EXERCÍCIOS SOBRE PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS

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Princípios Tributários – 1,0 ponto
1. Quanto aos princípios constitucionais tributários, assinale a alternativa que trata do princípio da irretroatividade tributária:
a)É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça.
b)É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independentemente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.
c)É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
d)É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou.
e)É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos antes de decorridos noventa dias da data em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou.
2. Assinale a alternativa correta.
 
a) O princípio da progressividade aplica-se, conforme a Constituição Federal, ao IR, ITR e IPTU.
b) A seletividade, nos estritos termos constitucionais, deve ser observada apenas pelo ITR e IPTU.
c) O Empréstimo Compulsório criado em caso de calamidade pública não pode ser cobrado no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que o instituiu.
d) O empréstimo Compulsório criado em caso de necessidade urgente de investimento público, poderá ser cobrado respeitando sempre o princípio da anterioridade nonagesimal.
e) O IEG não é exceção ao princípio da anterioridade por exercício 
3. A competência para a fixação das alíquotas do imposto de exportação de produtos nacionais ou nacionalizados não é exclusiva do presidente da República; pode ser exercida por órgão que integre a estrutura do Poder Executivo.
A assertiva está certa ou errada?
4. Os princípios constitucionais tributários prevalecem sobre as demais normas tributárias. No campo do Imposto de Renda, atendidos tais princípios constitucionais, o critério básico que tem por objetivo aplicar a justiça tributária é o princípio da:
 
a) progressividade
b) generalidade
c) legalidade
d) universalidade
e) seletividade
5. O art. 150, IV, da Constituição Federal, impõe a vedação ao confisco. Pode-se concluir que:
a) para a caracterização do confisco, é necessário que o imposto tenha por efeito a total supressão da propriedade.
b) a vedação visa essencialmente proteger a todos os confiscados.
c) o conceito "efeito de confisco" permite que o Poder Judiciário o reconheça se assim for necessário
d) a vedação só diz respeito aos impostos
6. Sobre o princípio da legalidade, é correto afirmar que:
a) nenhum tributo será instituído ou aumentado a não ser por força da lei, competindo ao Poder Executivo regulamentá-la, prevendo sua base de cálculo e critérios para a definição do sujeito passivo.
b) o Poder Executivo não pode fixar prazo de pagamento de tributo quando a lei não o fizer.
c) o Poder Executivo poderá, respeitados os limites legais, alterar alíquota do imposto sobre produtos industrializados.
d) todas as afirmativas acima são incorretas.
 
7. Submete-se integralmente aos princípios da legalidade, anterioridade anual e anterioridade nonagesimal o imposto sobre:
a) IPI
b) IR
c) ITCMD
d) IPVA
e) IPTU
8. A instituição de tributo com alíquotas progressivas sem ser exageradamente oneroso, não podendo, portanto, ser considerado confisco, faz transparecer, no direito tributário, na instituição do referido tributo, o cuidado com o princípio da:
a) seletividade
b) não-diferenciação tributária.
c) legalidade estrita.
d) capacidade contributiva.
e) igualdade
9. A anterioridade nonagesimal foi estendida à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios a fim de vedar-lhes a cobrança de tributos antes de decorridos noventa dias da data em que tenha sido publicada a lei. Com base neste princípio, qual dos tributos abaixo são exceção ao princípio da Anterioridade Nonagesimal:
a) IPTU e ICMS
b) ICMS e ITBI
c) Compulsório e IPVA
d) IOF e IPI
e) IOF e IR
10. As exceções ao princípio da Liberdade de Tráfego, são:
a) Pedágio e IPTU
b) Taxa de licenciamento e Pedágio
c) Pedágio e IPVA
d) Pedágio e ICMS
e) ICMS e IPVA