TRIBUTOS INDIRETOS - IPI, ICMS E ISS

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1) Analise se são verdadeiras (V) ou falsas (F) as afirmações a seguir.
As operações elencadas pelo Código Tributário Nacional para servir como materialidade para incidência do IPI abrangem:
(V ) desembaraço aduaneiro de produtos industrializados de procedência estrangeira.
( ) prestação de serviços de assistência técnica em produtos industrializados.
(V ) arrematação de produtos industrializados, quando apreendido ou abandonado e levado a leilão.
(V ) saída de produtos industrializados de estabelecimento fabricante.
( ) exportação de produtos brasileiros ao exterior para industrialização.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
Alternativas:
( ) F – F – V – F – V.
( ) V – V – F – V – F.
(X ) V – F – V – V – F. CORRETA
( ) V – V – V – F – F.
( ) F – V – V – F – F.
Código da questão: 32164
2) Indique a alternativa que melhor define o princípio da não cumulatividade.
Alternativas:
(X ) O princípio segundo o qual o IPI deve ser não cumulativo refere-se à compensação do que for devido em cada operação com o montante cobrado nas anteriores. CORRETA
( ) O princípio segundo o qual o IPI deve ser não cumulativo aproveita do imposto retido pela fonte pagadora.
( ) O princípio segundo o qual o IPI deve ser não cumulativo utiliza o crédito do saldo negativo das estimativas mensais pagas a maior.
( ) O princípio segundo o qual o IPI deve ser não cumulativo permite o aproveitamento do prejuízo fiscal para compensar com lucro tributável dos anos-calendários seguintes.
( ) O princípio segundo o qual o IPI deve ser não cumulativo refere-se à dedução da apuração dos custos e das despesas necessárias para o exercício da atividade.
Código da questão: 32178
3) _____ são espécies tributárias cobradas em razão do exercício, pelo Estado, do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição. Já ________ são espécies de tributos cobradas de proprietários de imóveis que sofram valorização em decorrência de obras públicas realizadas nas intermediações. Por fim, _________ têm por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte, não têm destinação específica e são cobrados dos cidadãos para custear as despesas gerais do Estado, como a manutenção de serviços de saúde, educação, pagamento de servidores.
A partir da afirmação anterior, assinale a alternativa que preenchem corretamente as lacunas:
Alternativas:
(X ) taxas; contribuições de melhoria; impostos. CORRETA
( ) impostos; empréstimos compulsórios; taxas.
( ) taxas; impostos; contribuições.
( ) contribuições, taxas; impostos.
( ) empréstimos compulsórios; taxas; impostos.
Código da questão: 32167
4) Indique a alternativa que contenha o conceito de “produto industrializado”, consubstanciado no Decreto n.º 7.212, de 15 de junho de 2010.
Alternativas:
( ) É aquele obtido pelo processo de remodelagem.
( ) É aquele extraído in natura de fontes de recursos naturais.
( ) É aquele objeto de criação de propriedade intelectual do autor.
(X ) É aquele resultante de qualquer operação definida como industrialização, mesmo incompleta, parcial ou intermediária. CORRETA
( ) É aquele cedido em transferência de titularidade entre locador e locatário do processo industrial.
Código da questão: 32169
5) Sobre a Teoria da Regra-Matriz de Incidência Tributária, do Professor Paulo de Barros Carvalho, considere as cinco expressões a seguir:
(V ) Critério material.
( ) Critério qualitativo.
( ) Critério modal.
(V ) Critério espacial.
(V ) Critério quantitativo.
Identifique com (V) verdadeiras as expressões que correspondam a um critério da Regra-Matriz de Incidência Tributária e com (F) falsas expressões que não correspondam a um critério da Regra-Matriz de Incidência Tributária. A sequência correta é:
Alternativas:
( ) F – F – V – F – V
( ) F – V – F – F – F
(X ) V – F – F – V – V CORRETA
( ) V – F – V – V – F
( ) V – F – V – F – V
Código da questão: 32170
6) Considere as obrigações acessórias a seguir:
I – DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais).
II – EFD (Escrituração Fiscal Digital).
III – LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real).
IV – GFIP (Guia de Recolhimento do FGTS e de Informações à Previdência Social).
V – DACON (Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais).
Selecione a alternativa que contenha obrigações acessórias que se apliquem ao Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
Alternativas:
( ) III e V.
( ) IV e V.
( ) III.
( ) V.
(X ) I e II. CORRETA
Código da questão: 32175
7) Se uma sociedade empresária brasileira importar um equipamento do exterior para que seja integrado ao seu ativo imobilizado, de acordo com as determinações e normas legais, essa aquisição está sujeita ao pagamento de ICMS. Em razão de ter sido adquirida no exterior, o preço acrescido de demais encargos está expresso em moeda estrangeira. Assinale a seguir a opção que indica a data para definição da taxa do câmbio no momento da exteriorização do fato gerador do ICMS para determinação do seu valor.
Alternativas:
( ) Data do início da utilização da mercadoria do ativo.
( ) Data da chegada da mercadoria do ativo à empresa.
( ) Data do pagamento da mercadoria do ativo
(X ) Data do desembaraço aduaneiro da mercadoria do ativo. CORRETA
( ) Data da compra da mercadoria do ativo.
Código da questão: 32210
8) À atribuição constitucional para instituição e cobrança de um tributo concedida aos entes federativos dá-se o nome de (assinale a alternativa correta):
Alternativas:
( ) Princípios tributários.
( ) Extrafiscalidade.
( ) Atribuição recíproca.
( ) Princípio da seletividade em razão da essencialidade.
(X ) Competência tributária. CORRETA
Código da questão: 32166
9) Para fins de ISSQN, qual o conceito de estabelecimento previsto na Lei Complementar n.º 116/03?
Alternativas:
( ) A residência da pessoa física prestadora, independentemente do tipo de serviço
prestado.
( ) O local da filial da pessoa jurídica, de acordo com o contrato social, sendo irrelevante a existência de registro na Junta Comercial do respectivo Estado.
( ) O local da matriz da pessoa jurídica, de acordo com o contrato social devidamente registrado na Junta Comercial do respectivo Estado.
(X ) O local onde o contribuinte desenvolva a atividade de prestar serviços, de modo permanente ou temporário, e que configure unidade econômica ou profissional, sendo irrelevantes para caracterizá-lo as denominações de sede, filial, agência, posto de atendimento, sucursal, escritório de representação ou contato ou quaisquer outras que venham a ser utilizadas. CORRETA
( ) O local onde trabalha predominantemente a maior parte dos empregados da pessoa jurídica.
Código da questão: 32183
10) Acerca das alíquotas do ISSQN, considere as afirmações a seguir.
( ) Para um determinado tipo de serviço, todos os Municípios devem cobrar ISSQN mediante aplicação da mesma alíquota descrita na lista anexa da Lei Complementar n.º 116/03.
( ) Os Municípios podem estipular alíquotas efetivas maiores ou menores do que aqueles limites estipulados em Lei Complementar, desde que isso ocorra por meio de redução da base de cálculo do imposto.
(V ) A Lei Complementar n.º 116/03 dispõe sobre os limites mínimo e máximo das alíquotas a serem observados pelos Municípios quando da instituição e cobrança do ISSQN.
(V ) A alíquota mínima do ISSQN prevista em Lei Complementar é de 2%.
Identifique se são verdadeiras (V) ou falsas (F) as afirmações anteriores.
Alternativas:
( )V – V – F – V
( ) F – V – F – V
( ) V – F – V – F
( ) F – V – V – F
(X ) F – F – V – V CORRETA
Código da questão: 32186