Slide - Eventos da Fase 3 - Parte 1

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EVENTOS DA FASE 3
PARTE 1
EVENTOS DE 
REMUNERAÇÃO E PAGAMENTO 
(S-1200 e S-1210)
MÓDULO 7
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7.1 - Que são Eventos Periódicos?
• Os eventos periódicos são compostos pelas folhas de pagamento das 
remunerações e demais rendimentos pagos, devidos ou creditados a todos os 
trabalhadores da Empresa, sendo “Empresa” o conjunto de Matriz e Filiais, 
com a mesma RAIZ de CNPJ, registrada no eSocial no Evento S-1000.
• Quando citamos todos os trabalhadores estamos incluindo os empregados 
ativos, diretores, estagiários e também os contribuintes individuais 
autônomos, ou seja, todo e qualquer trabalhador que tenha remuneração no 
mês. 
• O prazo do envio dos eventos é o dia 15 do mês seguinte à ocorrência dos 
fatos geradores, enquanto a GUIA DO FGTS não for substituída (Nota 
Orientativa 2019.18, publicada em 06/06/2019 no Portal do eSocial). 
• Se não for dia útil “bancário” no seu município, antecipe o envio. 
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7.2 – Como dividi o Bloco de Folha e Eventos Periódicos deste Módulo?
1. Neste Módulo 7: Eventos S-1200 e S-1210
• (não vamos tratar agora do S-1202 e nem do S-1207, de RPPS)
E mais:
1. Cruzamento com os diversos sistemas da RFB no Fechamento de Folha
2. Esocial sem Movimento
3. Diferença entre Regimes de Caixa e Competência
4. Quando ocorre o Fato Gerador da Previdência Social para os diversos segurados e PJ e para o IRRF
5. Múltiplos Vínculos
6. Regras de Validação
7. Remuneração de Períodos Anteriores
8. Pagamento de Períodos Anteriores
9. Geração das Guias de Recolhimento
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7.3 – Integração: Abertura e Fechamento dos Eventos Periódicos
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7.4 – Sistema de Caixa x Competência e Ocorrência do Fato Gerador
• IMPOSTO DE RENDA: Disponibilidade da RENDA (CTN, art 43) ➔ PAGAMENTO. 
• Envio dos Rendimentos e Pagamento e IRRF no evento S-1210
• PREVIDÊNCIA SOCIAL: Art. 52 IN RFB 971/09, CLT art 459 ➔ COMPETÊNCIA
• Envio da Remuneração no S-1200 e S-1202
Prestador de Serviço Fato Gerador da Previdência Social
Empregados
Servidores Públicos
Mês da efetiva prestação do serviço (competência) – art 52 IN RFB 971/09
Contribuintes Individuais
Mês em que for paga ou creditada a remuneração (o que ocorrer antes), ou 
seja, o mês em que for reconhecida contabilmente a despesa. 
Nos órgãos públicos é o mês da liquidação do empenho e não o mês do 
pagamento. – Art 52 da IN RFB 971/09
Pessoas Jurídicas Mês da emissão da nota fiscal (art 129 e 130 da IN RFB 971/09)
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7.5 - Geração das Guias de Recolhimento
• Previdência Social (INSS) ➔ O eSocial gera os dados e cálculos nos 
eventos S-1200, S-2299 e S-2399 e fecha os valores após envio do S-
1295 e S-1299➔ DCTFWEB gera o DARF (e/ou DARF Avulso), de acordo 
com o cronograma
• IRRF➔ Envia a informação no S-1210 ➔ Continua emitindo o DARF 
pelo SICALC ou sistema cliente 
• PIS-FOLHA➔ Não é gerado no eSocial. Continua a fazer o DARF
• FGTS➔ Continua na GFIP e na GRRF até a competência outubro/2019
• Contribuição Sindical (se houver)➔ Não é gerado no eSocial. Fazer 
guia da CEF
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7.6 - Geração da Guia das Contribuições Sociais
Antes da DCTFWEB:
Informar na GFIP e 
pagar a GPS
Contribuições Sociais➔ Contribuição Patronal Previdenciária (CPP) + Contribuição dos Empregados + Terceiros
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7.6 - Geração da Guia das Contribuições Sociais
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7.6 - Geração da Guia das Contribuições Sociais
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7.6 - Geração da Guia das Contribuições Sociais
DARF AVULSO
Para quem não conseguiu gerar o DARF COMPLETO pela DCTFWEB, enviou o S-1295 e 
não fez o fechamento da folha (envio do S-1299)
• Gerar o DARF AVULSO no SicalcWeb (para ter o Código de barras, essencial para 
leitura no pagamento)
• Código: 9410
• Período de Apuração: dia 1 do mês da apuração
• Número de Referência: Não preencher
• Vencimento: Dia 20 do mês seguinte (ou antecipa, se não for dia útil)
• Exemplo
Depois do fechamento do S-1299, se fez o DARF Avulso:
