avaliação 2 - planejamento tributário com gab av II

Prévia do material em texto

cadêmico: 
Disciplina: Legislação e Planejamento Tributário 
Avaliação: Avaliação II – Individual 
Prova: 
Nota da Prova: 9,00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A Constituição Federal e o Direito Tributário prescrevem que não poderá haver 
instituição e cobrança de tributos de forma desigual entre contribuintes que se 
encontram em condições de igualdade jurídica, ou seja, proíbem qualquer distinção, 
inclusive em decorrência de ocupação profissional ou função exercida, 
independentemente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos. 
Sobre o princípio a que se refere, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Segurança. 
 b) Legalidade. 
 c) Isonomia. 
 d) Imunidade. 
 
2. Três representantes legais da empresa São Jorge omitiram da folha de pagamento da 
empresa e deixaram de recolher as contribuições previdenciárias de funcionários no 
período de 2017. Como consequência desses atos, houve a realização de lançamento 
de ofício pelos agentes fiscais. A fim de evitar um processo criminal, os 
representantes legais ingressaram com ação anulatória do lançamento tributário, 
realizando o depósito integral do montante exigido. Sobre o depósito do montante 
integral do crédito tributário, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Causa de extinção do crédito tributário e, como consequência, da extinção da 
ilicitude da conduta. 
 b) Causa de exclusão da exigibilidade do crédito tributário, porque não equivale ao 
pagamento do débito. 
 c) Causa de exclusão do crédito tributário, pois o depósito corresponde ao 
pagamento do crédito tributário. 
 d) Causa de suspensão da exigibilidade do crédito tributário, pois pagamento e 
depósito não se confundem. O primeiro extingue o crédito, e o segundo suspende 
sua exigibilidade. 
 
3. O Sistema Tributário brasileiro procura agir com equilíbrio, fazendo um contraponto 
entre o poder do Estado em cobrar um tributo, ou seja, adquirir receitas e, evitar a 
sobrecarrega do contribuinte. Nesse sentido, e com base na atividade financeira do 
Estado, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Preocupado em manter o equilíbrio fiscal e o planejamento estratégico de suas 
ações, a gestão administrativa do Estado deve colocar as despesas em frente às 
receitas, evitando um débito maior que o crédito. 
 b) A fim de cumprir com o pagamento de suas dívidas (despesas), o Estado visa 
arrecadar (receitas) por meio de tributos. Contudo, com exceção das receitas, 
todas as despesas estão submetidas ao controle orçamentário público. 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_1%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_2%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_3%20aria-label=
 c) Para conseguir atingir a sua finalidade e cumprir com as necessidades de políticas 
públicas, o Estado precisa de despesas. Do contrário, não conseguiria suprir toda 
demanda populacional. 
 d) O Estado tem como finalidade o bem-estar de todos, o que consequentemente 
tornará possível a vida em sociedade. 
 
4. Isenção é a dispensa do pagamento do tributo devido, não sendo causa de não 
incidência tributária, pois mesmo com a isenção, os fatores geradores continuam a 
correr gerando as perspectivas obrigações tributários. Já o instituto da anistia impede 
que o fisco faça o lançamento de penalidades ligadas ao descumprimento das 
obrigações acessórias. Sobre isenção e anistia previstas no Código Tributário 
Nacional, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) A isenção pode ser restrita a determinada região do território da entidade 
tributante, em função de condições a ela peculiares. 
 b) A anistia, quando concedida, deverá corresponder a todo território nacional. 
 c) A isenção e a anistia são modalidades de extinção do crédito tributário. 
 d) A exclusão do crédito tributário dispensa o cumprimento da obrigação acessórias 
dependentes da obrigação principal cujo crédito seja excluído, ou dela 
consequente. 
 
5. A empresa NL Pisos e Porcelanatos realizará a exportação de revestimentos 
cerâmicos que fabrica. Contudo, ficou em dúvida sobre a necessidade de pagar PIS e 
COFINS sobre a receita advinda da variação cambial relativa a essa operação 
comercial. Sobre o questionamento da empresa nesta hipótese, analise as sentenças a 
seguir: 
 
I- São devidos, pois a operação de exportação da cerâmica é a única a gozar de 
imunidade. 
II- Não são devidos se a receita da variação cambial foi embutida na receita total da 
operação comercial. 
III- São devidos, porque a receita decorrente da variação cambial não está inserida 
no ato de exportar. 
IV- Não são devidos, havendo desoneração constitucional para todas as receitas 
advindas da exportação. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a sentença I está correta. 
 b) Somente a sentença IV está correta. 
 c) Somente a sentença III está correta. 
 d) Somente a sentença II está correta. 
 
