Comercial sobre Vendas
(-) Devoluções de Vendas de Mercadorias
DESPESAS/CUSTOS
Despesas com Água
Despesas com Aluguéis
Despesas com Internet
Despesas com Telefones
Despesas com Salários
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Elenco de Contas
Empresa: Free Lifestyle LTDA
Data: 01/10/2018
2
Despesas com Luz
Despesas com Depreciações de Automóveis
Despesas com Depreciações de Equipamentos
Despesas com Depreciações de Imóveis
Despesas com Depreciações de Móveis e Utensílios
Custo das Mercadorias Vendidas
Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício
Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício
CONTAS TRANSITÓRIAS
TRANSITÓRIAS
Apuração do Resultado do Exercício - ARE
Isabela de Sá Santos Rosa
Universidade Paulista
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
1
São Paulo, 03 de Outubro de 2018
(1) D Capital Social a Integralizar 250.000,0050% do Capital Social a Integralizar em
2019.
D Caixa 250.000,0050% do Capital Social Integralizado
C Capital Social 500.000,00Constituição da empresa Free Lifestyle
LTDA.
500.000,00 500.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 12 de Outubro de 2018
(2) D Imóveis 90.000,00Compra de Imóveis
D Instalações 10.000,00Compra de Instalações
D Móveis e Utensílios 15.000,00Compra de Móveis e utensílios
D Veículos 35.000,00Compra de Veículos
C Títulos a Pagar 150.000,00Compra de bens necessários, sendo a
primeira parcela paga em Janeiro de 2019
150.000,00 150.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 20 de Outubro de 2018
(3) D Bancos Conta Movimento 200.000,00Empréstimos Bancários
C Empréstimos Bancários a Pagar 200.000,00Aquisição de empréstimo bancário, de 40%
do valor do capital social
200.000,00 200.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 25 de Outubro de 2018
(4) D Compras (Permanente) 6.620,25Compra á prazo de 130 unidades, da
mercadoria A Skate Board Street X7 Caver,
sendo 70,00 a unidade
D Fretes sobre Compras (Permanente) 400,00Frete s/ compras
D Seguros sobre Compras (Permanente) 200,00Seguro s/ compras
D ICMS a Recuperar 1.638,00Impostos
D PIS a Recuperar 150,15Impostos
D COFINS a Recuperar 691,60Impostos
C Fornecedores 9.700,00Compra á prazo de 130 unidades,
mercadoria A
9.700,00 9.700,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 27 de Outubro de 2018
(5) D Clientes 18.000,00Venda á prazo da mercadoria A, sendo
150,00 a unidade
C Receitas com Vendas 18.000,00Venda á prazo da mercadoria A Skate Board
Street X7 Caver, sendo 150,00 a unidade
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(6) D ICMS sobre Vendas 3.240,00Impostos
C ICMS a Recolher 3.240,00Impostos
D PIS sobre Vendas 297,00Impostos
C PIS a Recolher 297,00Impostos
D COFINS sobre Vendas 1.368,00Impostos
C COFINS a Recolher 1.368,00Impostos
22.905,00 22.905,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 31 de Outubro de 2018
(7) D Despesas com Água 200,00Despesas gerais
D Despesas com Aluguéis 500,00Despesas gerais
D Despesas com Internet 170,00Despesas gerais
D Despesas com Luz 350,00Despesas gerais
D Despesas com Telefones 100,00Despesas gerais
C Caixa 1.320,00Despesas gerais referente ao mês de
outubro, pagos á vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(8) D Despesas com Salários 12.000,00Salários a serem pagos no 5º dia útil do
próximo mês
C Salários a Pagar 12.000,00Salários a serem pagos no 5º dia útil do
próximo mês
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
2
(9) D ICMS a Recolher 1.638,00Apuração dos impostos
C ICMS a Recuperar 1.638,00Apuração dos impostos
D PIS a Recolher 150,15Apuração dos impostos
C PIS a Recuperar 150,15Apuração dos impostos
D COFINS a Recolher 691,60Apuração dos impostos
C COFINS a Recuperar 691,60Apuração dos impostos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(10) D Despesas com Depreciações de Automóveis 583,33Depreciação dos bens do imobilizado
D Despesas com Depreciações de Equipamentos 83,33Depreciação dos bens do imobilizado
D Despesas com Depreciações de Imóveis 750,00Depreciação dos bens do imobilizado
D Despesas com Depreciações de Móveis e Utensílios 125,00Depreciação dos bens do imobilizado
C Depreciações Acumuladas 1.541,66Depreciação dos bens do imobilizado