1. Retificar a DCTFWEB para completar a confissão de dívida.
2. Usar o SISTAD (eCAC) para informar o DARF Avulso
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7.7 – GRFGTS: Procuração e Geração
• O Recolhimento do FGTS➔ até o dia 7 do mês seguinte (ou antecipa)
• A GRFGTS substituirá a GRF e a GRRF
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7.7 – GRFGTS: Procuração e Geração
• TIPOS DE GUIA DE FGTS
1. Guia padrão
2. Guia Contingência
3. Guia Trabalhador Todas as Competências 
4. Guia Trabalhador na Competência 
5. Guia Personalizada
6. Guia Rescisória (original, complementar e atualização da guia)
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7.7 - GRFGTS: Procuração e Geração
CENTRALIZAÇÃO (OU NÃO) DO RECOLHIMENTO
Tipo
1 Guia Centralizada
2 Guia por Estabelecimento 
3 Por Lotação tributária
4 Guia Personalizada 
• A configuração definida será considerada PADRÃO e usada depois
• A configuração pode ser ONLINE
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7.7 – GRFGTS: Procuração e Geração
• GERAÇÃO DA GRFGTS Regular (Mensal):
• Envio do S-1200 (Remuneração)
• Envio do S-1299 (Fechamento) ➔ Automaticamente
• A qualquer tempo – caso não consiga enviar o S-1299, via Webservice ou 
Online (links a serem disponibilizados pela CEF)
• Mesmo sem o fechamento da folha, a guia será gerada com as informações 
recebidas até o momento da geração
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7.7 - GRFGTS – Procuração e Geração
• PROCURAÇÃO via Conectividade Social ICP
• Grupo Novo FGTS – Empregador
• Serviços Disponíveis por Procuração:
✓Consulta Centralização; 
✓Consulta Empregador; 
✓Consulta Guia – Informação da Arrecadação; 
✓Consulta Processamento de Eventos; 
✓Consulta Remuneração Trabalhador; 
✓Consulta Trabalhador; 
✓Gera Guia GRFGTS Regular; 
✓Gera Guia GRFGTS Recursal. 
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7.8 - eSocial SEM Movimento
• No arquivo de fechamento da folha (S-1299) deve ser enviada a informação de que 
não houve fato gerador (movimento) para todo a empresa (conjunto de 
estabelecimentos, matriz e filiais), nos eventos S-1200 a S-1280. 
• O MEI que não tem empregados não precisa enviar o S-1299 “Sem Movimento”
• O evento S-1300 (Contribuição Sindical Patronal) isolado não é considerado como 
havendo MOVIMENTO. 
• No eSocial é diferente da GFIP, cuja informação era prestada por Estabelecimentos. 
Aqui é por Empresa!
• A Informação consta na linha 25 do leiaute, a seguir:
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7.8 - eSocial SEM Movimento
• Em empresa com matriz e filiais, se apenas um estabelecimento não possui 
movimento, enviar o eSocial normalmente
• No mês que iniciar a DCTFWEB também enviar o S-1299 “Sem Movimento”, se 
não houver movimento. 
