Compilado Análise de Crédito e Cobrança

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Compilado Análise de Crédito e Cobrança 
Parada para a Prática 
 
Pergunta 1 
Um aspecto importante na análise de crédito é o acompanhamento da evolução ou da involução do patrimônio do cliente, mediante a obtenção de crédito, ou seja, 
 pode-se verificar se a obtenção de crédito está fazendo a situação dos clientes melhorar ou piorar. O objetivo desse acompanhamento é ajustar o limite de crédito 
e suas condições de uso conforme a situação do cliente. Para tanto, pode ser feita a análise patrimonial. 
 
De acordo com o conteúdo estudado, com relação ao crédito para pessoa física, a análise patrimonial avalia imóveis, automóveis, ativos financeiros etc. Já no caso da 
 pessoa jurídica, a análise patrimonial implica: 
 
Resposta Selecionada: e. avaliar indicadores de liquidez, rentabilidade e ainda fazer a análise vertical e horizontal. 
 
Pergunta 2 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
“O uso de dados de centrais de risco de crédito para avaliar o risco do tomador de empréstimo pode ter também um impacto significativo sobre as taxas de juros 
cobradas dos clientes. A falta de informações específicas sobre os clientes leva à cobrança de taxas de juros médias mais altas, punindo os bons pagadores e 
 permitindo que os clientes de risco obtenham crédito a taxas mais baixas dos que as que corresponderiam a seu nível de risco.” 
Banco Interamericano de Desenvolvimento. Libertar o Credito. São Paulo: Campus. 2005. P. 25. 
 
O método estatístico de análise de crédito demanda um histórico de pagamentos da pessoa física ou jurídica que está sendo avaliada. O principal objetivo desse 
 método é identificar a: 
 
Resposta Selecionada: c. probabilidade de inadimplência. 
 
Pergunta 3 
Apesar de sua grande importância, a análise de crédito, independentemente do método utilizado, apresenta algumas limitações e dá margem a erro. Por exemplo, 
a análise com base em demonstrações contábeis desatualizadas, incorretas e a impossibilidade de previsão de eventuais mudanças bruscas são fatores que podem 
 trazer resultados distorcidos. 
 
Considerando estes dificultadores e demais limitações, qual(is) mecanismo(s) de prevenção deve(m) ser utilizado(s) para minimizar as margens de erro na análise de crédito? 
 
Resposta Selecionada: b. Revisão periódica das análises efetuadas. 
 
Pergunta 4 
Com relação à evolução das políticas de crédito no Brasil, a disponibilidade e incentivo à utilização do crédito gera, consequente, aumento do consumo agregado 
da população. O reflexo desse comportamento se mostra na possibilidade de expansão de empregos, investimentos, educação, moradias e outros benefícios coletivos, 
 que têm a demanda afetada pelas políticas de crédito. 
 
Com base nessas informações e em nossos estudos, quais das políticas de crédito apresentadas a seguir, utilizadas pelo Brasil nos dias de hoje, contribui com a qualidade 
 de vida das pessoas e para o desenvolvimento do país em forma de política de crédito popular? 
 
Resposta Selecionada: a. Microcrédito e FIES. 
 
Pergunta 5 
Lúcia e Marcos obtiveram uma herança e depositaram na caderneta de poupança o valor de R$30.000,00 em um determinado banco, pensando no futuro adquirir 
 um apartamento. Com essa poupança, mais o salário mensal de Lúcia (que será depositado mensalmente) e o rendimento dos juros, estão planejando dar o sinal 
 (entrada) e financiar o restante. Os juros mensais que recebem sobre os R$30.000,00 são de R$180,00. Marcos é responsável pela manutenção mensal do casal e 
 destina seu salário para pagamento do aluguel, supermercado, luz, água, telefone, escola dos filhos, manutenção do veículo, diversão, prestações junto ao comércio 
 e outras. No entanto, o salário de Marcos mensalmente tem sido insuficiente para o pagamento de todas as despesas, fazendo com que tenha que utilizar em 
média R$3.000,00 do limite de seu cheque especial, por uns 20 dias no mês, o que lhe onera no pagamento de juros em R$250,00 no orçamento. 
 
Analise essa situação familiar e, considerando os estudos do texto-base sobre crédito, assinale a alternativa que melhor representa a situação: 
 
Resposta Selecionada: d. A família deixou de fazer uma análise crítica das linhas de crédito e opções de investimento. 
 
Pergunta 6 
A análise vertical ou de estrutura é o processo que objetiva medir o percentual de cada componente em relação ao total de que faz parte. Já a análise horizontal ou 
de evolução está relacionada ao estudo das variações ocorridas, em períodos de tempos consecutivos, nos itens que compõem esses demonstrativos. Ambas 
 possibilitam que o analista de crédito tenha uma visão da situação econômico-financeira de uma empresa. 
FERNANDES, P. O. Análise de Balanços no Setor Público: em que consiste a análise de balanços e qual a sua importância para o setor público? Revista Brasileira de Contabilidade, Brasília, ano 26, n. 108, p. 60-68, nov./dez. 1997. 
 
A partir dessas informações e do conteúdo que foi estudado, podemos dizer que o método que utiliza a análise vertical e horizontal para a análise de crédito de pessoa 
 jurídica é o: 
 
Resposta Selecionada: e. patrimonial. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pergunta 7 
As instituições financeiras, antes de conceder crédito, procuram certificar-se das reais possibilidades de receberem os valores emprestados e atualizados de volta aos seus 
cofres. Para tanto, as garantias podem ser consideradas como uma forma de obtenção de maior segurança no cumprimento da obrigação por parte do devedor. ” 
CASTRO NETO, L; SÉRGIO, R. Análise de Risco E Crédito. Curitiba: 2009. P. 48. 
 
A análise de crédito tem entre seus objetivos dar segurança para o banco ou para a empresa cedente. Essa segurança se refere à redução dos riscos de os compromissos 
não serem honrados por seus clientes. Considerando o contexto apresentado e o conteúdo estudado, na classificação de crédito, é correto dizer que: 
 
Resposta Selecionada: b. na análise patrimonial de crédito, a classificação de baixo risco é identificada quando a capacidade econômico-financeira é superior ao 
valor pretendido. 
 
Pergunta 8 
A palavra crédito, que deriva do latim creditu e significa “eu acredito”, traz em si a necessidade de confiança. As primeiras operações de crédito ocorreram na Grécia 
 e em Roma mediante o surgimento de bancos. Com a expansão do comércio, os agentes que acumulavam dinheiro passaram a emprestá-lo para quem precisava 
de recursos, mediante a cobrança de juros pelo tempo de utilização do recurso. 
SOUZA, C. F.; DIAS, C. G.; CALADO, P. S. Trabalhando com Cadastro, Crédito e Cobrança. São Paulo: Senac, 2014. 
 
Considerando essas informações e o que foi estudado no texto-base com relação ao crédito, assinale V para a(s) afirmativa(s) verdadeira(s) ou F para a(s) falsa(s): 
 
I. ( ) O crédito tem como principal finalidade antecipar aquisições. 
II. ( ) O crédito proporciona um aumento na produção e consumo de bens. 
III. ( ) O microcrédito é um fundo destinado ao Ensino Superior. 
IV. ( ) O crédito seletivo visa incentivar um segmento específico da economia com condições favorecidas. Agora assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
Resposta Selecionada: c. V, V, F, V. 
 
Pergunta 9 
“Ao contrário do que muita gente pensa, educação financeira não significa somente fazer cursos ou ter uma formação superior em uma carreira neste segmento. 
Assim como os princípios de educação básica que aprendemos com nossos país e no convívio em sociedade, o processo de educação financeira deve fazer parte do 
 nosso dia-a-dia, bastando interesse e um pouco de disciplina.” 
PAIVA, J. O Segredo Da Educação Para Saúde Financeira. Joinville: Clube de Autores. 2009. P. 39. 
 
Cada ambiente apresenta uma atmosfera própria para abordar a educação financeira. Diante disso, observe cada um desses ambientes e, em seguida, os relacione 
a sua correta descrição. 
 
1. Famílias 
2. Escolas 
3. Empresas 
 
( ) Nesse ambiente a teoria e a prática se encontram por meio de discussões, exercíciose estudos de caso. 
( ) Nesse ambiente é realçada a importância de antecipar cenários e planejar sempre os movimentos futuros. 
( ) Nesse ambiente se aborda não só o crédito consciente, mas também a construção de patrimônio. 
 
Considerando o texto-base, associe o ambiente às descrições e assinale a alternativa que representa a sequência correta. 
 
Resposta Selecionada: b. 2, 3, 1. 
 
