Prova Tributos Diretos IRPJ E CSLL

Prévia do material em texto

04/05/2019 Kosmos · Kosmos
ava.ksms.com.br/m/aluno/disciplina/index/2049432/375027 1/4
Disciplina
MBA em Planejamento Tributário - Lucas Siqueira dos Santos (Mestrado acadêmico)
1)
2)
Vamos lá? A Avaliação Presencial – 1ª Chamada (AP1) é composta por questões objetivas, tem
duração de 1 (uma) hora e corresponde a 60% da média desta disciplina. Não é permitido
consultar o material de estudos ou realizar pesquisas na internet enquanto você realiza a
atividade. Fique atento! Após responder às questões, você só tem uma oportunidade de finalizá-
la, clicando em "enviar". Boa prova!
Atenção! Caso discorde de alguma resposta, você poderá solicitar a reanálise através da opção
“Revisão de Questão” disponível em “Solicitações”. Após o encerramento desta atividade, você
terá o prazo de 7 (sete) dias para solicitar o recurso, depois deste prazo, quaisquer reclamações
não serão aceitas. Lembre-se de incluir argumentos claros e bem fundamentados!
Identifique se são (V) verdadeiras ou (F) falsas as afirmativas a seguir.
A empresa incentivada pela Lei do Bem pode usufruir dos seguintes benefícios fiscais:
(   ) Exclusão na base de cálculo do IRPJ e CSLL de até 60% da soma dos recursos gastos
com inovação tecnológica, além da dedução normal desses gastos como despesa no Lucro
Real.
(   ) Exclusão na base de cálculo do IRPJ e CSLL de até 20% da soma dos recursos gastos
com inovação tecnológica, no caso de Lucro Presumido.
( ) Depreciação dobrada das máquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos
destinados à utilização nas atividades de pesquisa e desenvolvimento de inovação
tecnológica.
( ) Redução de 50% no IPI incidente sobre equipamentos, máquinas, aparelhos,
instrumentos, acessórios e ferramentas, destinados à pesquisa e ao desenvolvimento de
inovação tecnológica.
(  ) Redução a zero da alíquota do IRRF nas remessas para o exterior, destinadas ao registro
e manutenção de marcas, patentes e cultivares.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA, respectivamente.
Alternativas:
F – V – F – V – V.
V – V – F – F – F.
V – F – F – V – V.  CORRETO
V – V – F – V – V.
F – V – V – V – F.
Código da questão: 31982
A autoridade competente pode obrigar a adoção do lucro arbitrado pela pessoa 
jurídica que não entregar as __________________ exigidas pelo _________ ou pelo _________.
Agora, assinale a alternativa que preenche correta e respectivamente as lacunas.
Alternativas:
Obrigações acessórias, lucro real, lucro presumido.  CORRETO
Guias, Estado, Município.
Obrigações acessórias, Estado, Município.
Guias, Governo Federal, Estado.
Guias, lucro real, lucro presumido.
Código da questão: 31997
O período de realização da Avaliação Presencial é das 10:00 às 11:00 (horário oficial de
Brasília). ATENÇÃO! Você DEVE clicar em "Enviar" antes do horário previsto para o
encerramento, caso contrário, a sua nota NÃO será computada.
00:00:00
Tempo restante para prova
Avaliação enviada com sucesso 
04/05/2019 Kosmos · Kosmos
ava.ksms.com.br/m/aluno/disciplina/index/2049432/375027 2/4
3)
4)
5)
6)
Assinale a alternativa correta. A empresa ABC LTDA, com faturamento anual de R$
70.000.000,00, optou, no ano 1, pela apuração dos impostos com base no lucro real. No
ano 2, ela poderá optar pelo lucro presumido:
Alternativas:
Se não for obrigada por lei a optar pelo lucro real. CORRETO
Caso o lucro do ano 2 seja igual ou inferior ao lucro do ano 1.  INCORRETO
Caso tenha incorporado outra empresa no período.
Apenas se ela for um banco de investimento.
Desde que manifeste a alteração na declaração de ajuste.
Código da questão: 31993
A empresa TT Ltda. é comerciante de produtos geral, e no último ano não recolheu o
imposto de renda e contribuição social devidos. Tendo identificado a ausência do
pagamento, a Receita Federal foi fiscalizar a empresa e cobrar os tributos devidos. Como a
empresa não mantinha escrituração contábil e não havia maneira de identificar a receita
bruta, a fiscalização conseguiu identificar apenas que o valor das compras mensais era de
R$ 900.000,00. Com base nessas informações, encontre o lucro arbitrado para todo o ano e
calcule o imposto de renda, o adicional, se necessário, e a contribuição social devidos.
Alternativas:
R$ 64.800,00; R$ 108.000,00.
R$ 16.200,00; R$ 9.720,00.
R$ 64.800,00; R$ 38.880,00.  CORRETO
R$ 108.000,00; R$ 9.720,00.
R$ 108.000,00; R$ 108.000,00.