• A informação vale até a próxima competência COM Movimento
• Anualmente, em janeiro, enviar uma SEM MOVIMENTO (empregador PF é 
Facultativo
• Mesmo que a empresa nunca tenha remunerado ninguém, deve enviar “Sem 
Movimento” em algumas situações, veja a seguir:
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7.8 - eSocial SEM Movimento
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7.9 - Abertura e Fechamento dos Eventos Periódicos
• A abertura do “movimento mensal” no eSocial se dá com o envio de 
qualquer evento do S-1200 ao S-1280. 
• Exemplo: Se no dia 01 houver um pagamento a um autônomo e este for 
enviado ao eSocial, considera-se “aberto” o movimento daquele mês. 
• O fechamento do eSocial Mensal se dá SOMENTE com o envio do eventoS-1299 – Fechamento dos Eventos Periódicos, recepcionado e com o 
Recibo entregue ao Empregador/Contribuinte/Órgão Público. 
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7.10 - S-1200 e S-1202: Remuneração no eSocial
• É obrigação do empregador elaborar a folha de pagamento, conforme previsto o 
artigo 225 do Decreto 3.048/99 (Regulamento da Previdência Social – RPS), incluindo 
as parcelas integrantes e não integrantes da remuneração do trabalhador. 
• A folha de pagamento no eSocial tem sua representação nos Eventos de 
Remuneração do Trabalhador (Evento S-1200) ou Servidor Público de Regime Próprio 
de Previdência Social (Evento S-1202). 
• O envio do evento S-1200 de cada trabalhador propiciará a apuração da contribuição 
previdenciária no RGPS e do FGTS – Fundo de Garantia por Tempo de Serviço. 
• E o IRRF, apura aonde?➔ apuração é no Evento S-1210, acompanhado das Rubricas 
de Deduções da Base de Cálculo e o próprio desconto do IRRF. 
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7.10 - S-1200 e S-1202: Remuneração no eSocial
• Prazo de envio: Durante a fase de implantação (até o FGTS ser substituído), até o dia 
15 do mês seguinte à competência, antes do envio do S-1299 (Fechamento)
• MEI ➔ Se houver empregado, tem que se cadastrar no eSocial e enviar todos os 
eventos. Se não tem empregados, não envia nada!
• MEI ➔ Se contratado para hidráulica, eletricidade, pintura, carpintaria, alvenaria, 
manutenção ou reparo de veículos, tem que ser informado pelo contratante no 
evento S-1200 com categoria 741 (Contribuinte Individual), para o cálculo da CPP e 
não precisa fazer o cadastro completo do S-2300.
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7.11 - Demonstrativo de Valores Devidos
• Identificador atribuído pela empresa para o Demonstrativo de Pagamento ao Trabalhador nos eventos 
S-1200, S-1202, S-1207, S-2299 e S-2399, ou seja, os eventos de Remuneração e Desligamento (DIREITO, 
na Competência). 
• O Demonstrativo será informado no evento de PAGAMENTO (S-1210) para “fechar” o DIREITO com o 
PAGAMENTO. 
• É como se fosse o “número do contracheque”. 
• Em um mesmo evento S-1200 ou S-1202 podem ser informados vários Demonstrativos
{ideDmDev}
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7.11 - Demonstrativo de Valores Devidos
{ideDmDev}
• Este mesmo identificador/número será informado no Evento S-1210 (Sistema 
de Caixa) quando for informado o PAGAMENTO, para fins de apuração do 
IRRF. 
• Pode ser um número/identificador PADRÃO para TODOS os trabalhadores
• Havendo mais de um pagamento em uma mesma competência para o mesmo 
trabalhador, devem ser usados identificadores/demonstrativos diferentes 
para cada um dos demonstrativos, em um MESMO EVENTO S-1210
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7.11 - Demonstrativo de Valores Devidos
{ideDmDev} Exemplos de Remunerações x Demonstrativos Diferentes:
• Salário de janeiro/2019, a ser pago em 05/02: 
• ➔ Demonstrativo {ideDmDev} SAL0119 (ou 01)
• Adiantamento salarial de fevereiro/2019, a ser pago dia 20/02: 
• ➔ Demonstrativo AD0219 (ou 02)
• PLR de 2018, a ser pago no dia 25/02:
• ➔ Demonstrativo {ideDmDev} PLR2018 (ou 03)
• * Lembrando que pode ser o MESMO IDENTIFICADOR para PESSOAS DIFERENTES *
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7.11 - Demonstrativo de Valores Devidos
Exemplos de Atribuição do Demonstrativo no S-1200 e S-1210
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7.11 - Demonstrativo de Valores Devidos
Como Ficam representados os valores no S-1200 e S-1210
Exceções
Veremos no S-1210:
. Pagamento de Férias
. Pagamento de Períodos 
Anteriores
. Pagamentos Parciais
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7.12 - Autônomos (701) no Evento S-1200
• O cadastro COMPLETO pode ser feito no S-2300 (MAS 
NÃO RECOMENDAMOS fazer o cadastro!)