Pergunta 10 - ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
Existem diversas metodologias utilizadas, isoladamente ou combinadas, para a prática da análise de crédito, que envolve normalmente aspectos qualitativos e 
quantitativos. Um dos métodos utilizados é o método julgamental, que se baseia principalmente no conhecimento de análise de crédito. Sobre este método de 
análise de crédito, avalie as informações abaixo e assinale a alternativa que correlaciona corretamente os termos aos conceitos: 
 1. Credit Flow. 
2. Know-how. 
3. Rating. 
4. Agrometrika Web. 
( ) Módulo em plataforma que possui recursos para a criação e processamento de regras de negócio. 
( ) Classificação de risco de os clientes, que pode ser subdividido em diversos níveis. 
( ) Conhecimento adquirido sobre os clientes que permite incorporar novos produtos. 
( ) Plataforma desenvolvida para a análise de crédito de pessoas físicas e jurídicas, como as cooperativas. 
 
Resposta Selecionada: b. 1, 3, 2, 4. 
 
 
 
Pergunta 11 
 O Banco Central é o principal órgão normativo do sistema financeiro. Sua missão institucional é a estabilidade do poder de compra da moeda e a solidez do sistema 
financeiro. É ele que fiscaliza o cumprimento das políticas estabelecidas para gerar credibilidade e controle da base monetária na economia, assegurando o cumprimento das 
 transações financeiras promovidas na infraestrutura do mercado financeiro no Brasil. Neste sentido, a política que obriga os bancos comerciais a reter uma parcela 
dos depósitos no Banco Central é chamada de: 
 
Resposta Selecionada: e. recolhimento compulsório. 
 
 
Pergunta 12 
 “Uma empresa pode alterar as condições em que oferece crédito a seus clientes. Essas alterações devem, no entanto, ser analisadas previamente, de forma a garantir 
 que o objetivo desejado seja alcançado. Sabemos que a liberação das condições de crédito gera aumento de vendas, ao passo que medidas restritivas de crédito 
diminuem os custos de cobrança e inadimplência.” PEREIRA, A. Finanças Corporativas. Curitiba: IESDE. 2009. P. 88. Considerando essas informações e o conteúdo 
estudado, assinale a alternativa correta que representa um crédito de alto risco: 
 
Resposta Selecionada: 
c. o crédito é de alto risco quando a capacidade de ter recursos disponíveis 
e o patrimônio são muito inferiores ao crédito concedido. 
 
 
 
 
Pergunta 13 
 Em uma análise de crédito, ao se coletar dados do cliente para embasar sua ficha cadastral, podem ser incluídas solicitações de informações sobre seu hobbypreferido, 
por exemplo, esportes, leitura, moda etc. Todas essas informações auxiliam na construção do perfil do tomador do crédito, permitindo assim, ter mais precisão ao 
mensurar o risco e os juros praticados na operação. Em se tratando de empresa, o papel da análise de crédito pode ir além do aspecto unicamente financeiro. Qual 
situação abaixo remete a um resultado oriundo da análise de crédito? 
 
Resposta Selecionada: 
e. Obter informações que permitem oferecer produtos adequados aos interesses pessoais. 
 
 
 
Pergunta 14 
 
 
Quando compreendemos que, para toda remuneração de um investimento, como um fundo de investimento, existe um agente econômico que pagou juros 
para algum empréstimo, e que este gerou os recursos necessários para a remuneração do primeiro, percebe-se que as instituições financeiras têm papel 
 importante de intermediação e de facilitador desse processo. 
 
A partir dessas informações e do que estudamos no texto-base, a descrição apresentada anteriormente refere-se ao(à): 
 
Resposta Selecionada: a. 
criação de moeda. 
 
 
 
Pergunta 15 – ESSA QUESTÃO CAIU DA PROVA 
 
 
No Brasil, o governo utiliza o indicador Produto Interno Bruto (PIB) para medir em reais a produção do país em bens e serviços, na indústria, nos serviços e na 
agropecuária, em determinado período. As políticas monetárias têm forte influência nos resultados do PIB, e determinadas ações do Banco Central podem estimular 
 ou reduzir o consumo das pessoas, das indústrias e do próprio governo. 
 
Considerando essas informações e o que estudamos no texto-base, é correto afirmar que, para estimular o crescimento do PIB, pode ser adotada uma política de: 
 
Resposta Selecionada: b. 
incentivo ao crédito. 
 
 
 
Pergunta 16 
 
 
“ As instituições financeiras tem como costume realizar operações somente com pessoas que sejam seus clientes. Quando esses clientes necessitam de recursos, 
 eles recorrem ao banco, que tem como norma elaborar uma análise minuciosa para a concessão do credito pretendido, baseados primordialmente em critérios 
 pessoais e financeiros. O banco busca com isso colher indícios de insolvência de clientes, pois a preocupação é que a quantia emprestada não retorno mais com 
os respectivos encargos financeiros.” 
NETO, J; SÉRGIO, R. Análise de Risco E Crédito. Curitiba: IESDE Brasil. 2009. p. 32. 
 
A análise dos dados históricos da pessoa física ou jurídica reveste-se de grande importância para a concessão de crédito porque, conhecendo o comportamento passado, 
podemos projetar com maior segurança o comportamento futuro. O objetivo desta análise para a concessão de crédito é prever e reduzir possíveis: 
 
Resposta Selecionada: e. 
defaults. 
 
 
 
 
Pergunta 17 
 
O crédito tem papel econômico e social muito importante. Historicamente, observa-se que o Brasil se desenvolveu mais quando passou a regulamentar e estabelecer 
 instrumentos de financiamento interno e externo. Estas ações instigaram e possibilitaram o desenvolvimento industrial no país e, em consequência, aumentaram a 
produção e a circulação de moeda na sociedade. 
 
Com base nisso, analise atentamente as afirmativas que expressam o papel do crédito no desenvolvimento de um país: I. Aumento dos índices de desemprego. 
II. Redução do poder de compra dos agentes econômicos. 
III. Aumento dos lucros e salários. 
IV. Aumento da atividade das empresas e aumento do PIB. 
V. Aumento da aquisição de moradias pelas famílias. 
 Está(ão) correta(s): Resposta Selecionada: e. Somente as afirmativas III, IV e V. 
 
Pergunta 18 
 
Os agentes econômicos de um país precisam de recursos financeiros para satisfazer as suas necessidades do dia a dia. Dentre essas necessidades pode se apontar desde as 
mais básicas, como alimentos, até necessidades de maior dispêndio monetário, como investimentos em infraestrutura de uma rodovia. De modo geral, estes recursos podem 
ou não estar disponíveis no momento do dispêndio. 
 
Sendo assim, quando não existe liquidez imediata por parte dos agentes econômicos para sanar estas necessidades de consumo há possibilidade de se recorrer a 
empréstimos e financiamentos. Este mecanismo denomina-se: 
Resposta selecionada: Crédito. 
 
 
 
Pergunta 19 
Conceder crédito implica avaliar os clientes e a seleção daqueles merecedores, utilizando-se de técnicas para tal. Normalmente as empresas usam dois tipos de 
técnicas: a baseada em dados estatísticos, que considera inclusive o histórico do cliente; e a técnica subjetiva, baseada no conhecimento e julgamento humano. 
Nesse sentido, a técnica dos Cs do crédito, que é uma técnica mais aprofundada e envolve maiores custos, e por isso mesmo é utilizada em negócios de valores 
 expressivos, tem recebido a atenção de analistas. 
GITMAN, L. J. Princípios de Administração Financeira. São Paulo: Pearson, 2005. 
 
Considerando esse contexto e os conteúdos estudados sobre os Cs do crédito, analise as seguintes afirmativas: 
 
I. A idoneidade do cliente e seu históricode pagamento na própria empresa, tal como a pontualidade, é uma característica da Capacidade. 
II. Indicadores de liquidez para avaliar a condição financeira de uma empresa e seu patrimônio, dizem respeito à análise do Capital e Colateral. 
III. A avaliação de fatores externos à empresa, como situações econômicas, taxas de juros, inflação e câmbio, refletem a Condição na análise de crédito. IV. Dívidas 
vencidas, protestos de títulos, cheques devolvidos e ações judiciais são itens analisados sob o ponto de vista do Caráter. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a(s) afirmativa(s) correta(s): 
 
Resposta Selecionada: b. Somente as afirmativas II, III e IV estão corretas. 
 
Pergunta 20 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
A concessão de crédito implica a avaliação dos clientes e a seleção de quais serão atendidos. Ela envolve a aplicação de técnicas para determinar os clientes que merecem 
 receber tal crédito. Geralmente as empresas recorrem a dois tipos de técnicas para esse fim: uma baseada em dados estatísticos e a outra subjetiva. 
 
Considerando este contexto e o conteúdo estudado, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. A utilização dos Cs, sob a ótica dos cinco Cs do crédito, que são: caráter, capacidade, capital, colateral, condições e coletivo, é uma técnica subjetiva de análise de 
crédito. 
 