17.341,41 17.341,41SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 899.946,41 899.946,41
São Paulo, 04 de Novembro de 2018
(11) D Compras (Permanente) 50.925,00Compra de 200 unidades da mercadoria B
Skate Elétrico Hoverboard Smart Balance,
350,00 a unidade
D Fretes sobre Compras (Permanente) 600,00Frete s/ compras
D Seguros sobre Compras (Permanente) 300,00Seguro c/ compras
D ICMS a Recuperar 12.600,00Impostos
D PIS a Recuperar 1.155,00Impostos
D COFINS a Recuperar 5.320,00Impostos
C Fornecedores 70.900,00Compra á prazo, de 200 unidades da
mercadoria B
70.900,00 70.900,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 05 de Novembro de 2018
(12) D Salários a Pagar 12.000,00Pagamento de salários referente ao mês de
Outubro de 2018
C Caixa 12.000,00Pagamento de salários referente ao mês de
Outubro de 2018
12.000,00 12.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 15 de Novembro de 2018
(13) D Caixa 112.500,00Venda á vista de 150 unidades mercadoria B
Skate Elétrico hoverboard Smart Balance,
700,00 a unidade
C Receitas com Vendas 112.500,00Venda á vista mercadoria B Skate Elétrico
Hoverboard Smart Balance
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(14) D ICMS sobre Vendas 20.250,00Impostos
C ICMS a Recolher 20.250,00Impostos
D PIS sobre Vendas 1.856,25Impostos
C PIS a Recolher 1.856,25Impostos
D COFINS sobre Vendas 8.550,00Impostos
C COFINS a Recolher 8.550,00Impostos
143.156,25 143.156,25SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 30 de Novembro de 2018
(15) D Despesas com Água 200,00Despesas gerais
D Despesas com Aluguéis 500,00Despesas gerais
D Despesas com Internet 170,00Despesas gerais
D Despesas com Luz 350,00Despesas gerais
D Despesas com Telefones 100,00Despesas gerais
C Caixa 1.320,00Pagamento á vista de despesas
operacionais referentes ao mês de
Novembro
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(16) D Despesas com Salários 12.000,00Salários a serempagos no 5º dia útil do
próximo mês
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
3
C Salários a Pagar 12.000,00Salários a serem pagos no 5º dia útil do
próximo mês
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(17) D ICMS a Recolher 12.600,00Apuração
C ICMS a Recuperar 12.600,00Apuração
D PIS a Recolher 1.155,00Apuração
C PIS a Recuperar 1.155,00Apuração
D COFINS a Recolher 5.320,00Apuração
C COFINS a Recuperar 5.320,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(18) D Despesas com Depreciações de Imóveis 750,00Depreciação dos bens do imobilizado
D Despesas com Depreciações de Equipamentos 83,33Depreciação dos bens do imobilizado
(Instalações)
D Despesas com Depreciações de Móveis e Utensílios 125,00Depreciação dos bens do imobilizado
D Despesas com Depreciações de Automóveis 583,33Depreciação dos bens do imobilizado
C Depreciações Acumuladas 1.541,66Depreciação dos bens do imobilizado
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(19) D ICMS a Recolher 1.602,00Pagamento de ICMS referente ao mês de
Outubro
D PIS a Recolher 146,85Pagamento de PIS referente ao mês de
Outubro
D COFINS a Recolher 676,40Pagamento de COFINS referente ao mês de
Outubro
C Caixa 2.425,25Pagamento de ICMS, PIS E COFINS
referente ao mês de Outubro
36.361,91 36.361,91SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 262.418,16 262.418,16
São Paulo, 05 de Dezembro de 2018
(20) D Salários a Pagar 12.000,00Pagamento de salários referentes ao mês de
Novembro de 2018
C Caixa 12.000,00Pagamento de salários referentes ao mês de
Novembro de 2018
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(21) D Clientes 33.750,00Venda á prazo da Mercadoria B, sendo
750,00 a unidade
C Receitas com Vendas 33.750,00Venda á prazo da Mercadoria B Skate
Elétrico Hoverboard Smart Balance
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(22) D ICMS sobre Vendas 6.075,00Impostos
C ICMS a Recolher 6.075,00Impostos
D PIS sobre Vendas 556,88Impostos
C PIS a Recolher 556,88Impostos
D COFINS sobre Vendas 2.565,00Impostos
C COFINS a Recolher 2.565,00Impostos
54.946,88 54.946,88SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 07 de Dezembro de 2018
(23) D Abatimentos sobre Vendas 3.375,00Abatimento de 10% sobre a venda realizada
