Atividade em Grupo 7 -Parte 1

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Nome: Thaís Chagas, Ana Carolina, Beatriz Mendivil, Wallace Ferreira e Darlan de Lima
Atividade em Grupo
A empresa D&R Comércio e Serviços Ltda., não dispõe de controles financeiros e, por esse motivo, não consegue gerar informações financeiras confiáveis para auxiliar na tomada de decisão.
Além disso, diversos problemas vêm ocorrendo pela ausência desses controles: a empresa possui diversas contas a receber, mas não consegue identificar os valores e os períodos de recebimentos; comumente efetua os pagamentos de suas contas com atraso, pagando juros e multas desnecessárias; os cheques emitidos pela empresa são repassados para datas impróprias; não consegue identificar suas despesas mensais; não efetua a cobrança de clientes inadimplentes.
Pesquisar, elaborar e descrever a importância dos seguintes controles financeiros:
PARTE I
· Controle de Caixa;
· Controle de Contas a Pagar;
· Controle de Contas a Receber;
1. Controle de Caixa;
	Descrição
	Jan
	Fev
	Mar
	Abr
	Mai
	Jun
	Total
	%
	Saldo Inicial
	2.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	Cheque Pré-Datado
	4.500,00
	1.200,00
	3.541,00
	7.890,00
	25.000,00
	18.000,00
	60.131,00
	26%
	Venda à Vista
	5.000,00
	7.000,00
	5.000,00
	12.000,00
	2.000,00
	9.570,00
	40.570,00
	17%
	Cartões Crédito
	2.000,00
	
	4.500,00
	4.500,00
	12.300,00
	4.700,00
	28.000,00
	12%
	Boletos bancários
	8.100,00
	8.000,00
	3.500,00
	9.000,00
	49.000,00
	29.000,00
	106.600,00
	45%
	Total de Entradas
	19.600,00
	16.200,00
	16.541,00
	33.390,00
	88.300,00
	61.270,00
	235.301,00
	100%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Água
	450,00
	450,00
	450,00
	500,00
	450,00
	500,00
	2.800,00
	2%
	Salários
	15.000,00
	15.000,00
	15.000,00
	15.000,00
	15.000,00
	15.000,00
	90.000,00
	56%
	Telefone
	1.222,00
	800,00
	900,00
	1.400,00
	800,00
	1.400,00
	6.522,00
	4%
	Luz
	500,00
	450,00
	600,00
	800,00
	450,00
	800,00
	3.600,00
	2%
	Impostos sobre vendas
	458,00
	320,00
	460,00
	352,00
	124,00
	280,00
	1.994,00
	1%
	Pagamento a Fornecedores
	1.000,00
	28.000,00
	5.400,00
	7.800,00
	7.500,00
	4.900,00
	54.600,00
	34%
	Total Saída
	18.630,00
	45.020,00
	22.810,00
	25.852,00
	24.324,00
	22.880,00
	159.516,00
	100%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Saldo Mensal
	970,00
	28.820,00
	6.269,00
	7.538,00
	63.976,00
	38.390,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Saldo Acumulado
	2.970,00
	25.850,00
	32.119,00
	24.581,00
	39.395,00
	77.785,00
	
	
O Controle de caixa é uma ferramenta de controle financeiro que mostra, detalhadamente, os valores que entram e saem de uma empresa e seu cálculo é feito a partir dos saldos existentes em contas bancárias e dinheiro disponível na empresa. É por meio dele que se mantém a vida financeira do estabelecimento organizada. Ele demonstra o movimento de entradas e saídas de caixa e também as variações no saldo dessa conta. Uma importância do fluxo de caixa nas empresas é o fato de que ele é capaz de fornecer uma análise bastante precisa sobre como está a saúde financeira do negócio e também garante mais controle financeiro, permitindo que a empresa se planeje financeiramente afim de absorver qualquer impacto futuro e também dispõe uma grande ajuda na otimização dos custos, permitindo identificar se algum setor, uma certa operação ou processo específico está consumindo mais recursos do que deveria. Existem alguns erros que algumas empresas cometem no fluxo de caixa que podem comprometer muito a organização financeira, erros como: Não categorizar as receitas e despesas, não ter acompanhamento diário, não planejar o futuro da empresa, lançar vendas e não recebimentos, não ser realista, entre outros. Por isso é importante estudar o controle de caixa, para que consiga montá-lo perfeitamente. Portanto, ele é importantíssimo na condução da empresa, com excelência, estará resultando no sucesso da mesma.
2. Controle de Contas a Pagar;
 Contas a pagar são basicamente as obrigações financeiras que a empresa assume com seus fornecedores. O controle das contas deve ser uma tarefa de rotina para a empresa, já que envolve uma quantidade considerável de dinheiro e caso não seja eficiente, pode levar a prejuízos e até mesmo problemas com a justiça. O controle de contas possibilita a identificar todas as obrigações a pagar, priorizar certos pagamentos, não permitir a perda de prazo, de forma que se consiga um desconto, fornecer informações para o controle de caixa, entre outros. Esse controle é essencial até mesmo na gestão financeira mais básica. Os passos iniciais para começar a organizar as dívidas financeiras de uma empresa, são: listar e classificar todas as obrigações, anotar prazos e datas de vencimento em seu controle de contas, realizar a antecipação de algum pagamento sempre que puder, tentar a possibilidade de uma renegociação com o fornecedor no caso da data já ter vencido e organizar o seu orçamento antes de realizar alguma compra com fornecedores. Neste relatório devem estar claras as despesas fixas, ou seja, as que não variam de acordo com a produção (Ex. Aluguel, salários e encargos trabalhistas) e as despesas variáveis, aquelas que oscilam de acordo com a produção (Ex. Comissões e insumos). Controlar as contas a pagar é de grande importância para que a empresa não chegue à falência. Quando você passa a ter consciência que é essencial manter esse controle, você começa a ter mais dinheiro sobrando, começa a analisar as coisas que comprou sem necessidade e consequentemente não perde mais dinheiro por falta de desorganização.
3. Controle de Contas a Receber;
O Controle de contas a receber é o acompanhamento das receitas que a empresa tem para receber dos seus clientes, é essencial que seja feito pelo menos mensalmente nas empresas, pois se não for feito um controle adequado, seu fluxo de caixa poderá ficar comprometido e até alguns recebimentos serem “esquecidos”. Com a projeção de futuros valores que irão reforçar o seu orçamento empresarial, é possível analisar a possibilidade de realizar novos investimentos ou aumentar a folha de pagamento, dentre outras ações estratégicas. É muito importante que se tenha organização na hora de montar a planilha, registrar todas as contas que tem a receber, lembrar aos clientes com antecedência, oferecer descontos e vantagens para pagamentos a vista, não fazer o controle manualmente, entre outros. É de grande importância que se tenha uma área de contas a receber, pois é ela que tentará garantir o maior recebimento possível do que os clientes parcelaram. Sem essa área a empresa passa a ter riscos muito maiores de inadimplência, afinal passa a confiar demais no perfil pagador do seu cliente.