Porque: 
 
II. É baseada no julgamento humano, que envolve decisões individuais e exige do analista de crédito experiência e consequente sensibilidade maior para a tomada de 
decisão. 
 
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta: 
 
Resposta Selecionada: a. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I. 
 
 
Pergunta 21 
“A legislação brasileira também tratou de conceder privilégios aos credores detentores de garantias reais. Talvez seja essa a maior modificação da legislação 
falimentar atualmente em vigor quando comparada à legislação anterior. [...] Atualmente, considera-se que os credores com garantias reais têm privilégio de 
 recebimento quando comparado ao fisco.” 
MILANESE, S. Reestruturação de empresas. São Paulo: Matrix Editora 2016. P. 47. 
 
O trecho anterior discorre sobre as garantias reais, e uma das modalidades de financiamento em que as taxas de juros são relativamente mais baixas, pré- fixadas, e devem 
ser quitadas em até 30 dias. Para essa modalidade, dá-se o nome de: 
 
Resposta Selecionada: c. penhor. 
 
Pergunta 22 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
No Brasil, normalmente os consumidores, quando vão contrair uma dívida com bancos ou financeiras que sustentam as vendas a prazo nas lojas, deixam de analisar 
 a taxa de juros embutida nos empréstimos e financiamentos, preocupando-se basicamente com o valor da prestação mensal a ser paga. 
No entanto, o efeito das taxas de juros e dos prazos nas dívidas contraídas pode atingir proporções geométricas, exatamente por causa da aplicação dos juros 
compostos (juros sobre juros), o que leva muitos consumidores a pagamentos elevados de encargos financeiros, penalizando os orçamentos domésticos. 
 
Diante desse contexto e considerando os conhecimentos adquiridos no texto-base sobre os efeitos dos prazos, taxas e parcelas, analise as seguintes informações 
sobre um empréstimo: 
 
Considere um empréstimo de R$200.000,00 com juros compostos de 2% a.m. 
O cliente está com dúvida entre o pagamento por um prazo de 2 anos (24 meses) ou pelo pagamento por um prazo de 4 anos (48 meses). Considerando os cálculos 
apresentados no texto-base, é correto afirmar que a diferença entre os montantes é de: 
Resposta Selecionada: b. R$ 195.726,62. 
Comentários: A fórmula para os juros compostos é: 
 
FV= PV (1+ i)n 
 
Para o prazo de 24 meses: 
 
FV = 200.000,00 (1+ 0,02)24 
FV = 200.000,00 (1,608437) 
FV = R$ 321.687,44 
 
Para o prazo de 48 meses: 
 
FV = 200.000,00 (1+ 0,02)48 
FV = 200.000,00 (2,587070385) 
FV = R$ 517.414,07 
 
A diferença é: 
 
R$ 517.414,07 - R$ 321.687,44 = 195.726,62 
 
Pergunta 23 
Existe uma variedade de produtos e linhas de crédito disponíveis que se diferenciam pelos prazos, taxas, formas de pagamento e garantias, com variações de banco 
para banco, mas todas criadas dentro dos dispositivos legais e sob a fiscalização do Banco Central. Algumas linhas podem ser utilizadas sem comprovação da aplicação 
do crédito, e outras com destinação específica, visando atender a determinado segmento, como o financiamento de automóveis. 
 
Considerando esse contexto e os conteúdos estudados sobre crédito para pessoa física, analise as afirmativas a seguir e assinale (V) para as verdadeiras e (F) para as falsas: 
I. ( ) O crédito direto ao consumidor é aquele destinado diretamente a iniciativas empreendedoras. 
II. ( ) O crédito rural é uma linha de crédito na qual é exigida a comprovação da aplicação do crédito recebido. 
III. . ( ) No crédito rural é, muitas vezes, cobrado juro inferior ao praticado no mercado. 
IV. ( ) O crédito concedido para a família de José da Silva adquirir um apartamento onde irá morar é feito por meio de financiamento imobiliário de longo prazo e 
V. com a garantia do imóvel financiado. 
VI. ( ) O cheque especial é um crédito rotativo que pode ser reutilizado e é considerado um empréstimo sem destinação específica. Agora, assinale a alternativa que 
apresenta a sequência correta: 
Resposta Selecionada: b.F, V, V, V, V. 
 
Pergunta 24 - ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
Em grande parte das atividades humanas, existe a demanda por recursos financeiros – as pessoas precisam se vestir para o trabalho, se divertem, estudam, leem 
 livros, vão ao cinema, praticam esportes, viajam, precisam se alimentar, dormir e outras necessidades. Quando não se dispõe suficientemente desses recursos, 
buscam-se alternativas de financiamentos. Isso ocorre com frequência e, diante disso, as instituições financeiras criam linhas de crédito específicas para tais necessidades. 
 
Segundo o trecho anterior e o estudado no texto-base, as características mencionadas se referem a qual tipo de necessidade de crédito? 
 
 
Resposta Selecionada: a. Necessidades permanentes. 
 
Pergunta 25 
Na fase inicial da análise de crédito, propõe-se ao analista que ele cumpra algumas etapas mínimas necessárias com o intuito de ter mais consistência e segurança 
ao trabalho, bem como uma aproximação maior entre a concessão de crédito e a capacidade de pagamento do proponente. Essa prática tem ainda como característica a 
redução do risco da operação, uma vez que é diminuída a probabilidade de o cliente não arcar com sua dívida. 
 
Ao fazer o cadastro do cliente, é preciso realizar mais alguns procedimentos que diminuem o risco para o credor. Assim, não basta o conhecimento a respeito da 
análise cadastral, é preciso também: 
 
Resposta Selecionada: c. comprovar as informações e dados. 
 
Pergunta 26 
“Deve-se ter uma estrutura – com recursos físicos, financeiros, humanos e informacionais – que permita que as promessas feitas pelas empresas sejam cumpridas e que o 
cliente seja tratado de uma forma que faça com que ele continue sendo cliente. Em relação a isso, colocar à disposição um serviço preocupado efetivamente com as 
necessidades dos clientes é fundamental.” 
LARENTIS, F. Comportamento Do Consumidor E Marketing de Relacionamento. Curitiba: IESDE: 2009. p. 124 
 
Considerando esse contexto e o conteúdo estudado sobre relacionamento com o cliente, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: 
 
I. O relacionamento entre a empresa e seus clientes passou a ter papel preponderante, que pode agregar valor à marca e ao produto. Porque: 
II. Entre outros aspectos, a fidelização envolve a busca da satisfação do cliente e é necessária devido à forte concorrência em todos os setores econômicos. 
 A seguir, assinale a alternativa correta: 
Resposta Selecionada: c. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. 
 
Pergunta 27 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVAO primeiro passo para se iniciar uma análise de crédito é o preenchimento das informações da ficha cadastral. Esta é uma das etapas mais importantes para uma 
concessão de crédito coerente com a capacidade de pagamento do cliente. É possível que o proponente seja pessoa física ou pessoa jurídica, portanto, as informações 
podem variam de acordo com suas características. 
 
Para o preenchimento dessas informações e realizar o cadastro do cliente tomador de crédito, é necessário considerar os fatores internos e os externos de risco. 
 Com relação aos fatores internos, eles dizem respeito a: 
 
Resposta Selecionada: c. pessoal qualificado, recursos financeiros, setor de cobrança e custos envolvidos. 
 
Pergunta 28 
O crédito tem a função de apoiar o desenvolvimento econômico e social. No entanto, existem situações em que ele não é bem utilizado, o que acaba gerando 
 problemas de toda ordem para pessoas, famílias e empresas. Quando isso ocorre, temos um problema de superendividamento. As causas para isso podem ser 
diversas: uma doença na família, a perda do emprego, recessão econômica, sinistro não coberto por seguro (um acidente de carro, por exemplo, sem cobertura 
de seguro) etc. No entanto, na maioria das vezes, o que ocorre é o descontrole nos gastos e dos investimentos não avaliados corretamente. 
 
Considerando esse contexto e o os conteúdos estudados sobre endividamento das pessoas físicas, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. É necessário que o acesso ao crédito esteja disponível para todas as pessoas, assim, tornando universal o acesso aos bens. Porque: 
II. A dívida é positiva quando bem administrada, o que possibilita aumentar o patrimônio do tomador. A seguir, assinale a alternativa correta: 
Resposta Selecionada: c. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira. 
 
 
 
 
Pergunta 29 
As instituições financeiras operam diferentes linhas de crédito para atender às demandas da pessoa física. Algumas dessas linhas de crédito não têm destinação 
 específica, ou seja, podem ser utilizadas no exclusivo interesse do tomador, enquanto outras têm por exigência a comprovação de aplicação do crédito recebido. 
 
Entre as linhas de crédito operadas pelas instituições financeiras para pessoa física, em qual delas o empregador desconta o valor diretamente do contracheque 
 dos empregados? 
 
Resposta Selecionada: a. crédito consignado. 
 