• Para os Não Cadastrados no S-2300, gerar informações 
adicionais no evento S-1200:
• Nome, CPF, Data de Nascimento, CBO, Trabalho urbano ou 
rural
• Para o Contratado para Trabalho Rural pelo Segurado 
Especial, informar a quantidade de DIAS trabalhados.
• Faça a CQC (Consulta de Qualificação Cadastral) ANTES 
de contratar!
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7.13 – Múltiplos Vínculos: Mais de Uma Fonte Pagadora RGPS
• O trabalhador avisa a todos. Se não avisar, proceder ao desconto normal
• Ele “elege” quem fará o desconto primeiro (pela tabela)
• No S-1200, S-2299 ou S-2399 informar CNPJ e valor das remunerações que 
sofreram desconto. Informar o indicador do desconto, conforme a seguir:
indMV Definição
1 Declarante aplica a alíquota sobre a remuneração total por ele (declarante) informada (% obtida 
na soma das remunerações, mas se na soma for até o teto).
2
Contribuição descontada por outra(s) empresa(s) sobre valor inferior ao limite máximo do salário 
de contribuição (se na soma passar do teto) – aplica a alíquota sobre a diferença entre o limite e o 
valor recebido na outra empresa. 
3 Contribuição sobre o limite máximo de salário de contribuição já descontada em outra(s) 
empresa(s). (se já pagou tudo noutra empresa) – Não desconta nada no declarante
Vamos ver alguns exemplos de aplicação na próxima aula?
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7.14 – Exemplos de Múltiplos Vínculos (Mais de Uma Fonte Pagadora RGPS)
Limite máximo do salário de contribuição em 2019: R$ 5.839,45 – desconto máximo: R$ 642,34
indMV Situação
1 Aplica % correto até o limite
2 Aplica o valor (R$) até o limite
3 Não desconta nada
1.839,45 202,34
3.839,45 422,34
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7.15 - Múltiplos Vínculos no mesmo Empregador
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7.16 - Expatriados na Folha: como fica no eSocial?
• Expatriado ➔ Empregado transferido para prestar serviço no exterior (lei 7.064/82)
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7.17 – S-1200: Remuneração de Períodos Anteriores
• São remunerações devidas após o início da Folha no eSocial
• No eSocial não existe Folha nem Rescisão Complementar
• Nas situações a seguir – se forem relativas a PERÍODOS ANTERIORES – campo tpAcConv – é 
PERMITIDO incluir a Remuneração (Eventos S-1200 e S-1202) na Folha de Pagamento do mês 
considerado como o de ocorrência do fato gerador:
Na próxima aula: como gerar a informação de aumento após a Data-base?
Tipo Descrição Ocorrência do Fato Gerador
A Acordo Coletivo de Trabalho Data da Celebração
B Legislação Federal, Estadual, Municipal ou Distrital Data da Publicação da Lei. 
