Fluxo de caixa

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Fluxo de caixa
Planejamento de caixa
O orçamento de caixa, é uma demonstração das entradas e saídas de caixa previstas da empresa. Serve para estimas as necessidades de caixa no curto prazo, dando especial atenção ao planejamento de superávits e déficits de caixa; 
Planejamento de caixa
Para um bom planejamento de caixa, você terá de considerar todos os tipos de projeções como:
Projeção de Faturamento;
Projeção de Deduções de Vendas;
Projeção de Custos Variáveis;
Orçamento de Gastos com Pessoal;
Orçamento de Despesas Operacionais;
Orçamento de Investimentos Operacionais;
Levantamento da Necessidade de Capital de Giro (NCG).
Elaboração de orçamento de caixa
1)  Registrar
A base mais usual de todos os planejamentos de caixa é a planilha, 
2) Projete
Vá completando a planilha com os dias que estão por vir. 
3) Atualize
Conforme os dias forem correndo, vá atualizando as linhas da planilha com o seu saldo efetivo. 
4) Automatize
Existem vários sistemas online de gestão que permitem automatizar todo esse processo, facilitando o seu dia a dia e melhorando o seu controle de vendas, de despesas e também o planejamento de caixa mensal.
Avaliação do orçamento de caixa
Foco em resultados;
É preciso ter parâmetros para acompanhar sua evolução de maneira a garantir que os objetivos estabelecidos estão sendo atingidos;
Relatórios que podem auxiliar na avaliação: Relatórios Gerenciais, as Análises Gráficas e os Indicadores de Desempenho. 
Conferir o histórico com a evolução dos números e assim comparar o que foi realizado com aquilo que foi planejado.
Lidando com a incerteza no orçamento de caixa
Elaborar diversos orçamentos baseados em situações otimistas, prováveis e pessimistas;
Ter reserva de emergência (plano de emergência);
Controlar e atualizar o fluxo de caixa;
Separar contas pessoas da pessoa jurídica;
Ter informações claras e completas.
http://www.commercemaster.com.br/2017/01/31/planejamento-de-caixa/
https://www.flua.com.br/blog/erros-de-fluxo-de-caixa-que-sua-empresa-nao-pode-cometer/
https://blog.fortestecnologia.com.br/conheca-os-niveis-de-maturidade-da-gestao-orcamentaria/