Pergunta 30 
Conceder crédito pressupõe assumir riscos. Com o objetivo de conhecer melhor os riscos que envolvem os clientes, as empresas fazem o cadastro prévio, 
colhendo uma série de informações sobre os postulantes ao crédito. Muitas dessas informações envolvem fatores de riscos internos, como capacidade e 
 estrutura da empresa, não ter pessoal qualificado para a função, custos envolvidos etc. No entanto, há também uma série de fatores de risco externos à empresa, 
sobre os quais ela não tem controle, mas precisam ser ponderados e levados em consideração. 
SANTOS, E. O. dos. Administração Financeira da Pequena e Média Empresa. São Paulo: Atlas. 2001. 
 
Considerando as informações apresentadas anteriormente e os conteúdos estudados, analise as afirmativas a seguir com relação aos fatores de risco internos e externos: 
 
I. A concentração de crédito em clientes de alto risco é um fator externo à empresa, portanto, incontrolável. 
II. As taxas de juros e de inflação na economia são fatores externos de risco à empresa e dos clientes tomadores de crédito. 
III. A carga tributária é um fator interno de risco, pois é controlável pela empresa. 
IV. A ausência de modelos estatísticos é uma carência interna de risco da empresa, e a atuação da concorrência é fator externo de risco. Agora assinale a alternativa que 
apresenta as afirmativas corretas: 
Resposta Selecionada: e. Somente as afirmativas II e IV estão corretas. 
 
Pergunta 31 
Dentro das políticas de crédito, existem alguns procedimentos a serem seguidos com o intuito de se definir a concessão de crédito ideal dado o perfil do 
proponente. Um desses procedimentos é a avaliação das informações históricas, que é fundamental, pois, observando e identificando o comportamento 
 passado, é possível projetar o comportamento futuro, com boas chances de êxito. 
 
A avaliação das informações históricas envolve outras avaliações, uma delas exige um pouco mais de habilidade do analista de crédito em termos de 
 interpretação de desempenho de demonstrativos financeiros e da economia. Essa etapa é denominada: 
 
Resposta Selecionada: d. estabilidade. 
 
Pergunta 32 
"Crédito é confiança, ninguém confia em quem não conhece. Manter relacionamento com bancos significa atualizar cadastros, apresentar e discutir projetos, 
prestar informações, esclarecer políticas, entender pontos de vista e assim por diante. [...] A transparência das informações é fundamental na avaliação da empresa. 
Os bancos interessam-se principalmente, pelo grau de endividamento, pela pontualidade nos pagamentos, idoneidade dos proprietários, e por saber quem são os 
 maiores credores e fornecedores.” 
LEMES JÚNIOR, A; PISA, B. Administrando Micro e Pequenas Empresas. Rio de Janeiro: Elsevier, 2010. p. 123. 
 
É possível classificar a apuração da idoneidade nas seguintes categorias: sem restrições, alertas, restritivos e impeditivos. Assim, considerando as informações 
 anteriores e os conteúdos estudados, associe as categorias da idoneidade à situação apresentada: 
 
1. Sem restrições. 
2. Alertas. 
3. Restritivos. 
4. Impeditivos. 
 
I. ( 3 ) O gerente do banco ligou comunicando a devolução de um cheque. 
II. ( 2 ) A loja fez uma consulta ao SPC/Serasa e havia uma comunicação de “passagem”, ou seja, o cliente já tinha restrição anterior. 
III. ( 1 ) A consulta interna e também aos órgãos externos como Serasa, SPC e CCF (cadastro de cheques sem fundos do Banco Central) apontavam como “nada consta”. 
IV. ( 4 ) O cliente cometeu fraude contra o Sistema Financeiro Nacional e contra o Sistema Financeiro da Habitação. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência 
correta: 
 
Resposta Selecionada: d. 3, 2, 1, 4. 
 
Pergunta 33 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
“A maior facilidade do uso do regime simples é a de que os juros são calculados uma única vez, enquanto que no regime composto em cada período teremos 
 juros diferentes. [...] Juros simples são largamente usados em países em que a inflação é muito baixa, ou em contextos em que as taxas de juros anuais são muito 
 pequenas, pois nestes casos, a perda ao longo dos tempos é relativamente insignificante.” 
SANTOS, J. Matemática Financeira I: com a Calculadora Hp 12c. São Paulo: Arte & Ciência. 2001. p. 13. 
 
Considerando essa informação e os conteúdos estudados sobre as duas taxas de juros, é possível dizer que a diferença entre elas é que: 
 
Resposta Selecionada: d. nos juros simples não existe a capitalização dos juros, já nos juros compostos existe a capitalização dos juros de forma exponencial. 
 
Pergunta 34 
Quando uma empresa vende seu produto, bem ou serviço a uma pessoa física ou jurídica, pode fazê-lo à vista ou a prazo. Quando a condição é a prazo, pode-se dizer 
que a empresa concede crédito a seu cliente. Esta é uma ação em que a empresa investe seus recursos financeiros em seus clientes e, como em qualquer outro 
 investimento, o faz com o objetivo de retorno, ou seja, ela espera que o compromisso do cliente seja honrado. Para que essa operação dê segurança e retorno ao 
 investidor, é necessário que se definam as políticas de crédito da empresa. 
 
No processo de análise de crédito, uma das primeiras etapas é o acesso a documentos que possibilitam munir o analista de crédito de informações para a tomada de decisões. 
Quais são os principais dificultadores desta etapa inicial? 
 
Resposta Selecionada: d. Informações imperfeitas. 
 
Pergunta 35 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
Há tomadores de crédito que apresentam necessidades específicas e,muitas vezes, relacionadas a seu negócio e profissão. Os bancos, atentos a isso, desenvolvem 
 produtos que possibilitam suprir essas especificidades. Podemos mencionar alguns exemplos: adiantamento da devolução do Imposto de Renda Pessoa Física, 
crédito rural e o adiantamento do 13º salário. 
 
Imagine um agricultor que busca um recurso financeiro na instituição financeira com o intuito de adquirir matéria-prima para dar início a sua plantação de soja em 
determinado ano. Qual é o tipo de necessidade que ele está buscando sanar nessa ação? 
 
Resposta Selecionada: e. Sazonal. 
 
Pergunta 36 
Dentro das limitações impostas pelo Banco Central do Brasil, existe uma enorme variedade de produtos de crédito disponíveis para as instituições financeiras 
comercializarem a fim de sanar as necessidades apresentadas pela pessoa física. Esses produtos podem ser classificados como créditos rotativos, empréstimos ou 
financiamentos. 
Considerando as informações apresentadas e o conteúdo estudado sobre os produtos da linha de crédito rotativa, analise as afirmativas a seguir. 
 
I. Cheque especial. 
II. Crédito pessoal. 
III. Cartão de crédito. 
 
Assinale a alternativa que apresenta as afirmativas corretas: 
 
Resposta Selecionada: e. Somente as afirmativas I e III estão corretas. 
 
Pergunta 37 – ESSA QUESTÃO CAIU NA PROVA 
A capacidade de pagamento de uma pessoa física ou jurídica que solicita crédito é um dos itens de maior relevância a ser considerado na análise. A demandante do 
 crédito pode ter boas referências, estar isenta de restrições cadastrais e ter garantias suficientes a oferecer, mas se o projeto apresentado for inviável economicamente, 
não deve ser atendido, pois a função principal do crédito é que sua concessão seja benéfica para ambas as partes, ou seja, para o credor e para o devedor. Se a 
capacidade de pagamento for insuficiente, claramente demonstrada, quer dizer que a possibilidade de inadimplência é quase certa. 
 
Considerando esse contexto e os conteúdos estudados no texto-base sobre a capacidade de pagamento, analise as afirmativas a seguir e assinale (V) para as 
verdadeiras e (F) para as falsas: 
 
I. ( ) Basta uma empresa apresentar dados para ser possível medir a capacidade de pagamento dela. 
II. ( ) A capacidade de pagamento faz parte da análise financeira da pessoa física. 
III. ( ) A capacidade de pagamento é indiferente aos fatores externos, como os macroeconômicos. 
IV. ( ) A análise de sensibilidade observa fatores que podem afetar a capacidade de pagamento. 
V. ( ) Para observar a capacidade de pagamento pode-se verificar a renda e fazer uma avaliação patrimonial. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
 
Resposta Selecionada: e. F, V, F, F, V. 
 
Pergunta 38 
Quando fornece crédito, uma empresa ou banco concede prazo aos clientes. Ao fazê-lo, investe tempo e recursos nesses clientes, buscando também fidelidade. 
Os recursos investidos dizem respeito, principalmente, aos aportes financeiros. Sendo assim, é preciso definir algumas condições, que são as políticas de crédito 
das instituições, que devem contemplar os prazos, os limites, as taxas, as garantias e também a política de cobrança. 
 