C Convenção Coletiva de Trabalho Data da Celebração
D Sentença Normativa - Dissídio Data da Sentença
E Conversão de Licença Saúde em Acidente de Trabalho Data da conversão
F Outras Verbas de natureza salarial ou não salarial, devidas após
o desligamento (PLR, Quarentena, Stock Option
Data em que for devida a obrigação
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7.18 – S-1200: Aumento Retroativo por ACT, DCT, CCT – 5 passos
• Base legal para aumento após a data-base ➔ IN RFB 971/09, art. 108
1. Recalcula a diferença previdenciária mês a mês (recomendo criar uma rubrica para cada diferença, 
de remuneração e de desconto previdenciário)
2. Antes do eSocial➔ Faz Folha Complementar (pois no eSocial não existe folha complementar) e 
GFIP no Código 650
No eSocial:
1. Faz a Alteração Contratual com o envio do evento S-2206
2. Inclui as diferenças no evento S-1200 do mês da assinatura do ACT, CCT ou Dissídio (apurar INSS e 
FGTS). Se não incluir no prazo, tem juros! Recomendação: rubricas em separado para cada
provento e para cada desconto, para cada mês.
3. Inclui no evento S-1210 quando fizer o pagamento (pode ser parcelado), para apurar o IRRF 
(Sistema de Caixa)
• E o IRRF sobre RRA? Tem que separar o que é RRA para fazer o cálculo isolado, usando o TABELÃO 
(Base legal: IN RFB 1.500/14, artigos 36 e seguintes).
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7.19 – S-1200: Conversão de Licença Saúde em Ac. Trabalho
• Quando ocorre? ➔ Quando o médico converte a licença 
saúdeem acidente de trabalho por NTEP – Nexo Técnico 
Epidemiológico Previdenciário 
• É devido o FGTS em cada competência, mas não é preciso 
reabrir o Movimento
• Informe no evento S-1200, no mês da decisão/conversão.
• Para o tipo “E” campo {tpAcConv} usar a rubrica 
informativa 9932 da Tabela 3
• A data de vencimento é a data informada no campo 
{perRef}
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7.20 – S-1200: Verbas devidas em Meses anteriores e/ou após o Desligamento
• Regra➔ Incluir no S-1200, quando previsto (dif. De ACT, CCT, DCT, Lei, 
PLR, Conversão Aux. Doença em Ac. Trabalho, Stock Option, PLR).
• Para os demais casos (erro) ➔ Retificar A FOLHA ou o evento de 
desligamento! Ex: avos que não foram pagos. No eSocial não existe nem 
Folha e nem Rescisão Complementar!
• Se houver erro na Folha ou na Rescisão de meses anteriores, tem que 
REABRIR o Movimento onde houve o erro. Ex: Horas extras não pagas
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7.21 - Folha de Pagamento do 13º Anual
• O ADIANTAMENTO do 13º Salário deve ser realizado até novembro e informado em rubrica específica na 
folha mensal (Ano/Mês) referente ao mês em que o adiantamento foi pago (natureza 5504). 
• No evento S-1210, constar um Demonstrativo da folha do 13º com informação de {perREf} = AAAA
• Informar a folha do 13º Salário OBRIGATORIAMENTE em Dezembro, com o valor TOTAL do 13º Salário e o 
desconto do Adiantamento (ocorrido até novembro):
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7.22 – Décimo Terceiro pago total até novembro: como informar?
• Pagar o VALOR LÍQUIDO (deduzido INSS e IRRF) como se fosse ADIANTAMENTO, na rubrica de adiantamento
(provento de natureza 5504), dentro do S-1200 do mês “normal”, para apurar o FGTS a recolher (que será sobre
esse valor líquido).
• Se preferir pagar o FGTS sobre a remuneração INTEGRAL, deve lançar o VALOR BRUTO como ADIANTAMENTO 
(natureza 5504) e a PROVISÃO para INSS e IRRF com Código de incidência “00”
• Na folha “13” (anual) em DEZEMBRO, descontar TUDO (inss, irrf E adiantamento), para ZERAR o líquido
• Se o empregado receber aumento salarial em Dezembro, o 13o deve considerar este novo valor
• Os eventos S-1200 e S-1299 referente a apuração anual (13o) devem ser enviados até 20/12 
• Não há apuração anual para o evento S-1210 (Pagamento de rendimentos)
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7.23 - O que mais tem ou não no S-1200?