Código da questão: 32002
Com base em seus conhecimentos sobre a lei 12.973/2014, analise cada uma das
alternativas a seguir e indique se são verdadeiras ou falsas:
(  ) Para obter a receita líquida, a pessoa jurídica pode descontar da receita bruta as
devoluções e vendas canceladas, os descontos concedidos incondicionalmente, os tributos
sobre ela incidentes e os valores decorrentes do ajuste a valor presente.
(   ) Bens com prazo de vida útil inferior a 1 ano deverão ser considerados como ativo
imobilizado.
(   ) As despesas pré-operacionais ou pré-industriais, que são os gastos em que a pessoa
jurídica incorre, desde a data de sua constituição até a data de sua entrada em operação,
devem ser tratadas como despesa do período.
(   ) A realização de teste de impairment ou teste de recuperabilidade tem como objetivo a
avaliação dos ativos imobilizados pelo seu verdadeiro valor econômico.
Alternativas:
F – V – V – F.
V – F – V – F.
V – F – V – V.  CORRETO
V – F – F – V.
F – F – V – V.
Código da questão: 32007
A Lei do Bem prevê alguns requisitos para que uma empresa possa usufruir dos
benefícios fiscais concedidos. Nesse sentido, considere as seguintes afirmativas:
I – Comprovar regularidade fiscal mediante Certidão Negativa de Débitos (CND) ou de
Certidão Positiva de Débito com Efeitos de Negativa válida referente aos 2 semestres do
ano-calendário do uso dos benefícios.
00:00:00
Tempo restante para prova
Avaliação enviada com sucesso 
04/05/2019 Kosmos · Kosmos
ava.ksms.com.br/m/aluno/disciplina/index/2049432/375027 3/4
7)
8)
9)
II – Solicitar habilitação prévia na Receita Federal para usufruir os benefícios.
III – Contabilizar os gastos com inovação tecnológica, objeto dos benefícios fiscais em
contas contábeis específicas.
Está(ão) CORRETA(S) somente a(s) afirmativa(s):
Alternativas:
I e II.
I e III.  CORRETO
II e III.
 I.
I, II e III.
Código da questão: 31983
Assinale a alternativa correta. A empresa XYZ Ltda, em sua apuração do Lucro Real,
registrou saldo negativo de IRPJ/CSLL. O saldo negativo apurado pela empresa poderá:
Alternativas:
Ser objeto de pedido de compensação ou de restituição.  CORRETO
Ser adicionado ao Lucro Real.
Ser excluído do Lucro Real.
Ser utilizado na compensação do Lucro Real.
Ser objeto de pedido de apuração.
Código da questão: 31969
Os lucros e dividendos gerados a partir de _______ são passíveis de _______ desde que
estejam suportados em saldo de _______ existente na contabilidade.
A partir da frase, assinale a alternativa que contém as palavras adequadas às lacunas.
Alternativas:
1996; tributação; lucros acumulados.
1996; isenção de impostos; lucros acumulados.  CORRETO
2016; isenção de impostos; lucros acumulados.
1996; isenção de impostos; vendas já realizadas com valores a receber a prazo, em
montante 
suficiente.
1996; tributação reduzida; prejuízos acumulados.
Código da questão: 31990
Quando a receita bruta da pessoa jurídica não é conhecida, no lucro arbitrado, o fisco
pode usar como alternativa de cálculo para apuração do lucro:
I. 150% do lucro real referente ao último período escriturado.
II. 5% do valor do patrimônio líquido constante do último balanço.
III. 40% do valor disponível em conta corrente no último dia do período de apuração.
IV. 90% do valor mensal do aluguel devido.
V. 150% do valor do Imposto de Renda apurado no ano calendário anterior.
Agora, assinale a alternativa que contempla apenas os itens corretos.
Alternativas:
II, III e IV.00:00:00Tempo restante para prova
Avaliação enviada com sucesso 
04/05/2019 Kosmos · Kosmos
ava.ksms.com.br/m/aluno/disciplina/index/2049432/375027 4/410)
I, IV e V.
II, IV e V.
I, II e IV.  CORRETO
I, II e III.
Código da questão: 32000
Assinale a alternativa correta. De acordo com a lei 12.973/2014, as contas que fazem
parte 
da base de cálculo dos juros sobre capital próprio são:
Alternativas:
Capital social, lucro líquido, descontos incondicionais concedidos, ações em tesouraria e
prejuízos acumulados.
Capital social, reservas de capital, reservas de lucros, ativo tributário e impostos a 
recuperar.
Lucro líquido, reservas de capital, reservas de lucros, ativo tributário e impostos a 
recuperar.
Capital social, lucro líquido, descontos incondicionais concedidos, ativo tributário e
impostos a recuperar.
Capital social, reservas de capital, reservas de lucros, ações em tesouraria e prejuízos 
acumulados.  CORRETO
Código da questão: 32008
Período Lançamento: 30/04/2019 - 27/08/2019
Código Atividade: 2336883
Arquivos e Links
00:00:00
Tempo restante para prova
Avaliação enviada com sucesso 