Nesse contexto, e considerando os conteúdos estudados, é correto afirmar que, nas políticas de crédito: 
 
Resposta Selecionada: a. Contempla as condições em que serão dados os prazos e garantias e envolvem o cadastro e o histórico do cliente. 
 
Pergunta 39 
As instituições financeiras utilizam o método de cálculo de juros compostos em suas operações, tanto de captação quanto de empréstimos e financiamentos. 
É a sistemática usual no mercado financeiro brasileiro e mundial. No entanto, para as pessoas leigas no assunto, a inobservância desse aspecto pode leva-las a 
 tomar decisões equivocadas no momento de contrair uma dívida, pelo simples fato de desconhecer esse procedimento. 
 
Diante disso, considere um empréstimo de R$ 10.000,00 concedido pelo prazo de 3 meses, com juros de 6% ao mês. Agora, responda a opção correta abaixo, 
 informando, pela ordem, o montante no final do prazo pelo regime simples e pelo regime composto: 
 
Resposta Selecionada: c. R$ 11.800,00 e R$11.910,16. 
 
Pergunta 40 
Entre as diversas linhas de crédito para pessoas físicas, tanto para os empréstimos quanto para os financiamentos, existe um tipo de financiamento operado 
 exclusivamente pela Caixa Econômica Federal, com o objetivo de antecipar até 85% do valor de avaliação dos bens dados em garantia, com juros relativamente mais 
 baixos que outras operações no mercado e descontados no ato da operação de crédito. Os bens objetos da garantia e do financiamento são avaliados por peritos próprios. 
FORTUNA, E. Mercado Financeiro: produtos e serviços. Rio de Janeiro: Qualitymark, 2015. 
 
O trecho anterior trata de uma linha de financiamento que é realizada apenas pela Caixa Econômica Federal. Com relação a essa linha de financiamento e conforme os 
conteúdos estudados, analise as afirmativas a seguir: 
 
I. É a linha de crédito de financiamento imobiliário, com garantia do imóvel financiado e prazo de 20 a 30 anos. 
II. É uma linha de crédito na qual é exigido um depósito prévio que serve de garantia para a operação. 
III. É uma linha de crédito concedida que retém em garantia o penhor de joias. 
IV. Caso o financiamento não seja quitado em até 30 dias após o vencimento, a garantia passa a ser da Caixa Econômica Federal. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta as afirmativas corretas: 
Somente as afirmativas III e IV estão corretas. 
 
PROVAS 2019 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pergunta 1 
 
 
 
 Considere as informações na tabela a seguir, obtidas do balanço e demonstrativo de resultados de uma determinada empresa: 
 
 
 
 Com base nesses dados e no conteúdo estudado sobre indicadores de liquidez e rentabilidade, assinale a alternativa que apresenta o valor do indicador de retorno 
sobre 
o ativo total: 
 
 
 
Resposta Correta: d. 0,16. 
 
Comentário da 
resposta: 
O retorno sobre o ativo total é calculado considerando o lucro líquido do exercício e o total do ativo, caracterizado pela seguinte equação: 
 
 
Então temos: 
O que quer dizer que a empresa teve um retorno líquido sobre o patrimônio de 16% no exercício, ou seja, para cada R$ 1,00 investido na 
empresa ela obteve um retorno líquido (lucro líquido) de R$ 0,16. 
 
 
 Pergunta 2 
 
 
 
 Após a análise e avaliação do crédito, sendo a concessão autorizada, começa sua formalização. A formalização é a etapa na qual a negociação já foi encerrada e é 
elaborado o instrumento que dará validade jurídica à operação de crédito. Numa instituição financeira, existem diversos instrumentos de formalização, dependendo das 
características do cliente e da linha de crédito escolhida. Todos os tipos de crédito, no entanto, precisam ter respaldo legal, ou seja, seu uso ter sido autorizado por uma 
lei específica que regula as relações creditícias entre tomadores e fornecedores de crédito. 
 
Considerando essas informações e de acordo com o conteúdo estudado, verificamos que um instrumento utilizado pelas instituições financeiras para a formalização da 
concessão de crédito é o contrato. Com relação ao contrato, assinale a alternativa correta: 
 
 
 
Resposta 
Correta: 
c. 
Contratos de abertura de crédito são utilizados para operações nas quais a instituição financeira coloca à disposição do cliente um valor 
previamente aprovado. 
 
Comentário da 
resposta: 
Nas operações de crédito em que a instituição financeira concede créditos de forma rotativa, ou seja, o cliente tem a possibilidade de 
reutilizar o valor após sua amortização (por exemplo, cheque especial e cartão de crédito), são utilizados instrumentos contratuais com essas 
características jurídicas e comerciais. 
 
 
 
 Pergunta 3 
 
 
 
“É importante que se considere que o risco não reflete igualmenteno comportamento de todos os agentes econômicos. Existem pessoas ou empresas dispostas a arriscar 
mais, esperando, assim, retornos maiores, bem como existem aqueles dispostos a arriscar menos, cientes de que os retornos possivelmente serão menores também. Essa 
questão risco x retorno pode ser medida e seria útil quando se toma decisões em determinadas situações.” 
BRITO, O. S. de. Controladoria de Risco: retorno em instituições financeiras. São Paulo: Saraiva, 2003. 
 
A partir dessas informações e do conteúdo estudado, essa relação direta entre risco e retorno, ou seja, a maior probabilidade de retorno para riscos maiores, se refere ao 
risco: 
 
 
 
 
 
Resposta Correta: c. 
Financeiro. 
Comentário da 
resposta: 
O risco financeiro envolve recursos monetários. A relação entre o risco e retorno nesse caso ocorre pode ocorrer por exemplo: quanto maior 
o risco, maior a possibilidade de se cobrar juros de uma empresa ou pessoa física que representa essa incerteza, o que proporcionará 
retornos mais elevados a quem empresta. 
 
 
 Pergunta 4 
 
 
 
No mundo econômico globalizado atual, o crédito está presente em todos os segmentos das atividades humanas, seja por meio de empréstimos e financiamentos, seja 
nas vendas a prazo ou na prestação de serviços com pagamento futuro. Assim sendo, não se pode esperar que todos os créditos sejam pagos em seus vencimentos, por 
isso é necessário considerar a possibilidade de que ocorram inadimplências. 
 
Diante desse contexto e considerando os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: 
 
I. Quando uma inadimplência de uma dívida ocorre, as empresas fazem um contato inicial amigável com o devedor. 
 
Porque: 
 
II. O ajuizamento de uma dívida (recorrer à esfera judicial de cobrança), em alguns casos, é uma prerrogativa recomendável da qual o credor dispõe. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
 
 
Resposta Correta: e. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. 
Comentário da 
resposta: 
A proposição I é verdadeira porque, na ocorrência de inadimplência, a primeira providência da empresa é tentar um contato amigável 
enviando uma carta ao devedor para lembrá-lo de que a dívida está vencida. Em casos excepcionais, os credores apelam para a cobrança 
judicial e, por essa razão, a proposição II também está correta, no entanto, não justificativa a primeira pois são momentos diferentes da 
cobrança. 
 
 
 
 Pergunta 5 
 
 
 
Sobre a complacência do credor: “em que se dilate o momento de extinção da obrigação, em face da eventualidade de falta de meios para que o órgão administrativo 
venha a honrá-la no vencimento, não toma a dívida incerta, ilíquida ou inexigível. A interpelação do devedor para constituí-lo em mora pressupõe a inexigibilidade da 
obrigação e tem como finalidade caracterizar o dever de pagamento duvidoso e incerto.” 
TÁCITO, C. Empreitada – correção monetária – novação. Disponível em: <bibliotecadigital.fgv.br/ojs/index.php/rda/article/viewFile/45311/43798>. Acesso em: 
27/10/2017. 
 
Segundo o trecho acima e o que foi estudado no texto-base, a descrição se refere a uma análise específica, relacionada ao endividamento, denominada: 
 
 
 
Resposta Correta: b. 
grau de tolerância. 
Comentário da 
resposta: 
O grau de tolerância avalia se o cliente com endividamento tem possibilidade de quitar sua dívida ou não. Quanto melhor é o resultado 
da avaliação do cliente, maior é o grau de tolerância observado. 
 
 
 
 
 
 Pergunta 6 
 
 
 
“Já na Lei dos Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional, o que caracteriza a instituição financeira é a captação, a intermediação ou a aplicação de recursos de terceiros. 
Há uma ampliação do conceito ao abranger as atividades de custódia, emissão, distribuição, negociação, intermediação ou administração de valores mobiliários. A Lei nº 
7.492 restringiu a origem dos recursos, mas equiparou a instituição financeira a custódia, emissão, distribuição, negociação, intermediação ou administração de valores 
mobiliários, ao passo que a Lei da Reforma Bancária considera instituição financeira apenas a custódia de valor de propriedade de terceiro.” 
MAIS, C. Criminalidade econômica e repatriação de capitais: um estudo à luz da política criminal brasileira. Porto Alegre: Editora PUCRS. 2012. p. 226 
 
São diversos os participantes do sistema financeiro nacional, no entanto, alguns pertencem a determinados grupos de intermediadores financeiros. Com base nos estudos 
do texto-base, associe o intermediador financeiro à cada descrição. 
 