• Informar rendimentos ISENTOS e NÃO TRIBUTÁVEIS também (Diárias, ajudas de 
custo, deduções com dependentes, Abono Pecuniário, bolsas, etc)
• Avulso Não Portuário ➔ É o sindicato informa, não o contratante
• Empregados de empresas do Simples com receita concomitante com Anexo IV ➔
informar se a contribuição é total, nenhuma ou parcialmente substituída –
informação cruzada com o S-1000 e S-1280
• Sucessão de Vínculo ➔ Informar se no mês a remuneração é parcialmente devida ou 
em “Informações de Períodos Anteriores” 
• Salário Maternidade da Empregada do MEI➔ Rubrica de Natureza 9930
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7.23 - O que mais tem ou não no S-1200?
• Plano de Saúde Coletivo Empresarial ➔ informar os dados que já constavam 
na DIRF
• Ministro da Confissão Religiosa ➔ Categoria 781 (valor recebido independe 
da natureza ou quantidade de trabalho) ou 701 (retribuição por tarefa)
• Mesmas regras do mês, para períodos anteriores ➔ exposição a agentes 
nocivos, múltiplos vínculos etc. 
• Pensão Alimentícia ➔ é informada no evento S-1210, bem como o IRRF e o 
valor líquido do Contracheque
• Remuneração de Processo Trabalhista: ➔ Ainda não entra no eSocial, vai 
entrar nos eventos S-2500 e S-2501, provavelmente em 2020.
Nas próximas aulas, vamos analisar o leiaute e as regras do eventos S-1200?
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7.24 e 7.25 – [TELA] S-1200 – Leiaute e Regras de Validação
• Aula em tela com o leiaute e regras
• Acompanhe a aula abrindo o leiaute em PDF!
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7.26 - S-1210: Pagamento de Rendimentos do Trabalho
• Prazo para envio➔ Até o dia 15, antes do envio do 
evento de fechamento (S-1299)
• Informações de pagamento a pessoas físicas que 
receberam remuneração informada no eSocial
• Evento gerado por trabalhador/CPF
• É o REGIME DE CAIXA para apuração do IRRF
• Em 2019, quem calcula o IRRF é a fonte pagadora. Em 
2020 o eSocial calculará
• Informar a DATA do EFETIVO PAGAMENTO, 
acompanhada das RUBRICAS que representam os 
descontos do IRRF, deduções e Pensão Alimentícia, que 
seguem o Regime de Caixa
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7.26 - S-1210: Pagamento de Rendimento do Trabalho
• Será relacionado aos eventos S-1200, S-1202, S-1207, S-2299 
e S-2399 por Demonstrativo de Pagamento
• Quando houver pagamento, mesmo em competências 
posteriores é que a informação deve ser enviada
• Mesmo havendo mais de um pagamento, enviar só um 
evento S-1210 informando todos os pagamentos
• O pagamento de Pensão Alimentícia deve ser informado 
neste evento S-1210 e não no S-1200
• No caso dos Desligamentos (S-2299 e S-2399) informar 
também o número do recibo do arquivo enviado.
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7.27 - S-1210: Tipos de Pagamento {tpPgto}
• 1 - Pagamento de remuneração, conforme apurado em {dmDev} do S-1200; 
• 2 - Pagamento de verbas rescisórias conforme apurado em {dmDev} do S-2299; 
• 3 - Pagamento de verbas rescisórias conforme apurado em {dmDev} do S-2399; 
• 5 - Pagamento de remuneração conforme apurado em {dmDev} do S-1202; 
• 6 - Pagamento de Benefícios Previdenciários, conforme apurado em {dmDev} 
do S-1207; 
• 7 - Recibo de férias; pode ser enviado sem enviar outros eventos antes
• 9 - Pagamento relativo a competências anteriores ao início de obrigatoriedade 
dos eventos periódicos para o contribuinte. 
• Atenção➔ O detalhamento é feito pelo demonstrativo, exceto nos tipos 7 e 9, 
que é feito no próprio evento S-1210 (assista à aula de leiaute).
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7.28 - S-1210: Exemplo Básico – Pagamento Total (tipo 1)
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7.28: S-1210 – Exemplo Básico: Pagamento Total (Tipo 1)
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7.29 – Férias (tipo 7 de pagamento): Como Proceder no eSocial? 