dia 05/12/2018
C Clientes 3.375,00Abatimento de 10% sobre a venda realizada
dia 05/12/2018
3.375,00 3.375,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 08 de Dezembro de 2018
(24) D Fornecedores 9.700,00Pagamento da fatura referente á compra da
Mercadoria A realizada em 25/10/18
C Caixa 9.700,00Pagamento da fatura referente á compra da
Mercadoria A realizada em 25/10/18
9.700,00 9.700,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 10 de Dezembro de 2018
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
4
(25) D Compras (Permanente) 8.184,37Compra á prazo de 150 unidades,
mercadoria A, sendo 75,00 a unidade
D Fretes sobre Compras (Permanente) 1.125,00Frete s/ compras
D Seguros sobre Compras (Permanente) 500,00Seguro s/ compras
D ICMS a Recuperar 2.025,00Impostos
D PIS a Recuperar 185,63Impostos
D COFINS a Recuperar 855,00Impostos
C Fornecedores 12.875,00Compra á prazo de 150 unidades,
mercadoria A, sendo 75,00 a unidade.
12.875,00 12.875,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 11 de Dezembro de 2018
(26) D Fornecedores 2.575,00Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C Devoluções de Compras (Permanente) 1.636,87Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C Fretes sobre Compras (Permanente) 225,00Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C Seguros sobre Compras (Permanente) 100,00Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C ICMS a Recuperar 405,00Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C PIS a Recuperar 37,13Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
C COFINS a Recuperar 171,00Devolução de 20% do valor total da Nota
Fiscal, referente a compra do dia 10/12
2.575,00 2.575,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 13 de Dezembro de 2018
(27) D Clientes 16.500,00Venda á prazo de 110 unidades, mercadoria
A sendo 150,00 a unidade
C Receitas com Vendas 16.500,00Venda á prazo de 110 unidades, mercadoria
A sendo 150,00 a unidade
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(28) D ICMS sobre Vendas 2.970,00Impostos
C ICMS a Recolher 2.970,00Impostos
D PIS sobre Vendas 272,25Impostos
C PIS a Recolher 272,25Impostos
D COFINS sobre Vendas 1.254,00Impostos
C COFINS a Recolher 1.254,00Impostos
20.996,25 20.996,25SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 14 de Dezembro de 2018
(29) D Compras (Permanente) 58.563,75Compra á prazo de 230 unidades da
mercadoria B, sendo 350,00 a unidade
D Fretes sobre Compras (Permanente) 800,00Frete s/ compras
D Seguros sobre Compras (Permanente) 400,00Seguro s/ compras
D ICMS a Recuperar 14.490,00Impostos
D PIS a Recuperar 1.328,25Impostos
D COFINS a Recuperar 6.118,00Impostos
C Fornecedores 81.700,00Compra á prazo de 230 unidades da
mercadoria B, sendo 350,00 a unidade
81.700,00 81.700,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 15 de Dezembro de 2018
(30) D Fornecedores 4.025,00Abatimento de 5% das mercadorias
adquiridas no dia 14/12
C Abatimentos sobre Compras (Permanente) 2.928,19Abatimento de 5% das mercadorias
adquiridas no dia 14/12
C ICMS a Recuperar 724,50Abatimento de 5% das mercadorias
adquiridas no dia 14/12
C PIS a Recuperar 66,41Abatimento de 5% das mercadorias
adquiridas no dia 14/12
C COFINS a Recuperar 305,90Abatimento de 5% das mercadorias
adquiridas no dia 14/12
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
5
4.025,00 4.025,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 18 de Dezembro de 2018
(31) D Compras (Permanente) 12.731,25Compra á vista de 50 unidades da
mercadoria B, sendo 350,00 a unidade
D Fretes sobre Compras (Permanente) 150,00Frete s/ compras
D Seguros sobre Compras (Permanente) 90,00Seguro s/ compras
D ICMS a Recuperar 3.150,00Impostos
D PIS a Recuperar 288,75Impostos
D COFINS a Recuperar 1.330,00Impostos
C Caixa 17.740,00Compra á vista de 50 unidades da
mercadoria B, sendo 350,00 a unidade
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(32) D Caixa 887,00Desconto comercial de 5% sobre o total da
NF das compras realizadas dia 18/12
C Desconto Comercial sobre Compras (Permanente) 887,00Desconto comercial de 5% sobre o total da
NF das compras realizadas dia 18/12