1. Banco de Desenvolvimento 
2. Bancos Públicos 
3. Bancos Privados 
4. Cooperativa de Crédito 
5. Factoring 
 
( ) Se focam em operações de desconto de recebíveis. 
( ) Fomentam melhorias econômicas e sociais no país. 
( ) Formado(a) por associações ou categorias sindicais independentes. 
( ) Realizam operações comerciais e definem diretrizes próprias de atuação. 
( ) Realizam operações comerciais e contam com subsídios governamentais. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta. 
 
 
 
Resposta Correta: e. 
5, 1, 4, 3, 2. 
Comentário da 
resposta: 
As factorings (5) descontam títulos como cheques e duplicatas a pagar. Os bancos de desenvolvimento (1) atuam fomentando projetos que 
têm impacto positivo econômico e social. As cooperativas de crédito (4) são formadas por associações de cooperados que se unem para 
atender aos interesses particulares deles. Os bancos privados (3) atuam em operações bancárias comuns, porém, tem liberdade para definir 
as próprias diretrizes. Os bancos públicos (2) atuam em operações bancárias comuns e apresentam programas específicos, que dependem do 
subsídio governamental. 
 
 
 Pergunta 7 
 
 
 
A concessão de crédito implica a avaliação dos clientes e a seleção de quais serão atendidos. Ela envolve a aplicação de técnicas para determinar os clientes que merecem 
receber tal crédito. Geralmente as empresas recorrem a dois tipos de técnicas para esse fim: uma baseada em dados estatísticos e a outra subjetiva. 
 
 
Considerando este contexto e o conteúdo estudado, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. A utilização dos Cs, sob a ótica dos cinco Cs do crédito, que são: caráter, capacidade, capital, colateral, condições e coletivo, é uma técnica subjetiva de análise de crédito. 
 
Porque: 
 
II. É baseada no julgamento humano, que envolve decisões individuais e exige do analista de crédito experiência e consequente sensibilidade maior para a tomada de 
decisão. 
 A respeito dessas asserções, assinale a opção correta: 
 
 
Resposta Correta: b. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I. 
Comentário da 
resposta: 
A utilização dos Cs do crédito é uma técnica subjetiva de análise de crédito porque não tem como base resultados estatísticos. A afirmativa 
II é verdadeira e justifica a primeira, pois a tomada de decisão depende do julgamento humano e não de um software que tem por base 
cálculos e projeções, por exemplo. 
 
 
 Pergunta 8 
 
 
 
“Tal como uma fotografia, um balanço de contas é a expressão de uma situação como se tudo estivesse parado, ou seja, é uma visão estática. Um balanço patrimonial 
evidencia a estrutura de todo o patrimônio ou riqueza de um empreendimento, como se esta estivesse parada em um dado momento. Ou seja, o balanço patrimonial é 
uma demonstração instantânea (de um dado momento), estática (como se encontraria, se estivesse para o patrimônio) e de equilíbrio entre débito e crédito das contas 
que representam os elementos que compõem a riqueza patrimonial.” 
LOPES DE SÁ, A. Moderna Análise de Balanços ao Alcance de Todos. Curitiba: Juruá. 2008. p. 38. 
 
O balanço apresenta a origem (passivo) e o destino (ativo) dos recursos da empresa e, para analisar como sedá essa dinâmica, é preciso utilizar determinados índices 
específicos. Com base no balanço patrimonial resumido e hipotético a seguir, calcule o valor do Índice de Liquidez Corrente (ILC). 
 
 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta o valor do Índice de Liquidez Corrente (ILC). 
 
 
 
Resposta Correta: b. 
0,4. 
Comentário da 
resposta: 
O ILC é o valor do ativo circulante (R$ 20.000,00) dividido pelo passivo circulante (R$ 50.000,00). Esse cálculo implica demonstrar que, para 
cada R$ 1,00 de compromissos de curto prazo, a empresa possui R$ 0,40 de ativos de curto prazo. É um indicador baixo e demonstra que a 
empresa está tendo dificuldades em honrar seus compromissos. 
 
 
 
 
 
 
 
Pergunta 9 
 
As empresas necessitam de recursos para desenvolver suas atividades, por exemplo: comprar mercadorias e pagar os fornecedores, pagar salários e impostos, gastos com 
manutenção e limpeza etc. Quando precisam aumentar sua produção ou melhorar a produtividade, aplicam novos investimentos em tecnologia mais avançada, adquirindo 
máquinas ou desenvolvendo novos produtos, geralmente utilizando recursos de financiamentos. Considerando esse contexto e os conteúdos estudados, assinale a 
alternativa que identifica, respectivamente, um empréstimo para capital de giro e a necessidade de um financiamento: 
 
Resposta Selecionada: e. Desconto de duplicatas e construção de uma nova fábrica. Resposta Correta: e. Desconto de duplicatas e construção de uma nova fábrica. 
Feedback da resposta: 
O desconto de duplicatas é o meio mais fácil e muito utilizado pelas empresas para obterem capital de giro para suas atividades do dia a dia. Como geralmente as vendas (ou 
maioria delas) ocorrem a prazo, as empresas antecipam os recursos junto aos bancos, fazendo a operação de capital de giro chamada de desconto de duplicatas, ou no 
comércio, desconto de cheques e faturas de cartão de crédito. Por outro lado, quando uma empresa deseja 
 
construir uma nova fábrica, visando aumento de produção ou melhoria da produtividade, com aquisição de equipamentos mais modernos, normalmente se utiliza de um 
financiamento bancário de longo prazo. 
 
Pergunta 10 
Leia com atenção o texto a seguir: 
Existem no mercado diversas operações de crédito que visam atender as necessidades de longo prazo e que são mais complexas. Muitas dessas operações são conhecidas 
como “operações estruturadas”, devido à sua complexidade, às características peculiares e à legislação específica que regula esse tipo de financiamento. As demandantes 
desses créditos são as grandes empresas e conglomerados, normalmente com ações negociadas em bolsas de valores. ASSAF NETO, A. Finanças Corporativas e Valor. São 
Paulo: Atlas, 2014. Considerando as informações apresentadas e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: 
I. Debêntures são títulos emitidos por empresas sociedades anônimas e negociados no mercado de capitais. 
 Porque: 
II. II. As empresas podem vender seus créditos aos fundos de investimento de direitos creditórios, liberando a possibilidade de novas operações e reduzindo o risco delas. A 
seguir, assinale a alternativa correta: 
 
Resposta Selecionada: 
b. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. Resposta Correta: b. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não 
é uma justificativa correta da I. 
Feedback da resposta: 
A proposição I é verdadeira, pois debêntures são títulos emitidos por sociedades anônimas e negociados no mercado de capitais. São recursos de longo prazo, obtidos 
normalmente para financiarem um novo projeto, aumento da produção ou equacionamento e reestruturação de dívidas, alongando o seu perfil. No mesmo sentido, a 
proposição II é verdadeira, porque as empresas podem vender seus créditos a fundos de investimentos de direitos creditórios e com isso liberam a possibilidade de novas 
operações. Um exemplo são as empresas construtoras e incorporadoras. No entanto, a asserção II não justifica a asserção I, uma vez que a oferta de debêntures representa 
dívida para as empresas e venda de direitos creditórios representam ativos a receber. 
 