6. Uma vez nascida a obrigação tributária, surge com ela o direito do Estado de cobrar 
o tributo do contribuinte. Esse direito se traduz no crédito tributário. Quanto à 
suspensão do crédito tributário, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) A moratória é uma espécie de suspensão do crédito tributário, podendo ser 
específica quando atinge determinada pessoa, ou coletiva quando atinge uma 
coletividade. 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_4%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_5%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_6%20aria-label=
 b) A concessão de liminar é ato administrativo que pode determinar a suspensão da 
cobrança do crédito tributário, enquanto a constituição deste é discutida. 
 c) As reclamações ou recursos administrativos utilizados para suspensão do crédito 
tributário são os recursos do sujeito ativo na esfera administrativa, para reclamar a 
constituição de um crédito tributário. 
 d) O parcelamento é uma forma de suspender a exigibilidade do crédito, sendo que o 
crédito é extinto após seu parcelamento. 
 
7. Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente 
podem ser criados através de lei. A Constituição Federal concedeu aos entes da 
federação o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência tributária de 
cada um. Sobre competência tributária, analise as afirmativas a seguir: 
 
I- Cabe também à Constituição Federal a criação de tributos, e não somente às 
pessoas políticas. 
II- Uma vez que a competência para tributar é delegada a determinado ente, esse não 
pode delegá-la a outro ente federativo. 
III- A incaducabilidade é uma das características da competência tributária. 
IV- Embora o ente tenha recebido a competência para tributar, ele pode renunciá-la, 
nos casos de impossibilidade de cumprimento. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a afirmativa I está correta. 
 b) Somente a afirmativa IV está correta. 
 c) As afirmativas I e IV estão corretas. 
 d) As afirmativas II e III estão corretas. 
 
8. A Constituição Federal e o Direito Tributário prescrevem que não poderá haver 
instituição e cobrança de tributos de forma desigual entre contribuintes que se 
encontram em condiçõesde igualdade jurídica, ou seja, proíbem qualquer distinção, 
inclusive em decorrência de ocupação profissional ou função exercida. Acerca desse 
princípio, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Perdão. 
 b) Segurança. 
 c) Imunidade. 
 d) Isonomia e igualdade. 
 
9. José era casado com Cláudia, e ambos laboravam na mesma empresa, contudo, em 
funções distintas. Cláudia secretariava diretamente o diretor da empresa desde o ano 
de 2000, e recebia salário superior ao de José, que laborava no setor de compras, 
desde o ano de 2014. Ao estudar a disciplina de Legislação e Direito Tributário, José 
ficou intrigado pelo fato de sua esposa pagar mais imposto de renda do que ele. 
Sobre o que fundamenta tal cobrança, analise as sentenças a seguir: 
 
I- José paga menos IR devido ao princípio da capacidade contributiva, que é um 
desdobramento do princípio da isonomia. 
II- O princípio aplicado para justificar a cobrança do exemplo é o da anterioridade. 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_7%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_8%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_9%20aria-label=
III- Cláudia paga mais IR devido ao princípio da vedação ao confisco. 
IV- Tal cobrança a maior do IR de Cláudia decorre do princípio da capacidade 
contributiva. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a sentença III está correta. 
 b) As sentenças I e IV estão corretas. 
 c) Somente a sentença II está correta. 
 d) As sentenças I e III estão corretas. 
 
10. Uma vez que o ente federativo recebe a competência da Constituição Federal para 
criar tributos, nasce com ele a capacidade de tributá-los, ou seja, cobrar por eles. 
Sobre capacidade tributária, analise as seguintes sentenças: 
 
I- A capacidade tributária, diferentemente da competência para tributar, pode ser 
atribuída a outro ente público. 
II- A atribuição da capacidade tributária a outro ente público é irrevogável, ou seja, 
uma vez realizada não poderá ser desfeita. 
III- A capacidade tributária compreende também, além da cobrança do tributo, a 
função de fiscalização ou execução da lei. 
IV- A capacidade tributária atribuída a outro ente público pode ser revogada pela 
pessoa jurídica de direito público que a delegou. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I, III e IV estão corretas. 
 b) Somente a sentença IV está correta. 
 c) As sentenças II e III estão corretas. 
 d) Somente a sentença II está correta. 
 
 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYMjQwMQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NTEzODY1&action4=MjAyMC8x&prova=MTcwMDc3MDQ=#questao_10%20aria-label=