18.627,00 18.627,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 19 de Dezembro de 2018
(33) D Clientes 210.000,00Venda á prazo de 280 unidades, mercadoria
B sendo 750,00 a unidade
C Receitas com Vendas 210.000,00Venda á prazo de 280 unidades, mercadoria
B sendo 750,00 a unidade
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(34) D ICMS sobre Vendas 37.800,00ImpostosC ICMS a Recolher 37.800,00Impostos
D PIS sobre Vendas 3.465,00Impostos
C PIS a Recolher 3.465,00Impostos
D COFINS sobre Vendas 15.960,00Impostos
C COFINS a Recolher 15.960,00Impostos
267.225,00 267.225,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 22 de Dezembro de 2018
(35) D Caixa 18.000,00Recebimento antecipado das vendas á prazo
de Outubro de 2018
C Clientes 18.000,00Recebimento antecipado das vendas á prazo
de Outubro de 2018
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(36) D Caixa 900,00Recebimento antecipado das vendas á prazo
de outubro com desconto de 5%
C Desconto Comercial sobre Vendas 900,00Recebimento antecipado das vendas á prazo
de outubro com desconto de 5%
18.900,00 18.900,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 26 de Dezembro de 2018
(37) D Devoluções de Vendas de Mercadorias 1.650,00Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
C Clientes 1.650,00Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(38) D ICMS a Recuperar 297,00Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
C ICMS sobre Vendas 297,00Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
D PIS a Recuperar 27,23Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
C PIS sobre Vendas 27,23Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
D COFINS a Recuperar 125,40Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
C COFINS sobre Vendas 125,40Devolução de 10% sobre as vendas
realizadas no dia 13/12
2.099,63 2.099,63SUBTOTAL DO DIA:
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
6
São Paulo, 31 de Dezembro de 2018
(39) D Despesas com Água 200,00Despesas gerais
D Despesas com Aluguéis 500,00Despesas gerais
D Despesas com Internet 170,00Despesas gerais
D Despesas com Luz 350,00Despesas gerais
D Despesas com Telefones 100,00Despesas gerais
C Caixa 1.320,00Despesas gerais
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(40) D Despesas com Salários 12.000,00Salários a serem pagos no 5º dia útil do
próximo mês
C Salários a Pagar 12.000,00Salários a serem pagos no 5º dia útil do
próximo mês
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(41) D ICMS a Recolher 18.832,50Apuração do ICMS referente ao mês de
dezembro
C ICMS a Recuperar 18.832,50Apuração do ICMS referente ao mês de
dezembro
D PIS a Recolher 1.726,32Apuração do PIS referente ao mês de
dezembro
C PIS a Recuperar 1.726,32Apuração do PIS referente ao mês de
dezembro
D COFINS a Recolher 7.951,50Apuração do COFINS referente ao mês de
dezembro
C COFINS a Recuperar 7.951,50Apuração do COFINS referente ao mês de
dezembro
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(42) D Despesas com Depreciações de Automóveis 583,33Depreciação dos bens do imobilizado (20%
a.a)
D Despesas com Depreciações de Equipamentos 83,33Depreciação dos bens do imobilizado
(Instalações 10% a.a)
D Despesas com Depreciações de Imóveis 750,00Depreciação dos bens do imobilizado (10%
a.a)
D Despesas com Depreciações de Móveis e Utensílios 125,00Depreciação dos bens do imobilizado (10%
a.a)
C Depreciações Acumuladas 1.541,66Depreciação dos bens do imobilizado
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(43) D ICMS a Recolher 7.650,00Pagamento da guia de ICMS referente ao
mês de novembro 2018
D PIS a Recolher 701,25Pagamento da guia de PIS referente ao mês
de novembro 2018
D COFINS a Recolher 3.230,00Pagamento da guia de COFINS referente ao
mês de novembro 2018
C Caixa 11.581,25Pagamento da guia de ICMS, PIS e COFINS
referente ao mês de novembro 2018
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(44) D Juros a Transcorrer - PC 12.000,00Apropriação dos juros a taxa de 6% a.t sobre
o empréstimo obtido em 20/10/2018
C Empréstimos Bancários a Pagar 12.000,00Apropriação dos juros a taxa de 6% a.t sobre
o empréstimo obtido em 20/10/2018
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(45) D Mercadorias em Estoques "A" 14.804,62Apuração