Pergunta 11 
 
Em uma situação de inadimplência já configurada, ou seja, o crédito concedido ser problemático, pois não retornou à empresa ou banco no vencimento, existem vários 
caminhos a serem seguidos pelo credor. Dentre eles, a tentativa amigável de cobrança, a negociação do débito visando um parcelamento com prazo maior e também a 
possibilidade da execução das garantias, se houver, através de um processo judicial. GITMAN, L. J. Princípios de Administração Financeira. São Paulo: Pearson, 2005. 
Diante dessa situação e de acordo com o conteúdo estudado, analise as afirmativas a seguir com relação aos créditos problemáticos e às alternativas de cobrança. I. Os 
créditos problemáticos ocorrem nos negócios envolvendo pessoas físicas, mas as pessoas jurídicas são imunes a esse tipo de problema. 
II. Entregar a cobrança do débito para uma empresa especializada (agência de cobrança) é uma técnica válida para tentar reaver os créditos. 
III. A cobrança judicial é a última alternativa a ser considerada por tratar-se de uma medida extrema que pode levar o devedor à falência, sem garantir o recebimento. 
IV. A execução das garantias vinculadas pode ocorrer quando os processos de negociação de cobrança falharam, e o credor busca os caminhos legais. 
Assinale a alternativa que apresenta as afirmativas corretas: 
 
Resposta Selecionada: a. Somente as afirmativas II, III e IV estão corretas. Resposta Correta: a. Somente as afirmativas II, III e IV estão corretas. 
Feedback da resposta: 
A afirmativa I está incorreta, pois créditos problemáticos podem ocorrer tanto com devedores pessoas físicas quanto jurídicas. A afirmativa II está correta, pois entregar a 
cobrança do débito a uma empresa especializada, ou mesmo um advogado, de forma extrajudicial, pode trazer resultados positivos, no entanto, os custos de fazer a cobrança 
normalmente são elevados. A afirmativa III está correta, pois a cobrança judicial deve ser a última alternativa a ser considerada. Por ter custos elevados, é um processo 
demorado e pode levar o devedor à falência, além de não haver certeza de que o credor irá reaver os créditos, pois numa situação assim, normalmente aparecem outros 
credores chamados judicialmente de preferenciais, como as dívidas trabalhistas (no caso de empresas) e as tributárias. A afirmativa IV está correta, pois a execução das 
garantias vinculadas é uma alternativa de cobrança e pode ocorrer quando todas as tentativas negociais anteriores falharam 
 
Pergunta 12 
“Se o crédito aumenta o nível de atividade da economia e cumpre a função social, é previsível uma tendência para atender as unidades altamente endividadas, que devem ser 
administradas através da política de crédito das instituições financeiras, dentro do contexto risco x retorno. Portanto, o crédito é uma relação de confiança que varia em 
função do conhecimento e da experiência vivida com o cliente. Cliente é a palavra chave do crédito.” DALFOVO, O; TAMBORLIN, N. Business Intelligence. Blumenau: Clube de 
autores. 2010. p.179. Considerando o trecho anterior e os estudos do texto-base, a possibilidade de medir o retorno em relação ao risco permite avaliar com clareza algumas 
decisões a serem tomadas. Sendo assim, qual é a importância de se estimar a relação entre o risco e o retorno de alguma ação? 
 Resposta Selecionada: e. É importante para estar ciente das consequências dos riscos e também reduzir as incertezas. Resposta Correta: e. É importante para estar ciente das 
consequências dos riscos e também reduzir as incertezas. 
Feedback da resposta: 
O objetivo não é somente reduzir o risco ao máximo, mas possibilitar que se tenha consciência das possíveis perdas oriundas de determinadas ações. Essa informaçãopode 
ser um importante instrumento a ser utilizado em determinadas negociações. 
 
 
Pergunta 13 
Resposta Selecionada: d. Resposta Correta: a. Comentário da resposta: 
A avaliação de crédito dos possíveis tomadores é pressuposto indispensável na moderna gestão creditícia nas empresas e instituições financeiras. Assim, a análise do risco das 
vendas a prazo e do crédito, ou seja, as decisões sobre o tratamento que deve ser dispensado às solicitações de crédito, definição dos prazos e critérios de cobrança dos 
clientes, é considerado como um insumo básico a ser estudado e implementado, pois as decisões têm como consequência a definição dos principais parâmetros de risco que 
uma empresa ou banco se dispõe a assumir. 
ASSAF NETO, A. Finanças Corporativas e Valor. São Paulo: Atlas, 2014. 
 
No entanto, após ter o conhecimento de todo o processo de avaliação de crédito de um determinado cliente, podem aparecer alguns pontos que merecem atenção especial e 
redobrada, conhecidos como “pontos de atenção”. A partir dessa constatação, fica explícita a necessidade de avaliação de qualquer crédito antes de sua concessão. Com base 
nas informações apresentadas e no conteúdo estudado com relação aos pontos de atenção, analise as afirmativas a seguir e assinale V para as verdadeiras e F para as falsas: 
 
I. ( ) O histórico de inadimplência de um cliente junto aos concorrentes é um fator observado para fins estatísticos. 
II. ( ) Um ponto de atenção diz respeito à atividade exercida pelo cliente, pois conforme a política de crédito do banco, pode não atendê-lo, dependendo da sua atividade. 
III. ( ) Uma relação anual apresentada ao banco por uma microempresa, de um faturamento superavaliado por ela. 
IV. ( ) É importante verificar se os indicadores econômico-financeiros de uma empresa estão aumentando ou diminuindo. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
Resposta Correta F, V, V, V. 
Comentário da resposta: A afirmativa I é falsa porque a constatação de histórico de inadimplência junto aos concorrentes é um fator de muita importância a ser considerado, 
não apenas meramente estatístico, pois pode impedir a concessão de crédito. A afirmativa II é verdadeira porque, se o cliente exerce atividades em um setor que consta 
como não passível de atendimento pela instituição financeira, é um ponto de atenção e sujeita o pleito ao indeferimento porque fere a política de crédito da instituição, que 
definiu previamente não atender clientes nessa situação. A afirmativa III é verdadeira, porque se uma microempresa apresenta dados superfaturados de suas vendas, é um 
ponto de atenção, que no mínimo requer investigação mais aprofundada, pois a relação de faturamento serve para calcular o limite de crédito de um cliente. A afirmativa IV é 
verdadeira, pois é necessário verificar se os indicadores econômico-financeiros de uma empresa de médio e grande porte estão evoluindo ou involuindo, visto que eles se 
modificam em relação a exercícios anteriores. 
 
Pergunta 14 
Comentário da resposta: 
Ao estudar o crédito, logo surge a necessidade de relacioná-lo ao risco e a suas diversas origens e reflexos. O risco, por exemplo, pode estar diretamente relacionado ao 
planejamento de uma empresa caso seja tomadora de crédito. Nesse caso, é necessário considerar a possibilidade de erros nos métodos adotados, uma vez que, ao se 
elaborar esse planejamento, alguns fatores internos e externos podem implicar muitas incertezas. 
 
Considerando essas informações e os conteúdos estudados, a que tipo de risco o texto está se referindo? 
Resposta Correta:Risco estratégico. 
Comentário da resposta: O risco estratégico está relacionado à gestão da empresa em sentido mais amplo, menos operacional. O planejamento estratégico pode dizer muito 
sobre a empresa em termos de projeções de médio e longo prazo, assim, este pode ser um instrumento importante de avaliação risco. 
 
Pergunta 15 
 As instituições financeiras exigem garantias suficientes e adequadas em muitas de suas operações de crédito. A análise das garantias é uma etapa importante, porém não 
pode ser a avaliação preponderante do processo. Garantias visam amparar as operações de crédito quando fatores não previstos inviabilizarem a liquidação normal do crédito 
concedido. Existem diversos tipos de garantias, entre elas: hipoteca e alienação fiduciária de imóveis, penhor, fiança, aval e até seguro de vida, de certa forma, pode ser 
considerado um “tipo de garantia” (embora não conste dos contratos como garantia e nem seja garantia legalmente) para amparar herdeiros e responsáveis legais, em caso 
de falecimento do titular do débito. 
 
Considerando essas premissas e o conteúdo estudado sobre a função das garantias, analise as afirmativas a seguir: 
 
I. Os bancos utilizam garantias nos empréstimos, pois assim a liquidação das dívidas ocorre normalmente. 
II. A hipoteca de imóveis é uma garantia considerada garantia real, pois envolve a alienação. 
III. As garantias devem ser levadas em consideração, mas o que determina a concessão do crédito é a capacidade de pagamento do tomador. 
IV. Em financiamentos de veículos, a garantia exigida é a alienação fiduciária, que fica vinculada ao contrato do financiamento. 
V. A alienação fiduciária é uma garantia, e é utilizada, por exemplo, para veículos e consolidação de dívidas. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta as afirmativas corretas: 
Resposta correta: Somente as afirmativas II, III, IV e V estão corretas. 
Comentários : A afirmativa I está incorreta, pois os bancos exigem garantias em muitas operações, mas não há certeza de que a liquidação da dívida ocorra normalmente, pois 
fatores imprevistos podem acontecer. A afirmativa II está correta, pois na hipoteca o credor detém o domínio enquanto o devedor mantém a posse. A afirmativa III está 
correta, pois apesar da importância das garantias, a concessão de crédito é determinada pela viabilidade econômico-financeira do empreendimento e pela capacidade de 
pagamento do tomador. A afirmativa IV está correta, pois numa operação de financiamento de veículos é utilizado um instrumento de crédito que possibilite alienar 
fiduciariamente o bem financiado ao credor. A afirmativa V está correta, pois em operações de consolidação de dívidas, quando normalmente são condensadas diversas 
dívidas de um cliente num instrumento de crédito único, com prazos alongados e garantias reais. 
 