Aviso de Férias➔ Não é informado no eSocial
Siga esta ordem:
1. Informar o Pagamento➔ S-1210 informa
líquido e IRRF e pensão (se houver) dentro 
do eSocial na competência em que ocorre
o pagamento (Tipo 7)
2. Informar o Afastamento➔ S-2230, já
informando o início e fim das férias
3. Informar a Remuneração e valor do abono
pecuniário e desconto de INSS e outros➔
S-1200 nas competências em que houver
remuneração de férias
Exemplo de Recibo de Férias: 
Remuneração: R$ 3.600,00
Férias de 01 a 20/06, com pagamento dia 29/05, com os
seguintes valores:
Férias de 20 dias➔ 2.400,00
Abono Pecuniário 10 dias➔ R$ 1.200,00
1/3 CF/88 sobre Férias = R$ 800,00
1/3 CF/88 sobre Ab.Pec = R$ 400,00
Desconto INSS 11% (sobre Férias 20d + 1/3 CF/88) (base R$ 
3.200,00) ➔ R$ 352,00
IRRF (base 3.200,00 – 1 dependente a R$ 189,59) ➔ R$ 56,58
Líquido:
2400 + 1200 + 800 + 400 – 352,00 – 56,58 = R$ 4.391,42
Folha de Pagamento = 10 dias – a receber em 30/06
R$ 1.200,00 (salário)
INSS (diferença, nos 11%) = R$ 132,00
Líquido = R$ 1.068,00
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7.29 – Férias (tipo 7 de pagamento): Como Proceder no eSocial? 
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7.29 - Evento S-2230 – Informação sobre Afastamento Temporário
Afastamento de férias e retorno (tudo junto) ➔ Evento S-2230
Código ➔ 15 (Tabela 18)
Férias em mais de 1 período ➔ Envia o S-2230 todas as vezes
Data do envio do Evento S-2230 ➔ Até o dia 15 (*) do mês 
seguinte ao início o afastamento.
(*) = Nota Orientativa 2019.18 ➔Mudou o prazo final do dia 
07 para o dia 15, até que o FGTS esteja adaptado ao eSocial. 
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7.30 - S-1210: Pagamento Parcial de Remuneração• Em caso de falta de recursos para pagar integralmente a Remuneração o valor pago deve ser 
discriminado para cada rubrica que compõe a base para apuração do valor líquido
indPgtoTt C 1-1 001 - Indicativo de pagamento total ou parcial.
Informar [S] se o valor que está sendo pago é exatamente o previsto nos 
eventos S-1200, S-1202, S-2299 ou S-2399 em {dmDev}. 
Informar [N] se o valor que está sendo pago é inferior ao previsto nos eventos 
S-1200, S-1202, S-2299 ou S-2399 em {dmDev}. 
Se for informado [N], significa que está sendo informando um 
pagamento de parte do que é devido ou então, está sendo informado 
um pagamento parcelado sendo o presente pagamento apenas uma 
das parcelas. 
Valores Válidos: S, N 
N
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7.30 - S-1210: Pagamento Parcial de Remuneração
• Exemplo: Recibo de Pagamento – Contracheque de agosto – Demonstrativo 
SAL08
• Salário = R$ 3.000,00
• INSS = 330,00
• IRRF – 60,00 (valor fictício)
• Líquido = R$ 2.610,00
• Valor que o empregador vai pagar no dia 05 de setembro = R$ 1.000,00
• Saldo a pagar quando houver recursos = R$ 1.610,00
• Como fica a informação no evento S-1200 de agosto e no S-1210 de setembro?
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7.30 - S-1210: Pagamento Parcial de Remuneração
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7.30 - S-1210: Pagamento Parcial de Remuneração
E na próxima aula… como informar pagamentos de remunerações anteriores ao eSocial!
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7.31 - S-1210: Pagamentos de Competências 
Anteriores ao Início da Folha no eSocial
• Os pagamentos relativos a competências anteriores ao início de 
obrigatoriedade – Tipo 9, mas efetivados já na vigência do eSocial, que 
devem ser informados no grupo [detPgtoAnt].