C Compras (Permanente) 14.804,62Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(46) D Mercadorias em Estoques "B" 122.220,00Apuração
C Compras (Permanente) 122.220,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(47) D Mercadorias em Estoques "A" 1.525,00Apuração
C Fretes sobre Compras (Permanente) 1.525,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(48) D Mercadorias em Estoques "B" 1.550,00Apuração
C Fretes sobre Compras (Permanente) 1.550,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(49) D Fretes sobre Compras (Permanente) 225,00Apuração DEVOLUÇÃO DE FRETE
C Mercadorias em Estoques "A" 225,00Apuração DEVOLUÇÃO FRETE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(50) D Mercadorias em Estoques "A" 700,00Apuração
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
7
C Seguros sobre Compras (Permanente) 700,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(51) D Mercadorias em Estoques "B" 790,00Apuração
C Seguros sobre Compras (Permanente) 790,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(52) D Seguros sobre Compras (Permanente) 100,00Apuração DEVOLUÇÃO DE SEGUROS
C Mercadorias em Estoques "A" 100,00Apuração DEVOLUÇÃO DE SEGUROS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(53) D Devoluções de Compras (Permanente) 1.636,87Apuração
C Mercadorias em Estoques "A" 1.636,87Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(54) D Abatimentos sobre Compras (Permanente) 2.928,19Apuração
C Mercadorias em Estoques "B" 2.928,19Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------(55) D Desconto Comercial sobre Compras (Permanente) 887,00Apuração
C Mercadorias em Estoques "B" 887,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(56) D Custo das Mercadorias Vendidas 13.064,16Apuração
C Mercadorias em Estoques "A" 13.064,16Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(57) D Custo das Mercadorias Vendidas 119.513,05Apuração
C Mercadorias em Estoques "B" 119.513,05Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(58) D Desconto Comercial sobre Vendas 900,00Apuração
C Clientes 900,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(59) D Receitas com Vendas 390.750,00Apuração
C Apuração do Resultado do Exercício - ARE 390.750,00Apuração
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(60) D Apuração do Resultado do Exercício - ARE 288.216,94ARE
C Custo das Mercadorias Vendidas 132.577,21ARE
C COFINS sobre Vendas 29.571,60ARE
C ICMS sobre Vendas 70.038,00ARE
C PIS sobre Vendas 6.420,15ARE
C Despesas com Água 600,00ARE
C Despesas com Depreciações de Automóveis 1.749,99ARE
C Despesas com Depreciações de Imóveis 2.250,00ARE
C Despesas com Depreciações de Móveis e Utensílios 375,00ARE
C Despesas com Depreciações de Equipamentos 249,99ARE
C Despesas com Luz 1.050,00ARE
C Despesas com Aluguéis 1.500,00ARE
C Despesas com Internet 510,00ARE
C Despesas com Telefones 300,00ARE
C Devoluções de Vendas de Mercadorias 1.650,00ARE
C Despesas com Salários 36.000,00ARE
C Abatimentos sobre Vendas 3.375,00ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(61) D Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 15.379,96Apuração IRPJ
C IRPJ a Recolher 15.379,96Apuração IRPJ
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(62) D Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 9.227,98Apuração CSLL
C CSLL a Recolher 9.227,98Apuração CSLL
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(63) D Apuração do Resultado do Exercício - ARE 15.379,96ARE
C Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 15.379,96ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(64) D Apuração do Resultado do Exercício - ARE 9.227,98ARE
C Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 9.227,98ARE
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(65) D Apuração do Resultado do Exercício - ARE 77.925,12Final ARE
C Lucros Acumulados 77.925,12Final ARE
1.153.905,06 1.153.905,06SUBTOTAL DO DIA:
Account - Contabilidade Didática 22/05/2019
Free Lifestyle LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
8
TOTAL DO MÊS: 1.650.949,82 1.650.949,82
2.813.314,39 2.813.314,39
Isabela de Sá Santos Rosa
TOTAL DO DIÁRIO:
Universidade Paulista