Pergunta 16 
As grandes empresas sociedades anônimas normalmente captam recursos de longo prazo por meio da venda de ações nas bolsas de valores. No entanto, há muitas empresas 
que ainda não atingiram este estágio e não são capazes de usar o mercado de ações, seja pela sua estrutura, seja por dificuldades financeiras que impedem o acesso. 
ROSS, S. A.; WESTERFIELD, R. W.; JAFFE, J. F. Administração Financeira – Corporate Finance. São Paulo: Atlas, 2002. 
 
Considerando o contexto apresentado e o conteúdo estudado sobre as operações estruturadas, analise as afirmativas a seguir sobre elas: 
 
I. O repasse de recursos externos é uma operação na qual um banco vende seu crédito para outro banco. 
II. As debêntures são títulos emitidos por empresas sociedades anônimas com o objetivo de captar recursos no mercado de capitais. 
III. Private equity é sinônimo de recursos obtidos por meio de captação em bolsas de valores. 
IV. As ADR`s são títulos emitidos por empresas brasileiras no mercado americano. 
V. Private equity são consideradas operações de swap, a exemplo do swap cambial. 
 
Está(ão) correta(s): 
Resposta correta: Apenas as afirmativas II e IV. 
Comentários: A afirmativa I está incorreta porque o repasse de recursos externos empréstimos são recursos obtidos por meio de credores no exterior e podem ser obtidos 
por empresas ou, até mesmo, pelo governo. A afirmativa II está correta porque as debêntures são títulos emitidos por empresas sociedades anônimas que podem ou não 
fornecer garantias de pagamento.A afirmativa III está incorreta, pois essa captação de recursos é realizada por empresas que não negociam em bolsas de valores. A 
afirmativa IV está correta, pois as ADR`s significam Recibos de Depósitos Americanos e permitem que as empresas brasileiras negociem em bolsas de valores americanas. A 
afirmativa V está incorreta porque não se tratam de operações de swap cambial, a qual envolve trocas de moedas ou operações de venda com compromisso de recompra em 
data futura. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Pergunta 17 
 
Assim como qualquer outra empresa, é necessário que as instituições financeiras precifiquem seu produto. A precificação das operações financeiras é a taxa de 
juros. Em algumas linhas de crédito, as taxas são fixas, em outras não, o que depende da origem da captação dos recursos pelos bancos e das características das 
linhas de crédito. 
 
Sendo assim, conforme o trecho anterior e os estudos do texto-base, alguns fatores são considerados para que essa taxa seja definida, entre eles: 
 
 
 
o custo de captação, o risco da inadimplência e a margem de lucro. 
 
Comentário: O custo de captação é o valor pago pelos recursos emprestados e o risco de inadimplência é o risco de nãopagamentodos 
valores acordados. A margem de lucro é o valor recebido pelo banco após deduzidos os custos da operação. 
 
 
Pergunta 18 
 
O desconto de títulos é uma linha de crédito muito utilizada pelas empresas para suprir suas necessidades de capital de giro, antecipando os recursos de suas vendas 
a prazo. Já vimos que existem vários tipos de descontos de títulos, por exemplo: o desconto de duplicatas, o desconto de faturas de cartão de crédito, o desconto 
de cheques, a operação de vendor e de compror – e todos esses créditos são caracterizados como recebíveis das empresas. Ao efetuarem as operações, os 
bancos descontam os juros antecipadamente, daí o nome “desconto”. 
 
 
 
Considerando esse contexto e os conteúdos estudados no texto-base sobre linhas de crédito para desconto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre 
elas: 
 
I. Em uma operação de desconto normal de duplicatas, os juros são pagos pela empresa vendedora (descontante ou cedente). 
 
 
 
Porque: 
 
 
 
 
II. Caso não haja pagamento, o banco reembolsa os valores dos títulos com encargos financeiros na conta-corrente do fornecedor. 
 
Resposta correta: As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. 
 
 DISSERTATIVAS 2019 
 
 Pergunta 1 
 
 
 
Com os avanços tecnológicos, a experiência e o amadurecimento dos processos, as análises de crédito vêm sendo aperfeiçoadas e novos métodos foram introduzidos, no 
entanto esses métodos possuem limitação: “recorrem às informações contidas nos relatórios de crédito, como saldos de conta pendentes e comportamento de pagamento 
anterior, e essas questões contêm dados imprecisos independentemente do método de análise”. 
FUNG, K. Os números governam sua vida: A influência velada das probabilidades e da estatística em tudo o que você faz. São Paulo: DVD Editora. 2011. p. 145. 
 
Com base nos conteúdos estudados, escreva sobre as possíveis limitações que os métodos utilizados para a análise de crédito podem apresentar tanto para pessoa física 
como para pessoa jurídica. 
 
Resposta 
Selecionada: 
Desatualização nas demonstraçoes contábeis: Nas demonstrações contábeis são utilizados dados para determinar a parte econômica e 
financeira de uma empresa, normalmente utiliza-se dados do balanço patrimonial do ano anterior, levando desta forma a obter dados 
financeiros passados. 
Qualidade nas demonstrações contábeis: Para que as demonstrações contábeis estarem corretas, os dados tem que estar atualizados e 
serem dados verídicos, para isso é indicado contratar um auditor independente, que fará uma analise da questão financeira da 
empresa, dando mais credibilidade aos dados financeiros apresentados. 
Impossibilidade de prever mudanças: Na análise de crédito é impossivel prever mudanças bruscas no mercado, que podem ser uma crise 
econômica no país, que afetará o financeiramente o mercado. 
Em caso de pessoa física: Desemprego ou perda repentina do emprego enfluência a parte econômica da família ou empresa e também pode 
ser citado fraude em documentação, ou venda ou repasse de um bem como por exemplo um imóvel,que foi deixado alienado ser vendido no 
periodo da alienação. 
Resposta 
Correta: 
 
Olá, aluno! 
 O método pode apresentar as seguintes limitações na análise de crédito de pessoa jurídica: 
 
o desatualização das demonstrações contábeis: os demonstrativos contábeis, em muitos casos, retratam uma situação financeira passada da 
empresa; no caso do balanço de pagamentos, a análise pode acontecer com um ano de defasagem; 
o qualidade das demonstrações contábeis: é necessário que os dados apresentados nos demonstrativos financeiros apresentem a verdadeira 
situação da empresa e é interessante que as demonstrações sejam auditadas; 
 imprevisibilidade de mudanças bruscas: nem sempre é possível prever situações externas que podem refletir na saúde financeira da empresa, 
como crises econômicas e alterações repentinas do mercado. 
 
Já no caso de análise de crédito de pessoa física, serão consideradas como fragilidades: a perda de emprego; fraudes de documentos; bens 
podem ser vendidos antes do prazo de validade da análise; as informações prestadas, ainda que confirmadas por terceiros, podem não ser 
verídicas. 
*Lembrando que foram solicitadas as limitações de pessoa jurídica e pessoa física, uma não excluirá a outra. 
À disposição, 
Profª Kessyane 
Comentário da 
resposta: 
[Sem Resposta] 
 
 
 
 
 Pergunta 2 
 
 
 
Existem diversos critérios importantes a serem considerados quando se estuda o crédito, e um dos principais é o “risco”. O risco está inserido em um ambiente que contém 
algumas particularidades que devem ser observadas, pois podem, de algum modo, interferir no cumprimento das obrigações pelas partes envolvidas no processo de 
concessão de crédito. Essas particularidades podem ser denominadas fatores competitivos, fatores políticos, fatores econômicos e fatores ambientais. 
 
Considere a seguinte situação hipotética: depois de um período de grandes chuvas durante o mês de novembro de 2015, ocorreram enchentes no estado de São Paulo, 
afetando em torno de 60 cidades e mais de 1,5 milhões de pessoas no estado. 
 
Com base nessas informações, imagine que você é o analista de crédito de uma empresa e, no início do ano de 2016, precisa analisar o crédito de um possível cliente da 
região afetada pelas enchentes. Quais são as alternativas que podem ser oferecidas aos clientes afetados? 
 
Resposta 
Selecionada: 
Para pessoa física eu ofereceria crédito bancário e crédito consignado. Em caso de pessoa juridica alem do crédito bancário e consignado o 
capital de giro. 
Resposta 
Correta: 
 
Olá, aluno! 
É importante ter empatia e algumas alternativas seriam oferecer para esse cliente prazos maiores de pagamento, limites de crédito 
menores, entre outras opções que não comprometeriam muito o capital de giro do cliente nem da empresa fornecedora. Qualquer sugestão 
neste sentido será considerada! 
 
No entanto, um caso como esse demanda mais atenção do credor pois há um risco maior do cliente não honrar com suas obrigações, devido 
ao fato do cliente ter sido impactado por fator ambiental. Não basta apenas fornecer o crédito, será necessário adequá-lo ao cenário 
vivenciado pelo cliente. 
 
À disposição, 
Profª Kessyane 
Comentário da 
resposta: 
[Sem Resposta]