• O pagamento informado neste grupo não tem vinculação, e prescinde (NÃO 
DEPENDE) de prévia informação nos eventos remuneratórios S-1200, S-1202, 
S-1207, S-2299 e S-2399 e será utilizado apenas para fins de IR (regime de 
caixa).
• Neste sentido, a formatação desta informação é diferente da dos demais 
grupos: não serão informadas rubricas e sim os valores das bases de cálculo, 
retenções, deduções ou isenções do IR, por tipo de incidência. 
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7.31 - S-1210 – Pagamentos de Competências Anteriores
• Como fica essa informação no evento S-1210 de 01/2019?
Exemplo:
Recibo de Pagamento – empresa do Grupo 2, Contracheque de DEZEMBRO/2018 –
a ser pago em 05/01/2019
Demonstrativo: Não há (não era obrigado ainda a enviar ao eSocial em dez/2018)
• Salário = R$ 3.000,00
• INSS = 330,00
• IRRF – 60,00 (valor fictício)
• Líquido = R$ 2.610,00
Data do pagamento: 05/01/2019
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7.31 - S-1210: Pagamentos de Competências Anteriores
Exemplo: como fica essa informação no evento S-1210 de 01/2019?
Vamos analisar o leiaute e regras nas próxima aulas?
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7.32 e 7.33 – [Tela] S-1210 – Análise do Leiaute e Regras de Validação
• Aula em tela com o leiaute e regras
• Acompanhe a aula abrindo o leiaute e as regras em PDF!
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Resumo do Módulo 7 – Eventos S-1200 e S-1210
• Os 2 eventos (S-1200 e S-1210) formam o “contra-cheque”do
trabalhador
• Enquanto no S-1200 eu informo o DIREITO à Remuneração por 
COMPETÊNCIA, para apurar a contribuição previdenciária e o FGTS, no S-
1210 eu informo o PAGAMENTO e o IRRF e a Pensão Alimentícia 
(quando houver), apenas quando houver efetivamente o PAGAMENTO
• Cada vez que houver um DIREITO nos eventos de Remuneração (S-1200) 
ou Desligamento, será criado um DEMONSTRATIVO DE VALORES para 
“cruzar” com a informação do pagamento no evento S-1210.
• Pagamento de Férias não tem vinculação com Demonstrativo de Valores
• Se após o início da “folha no eSocial” houver algum pagamento de 
períodos anteriores à obrigação, este pagamento será informado no S-
1210
• Vamos TESTAR SEUS CONHECIMENTOS?
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Teste Seus Conhecimentos – Módulo 7
Teste Seus
Conhecimentos
1) O Evento S-1200 deve ser enviado:
A ( ) Apenas quando houver o PAGAMENTO do salário
B ( ) Quando houver DIREITO à Remuneração
C ( ) Só deve ser enviado qhando houver remuneração de meses anteriores
2) O Evento S-1210 deve ser enviado:
A ( ) Apenas quando houver o PAGAMENTO do salário
B ( ) Quanto houver qualquer PAGAMENTO de Rendimentos
C ( ) Só deve ser enviado qhando houver remuneração de meses anteriores
3) A empresa de João é do Grupo 2 e já informa a folha no eSocial. Ele
recebeu salário de dezembro/2018 no dia 05/01/2019. É correto afirmar:
A ( ) A empresa não precisa informar este pagamento no eSocial
B ( ) A empresa vai ter que gerar um S-1200 para este pagamento em janeiro
C ( ) A empresa vai ter que gerar a informação no S-1210 de janeiro/2019
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Desafio do Módulo 7 – Eventos de Remuneração e Pagamento
• Sabemos que agora é necessário informar 
a DATA do Pagamento no evento S-1210. 
• Faça um levantamento com a 
Contabilidade e verifique se você está 
informando corretamente o dia do 
pagamento no eSocial
• Comente no grupo de alunos no Facebook, 
com #m7remuneracaoepagamento
Vamos Trabalhar neste Desafio?
Prof. Zenaide Carvalho
Escritora, Consultora, Palestrante e Mentora
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Outros Eventos Periódicos
S-1250 – S-1260 – S-1270 – S-1280 – S-1300
O que vem aí no MÓDULO 8?