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10 PLANO DE NEGÓCIO - HEFESTO CUTELARIA Meri Lisabeth Prust Diego Roberto Schlüter Centro Universitário Leonardo da Vinci - UNIASSELVI Ciências Contábeis – Plano de Negócio 04/12/2019 RESUMO O Plano de Negócio tem como objetivo, apresentar a empresa Hefesto Cutelaria, confeccionada e registrada com o intuito de imergir nos estudos inerentes as análises e demonstrações contábeis, projeção financeira e elucidação de tópicos importantes para a criação de um negócio conciso. O plano de negocio tem como objetivo principal a apresentação do futuro empreendimento a possíveis parceiros comerciais, como sócios e investidores em geral. Uma das partes mais importantes do plano de negocio é a planilha financeira, criada a partir da projeção financeira da empresa. Sendo esta essencial para a garantia de viabilidade do negocio. Desse modo, através de pesquisas realizadas em base de dados físicas e digitais, apresenta-se o Plano de Negocio da Hefesto Cutelaria, uma indústria de fabricação de artigos de cutelaria, dentro do estado de Santa Catarina, localizada na cidade de Indaial. Palavras-chave: Demonstrações Contábeis. Projeção Financeira. Plano de Negócio 1. INTRODUÇÃO Para tudo que precisamos fazer é necessário que exista um planejamento. Desde uma festa, uma viagem, ou até mesmo um simples texto. Esse planejamento pode ser feito de várias formas: mentalmente, de forma rápida, através de um bloco de notas ou um documento, algo grande e estruturado. E assim como tudo que fizemos, abrir uma empresa também requer um planejamento bem definido. Hoje em dia há um grande incentivo para que as pessoas iniciem os seus negócios, que é o do empreendedorismo. Ele pode ser entendido como a intensão ou capacidade de idealizar, coordenar e realizar projetos. A palavra é também muitas vezes definida como a habilidade em criar e implementar mudanças, inovações e melhorias a um mercado ou negócio (SBCOACHING, 2018). A falta de um planejamento correto faz com que muitos novos empreendedores acabam passando por várias dificuldades, logo no início da abertura do seu negócio. É essencial planejar o futuro da empresa, como também é importante ter ideias, encontrar um ponto comercial e conhecer os custos. Para evitar riscos futuros, a elaboração do plano de negócio é indispensável (SEBRAE, 2019). A elaboração de um plano de negócios é importante tanto para quem está abrindo o seu negócio quanto para quem quer ampliar o seu empreendimento. É interessante salientar que esse planejamento não elimina os riscos, mas faz com que o empreendedor evite erros pela falta de análise, diminuindo assim as dúvidas do seu negócio. Um plano de negócios bem alinhado e definido ajuda em alguns aspectos, como: organiza as ideias ao iniciar um novo empreendimento; orienta a expansão de empresas já em atividade; apoia a administração do negócio, seja em seus números, seja em estratégias; facilita a comunicação entre sócios, funcionários, clientes, investidores, fornecedores e parceiros; capta recursos, sejam financeiros, humanos ou parcerias (SEBRAE, 2019). Dentro deste plano de negócios, devem estar descritos todos os itens necessário para planejar a empresa, como: identificação do negócio, definição do negócio, estruturação da equipe, motivação e oportunidades, descrição dos produtos/serviços, tecnologia e processos, benefícios e vantagem competitiva, definição de preços, setor, clientela, fornecedores, concorrentes, propaganda e ponto/canais de distribuição, conforme será apresentado. 2. IDENTIFICAÇÃO DO NEGOCIO A Hefesto Cutelaria Eireli é uma empresa especializada em vestidos de luxo para noivas, sendo constituída como empresa individual de responsabilidade limitada, contando apenas com uma sócia que será responsável por administrar e gerenciar o negócio. Será tributada pelo Lucro Presumido. Hefesto Cutelaria Eireli Rodovia BR 470, Km 74, número 3938 Fundos, Bairro Estradinha, Indaial – SC. CEP 89083-285 Telefone: 98483-6919 CNPJ: 49.559.792/0001-28 – Inscrição Estadual: 670.450.812 A Hefesto Cutelaria é uma empresa que fabrica e comercializa facas, cutelos, canivetes próprios, localizada na cidade de Indaial – SC, e possui atualmente 3 funcionários. O titular e responsável por todas as atividades técnicas, estratégicas, administrativas e comerciais, conforme dados abaixo: André Luiz Machado CPF: 270.822.789-00 RG: 803.880-7 Data de nascimento: 17/07/1995 3. DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO A empresa é especializada em cutelaria, sendo que irá produzir peças sob encomenda e também conforme a demanda do mercado, além das criações únicas. Além disso, irá oferecer junto à venda das facas, as bainhas, para proteção e maior durabilidade das mesmas. Modelo Modern Bowie Fonte: Hefesto Cutelaria. A empresa não possui loja física, é composta por três funcionários, sendo um cuteleiro, um auxiliar de cutelaria, e um auxiliar administrativo, que efetuará as compras e cuidará da parte burocrática da empresa. 4. ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE A estruturação da equipe é composta pelo titular André Luiz Machado, que é universitário em Gestão Financeira, sendo que já trabalhou torneiro e tem grande conhecimento com manipulação de metais. Será o responsável pela criação das facas, design e escolha dos produtos a serem usados e também da análise do produto final, além da supervisão durante os processos. Além do titular, terão três pessoas em seu quadro de funcionários. O cuteleiro João que será responsável pela confecção das lâminas e tratamento das mesmas, o auxiliar de cutelaria Carlos, será o responsável pelo acabamento e confecção dos cabos e bainhas, e a auxiliar administrativo Lavínia, que que efetuará as compras e cuidará da parte burocrática da empresa, primeiro contato telefônico do cliente com a empresa, emissão de notas fiscais e pagamentos de fornecedores. Nome: João Teixeira CPF: 612.384.059-24 RG: 362.868-1 Data de Nascimento: 15/05/1989 Nome: Carlos Heitor da Rosa CPF: 525.180.719-89 RG: 678.962-8 Data de Nascimento: 17/06/1990 Nome: Lavínia Teresinha Luciana Nascimento CPF: 824.602.769-74 RG: 285.886-9 Data de Nascimento: 11/12/1996 5. MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADES Segundo o Salão Paulista de Cutelaria (2018), o mercado de cutelaria cresce ano após ano no Brasil. Tem se tornado cada vez mais expressivo, o número de cuteleiros que procuram aperfeiçoar seu trabalho, assim como também o de consumidores interessados em peças únicas e diferenciadas, seja para o uso na cozinha, no churrasco de fim de semana, em esportes, no lazer ou pelo prazer de obter e colecionar peças bonitas. O planejamento e criação dessa empresa teve sua origem quando o titular trabalhava como torneiro mecânico, onde fez sua primeira faca. Desde então vem criando suas facas e está em constante aperfeiçoamento. Hoje, o diferencial de produtos artesanais e exclusivos trouxe muitas oportunidades de entrada no mercado, pela liberdade na criação dos produtos, e por serem peças únicas à cada comprador. 6. DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS/SERVIÇOS Os produtos podem ser adquiridos e/ou encomendados através dos canais digitais da empresa (site oficial, Facebook, Instagram), com venda para todo o território nacional e entregues por meio de transportadoras de confiança. As peças são confeccionadas de maneira única, mantendo o processo de fabricação artesanal, onde são feitas uma a uma. Além das facas, há também a confecção das bainhas, que agregam e valorizam o produto em si. Modelo de Cutelo Lecter Fonte: Hefesto Cutelaria Modelo de Faca Companion Fonte: Hefesto Cutelaria Modelo de Cutelo High Profile Fonte: Hefesto Cutelaria Modelo de Bainha Fonte: Internet. 7. TECNOLOGIA E PROCESSOS Com relação à tecnologias, as ferramentas e maquinários são sempre atualizados para que haja facilidade e rapidez em cada processo. Atualmente a empresa conta com corte a laser para a fabricação de lâminas, e a fabricação para essa modalidade é realizada por máquinas de laser que são programadas no computador. Nesse procedimento, são colocadas chapas de aço para a produção das ferramentas(seja ela de inox ou carbono). Sendo assim, é necessário programar no computador qual será a lâmina que a máquina irá cortar. A maior vantagem dessa tecnologia é a fabricação de lâminas de ótima qualidade. Pelo processo de corte a laser ser incrivelmente preciso, o resultado são lâminas perfeitas com um fio de corte impecável. Deixando os produtos realmente afiados e fazendo com que demorem para perder o fio de corte. Não esquecendo de mencionar o acabamento das facas, canivetes e facões, que possuem brilho uniforme e superfície extremamente lisa por serem cortadas a laser. Já os processos de fabricação de uma faca artesanal são bastante complexos e se iniciam com a escolha da matéria-prima, ou seja, o tipo de aço que será usado para garantir que o produto seja de alta qualidade. Após, deve-se definir qual a técnica a ser utilizada para a forja (momento de superaquecimento do aço para que se consiga manipular as formas da lâmina). Aqui, são utilizados um alicate e a bigorna. O cuteleiro precisa trabalhar o aço lentamente, puxar a lâmina e alinhar até que fique no formato desejado, utilizando a técnica de estrangulamento, em que aperta o aço para a formação da espiga (parte onde será encaixado o cabo da faca). Enfim, começa a chamada normalização, que é o primeiro tratamento térmico da lâmina, onde o cuteleiro leva a lâmina ao forno. Após, é necessário aguardar até que o aço volte a temperatura ambiente para dar início à fase de usinagem, com o auxílio de uma lixadeira. A partir desse momento a lâmina tem de ser desbastada até ficar na espessura que seu modelo pede, passando pela segunda e terceira etapa do tratamento térmico, quando acontece o revenimento, a última transformação que a faca artesanal passará. Esse passo tem o objetivo de retirar imperfeições e aumentar a resistência da lâmina. Finalmente, chega o momento de dar o acabamento a faca. É realizada a assinatura da peça, para conferir suas características, lixada uma última vez, o cabo fixado e, por último, feito o polimento que dará o brilho para a faca artesanal. 8. BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA Nos últimos 20 anos, com o crescimento da economia criativa, o artesanato brasileiro se fortaleceu. O mercado movimenta R$ 50 bilhões por ano e sustenta 10 milhões de pessoas (BACCARINI, 2018). O mercado dos produtos artesanais, em específico a cutelaria é altamente lucrativo. Pois os produtos que são utilizados na fabricação das lâminas são de baixo custo, e geralmente são reutilizados, tendo ainda a vantagem de evitar o desperdício de recursos e matérias-primas e a produção de resíduos que poluem o ambiente. 9. DEFINIÇÃO DE PREÇOS Em se tratando de um mercado exclusivo, os preços das peças variam conforme o material que é utilizado e o modelo da peça, o desgaste dos equipamentos resultantes do trabalho, e a mão-de-obra necessária. Por exemplo, um cutelo tem valor menor se comparado à uma faca, pois ele tem pouco desgaste e não é necessário muito tempo na peça para ela estar finalizada. 10. O SETOR Atualmente, muitas feiras nacionais do setor reúnem milhares de pessoas e os colecionadores chegam a pagar mais de R$ 3 mil por uma faca com mais de 100 anos, ainda que ela não tenha utilidade no dia a dia. O alto valor agregado vem do processo de produção que é totalmente artesanal e também dos materiais usados na fabricação. 10.1 CLIENTELA Sua clientela é formada por profissionais de cozinha, admiradores da arte/produto, como também por colecionadores, que por sua vez são muito exigentes. Geralmente o público que procura por uma peça exclusiva, tem maior poder aquisitivo, levando em conta o valor de uma peça produzida. 10.2 FORNECEDORES Os principais fornecedores serão: Lixas e abrasivos – Chimas Madeiras – Possamai Aço – Nacional Aços Insumos em geral – Loja do Cuteleiro Couros - Casa Bittencout Máquinas e ferramentas – CiCampo A maioria dos fornecedores é de perto da região, tendo os produtos mais rápido para a fabricação. Exceto a Nacional Aços, que é de Guarulhos, São Paulo, que tem o melhor preço, e a Loja do Cuteleiro, de Patos de Minas, que tem a maior e melhor qualidade dos insumos. 10.3 CONCORRENTES A Tramontina é um grande concorrente, por ser uma marca consolidada no mercado. Pois apresentam muitas peças variadas a um valor muito barato. O ponto fraco da mesma é que o cliente não terá uma peça única ou exclusiva. 11. PROPAGANDA Os meios de propaganda da Hefesto Cutelaria serão feitas através das redes sociais, tais como o Instagram e o Facebook. 12. PONTO (CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO) O canal de distribuição será apenas a cutelaria, não havendo nenhum outro ponto para venda. 13. CONCLUSÃO O plano de negócios apresentado acima demostra com detalhes, a estrutura da empresa Hefesto Cutelaria Eireli, sendo sua principal atividade a fabricação e comércio de facas exclusivas e únicas. Conforme plano de negócios apresentado, podemos concluir que o negócio é rentável, viável e lucrativo tendo uma rentabilidade de 28,5% a.a. conforme planilhas abaixo. REFERÊNCIAS BACCARINI, M. Mercado de artesanato movimenta R$ 50 bilhões por ano no Brasil. Pequenas Empresas & Grandes Negócios. 26/03/2018. Disponível em: <http://g1.globo.com/economia/pme/pequenas-empresas-grandes-negocios/noticia/2018/03/mercado-de-artesanato-movimenta-r-50-bilhoes-por-ano-no-brasil.html>. Acesso em: 25 Novembro de 2019. SBCOACHING. Empreendedorismo: Tudo que você precisa saber. Disponível em: <https://www.sbcoaching.com.br/blog/empreendedorismo-guia/ >. Acesso em: 25 Novembro de 2019. SEBRAE. Tudo o que você precisa saber para criar o seu plano de negócio. Estratégia Empresarial. Disponível em: <https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/como-elaborar-um-plano-de-negocio,37d2438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD>. Acesso em: 25 Novembro de 2019. SPC. Salão Brasileiro de Cutelaria. Imprensa. Disponível em: <http://www.salaopaulistadecutelaria.com.br/site/index.php/press/>. Acesso em: 25 de Novembro de 2019. ANEXOS A – PLANILHA: 1 – Investimentos HEFESTO CUTELARIA EIRELI Investimentos Informe a Data de início das Atividades: 01/01/2018 Obras Civis Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 GALPÃO 01 $ 10.000,00 $ 10.000,00 2 01/01/18 0 00 $ - $ - 3 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ 10.000,00 Instalações Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 0 00 $ - $ - 2 01/01/18 INSTALAÇÕES 01 $ 1.000,00 $ 1.000,00 3 01/01/18 DIVISÓRIAS 03 $ 900,00 $ 2.700,00 TOTAL $ 3.700,00 Equipamentos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 IMPRESSORA/COMPUTADOR 01 $ 2.000,00 $ 2.000,00 2 01/01/18 FORJA À GÁS 02 $ 500,00 $ 1.000,00 3 01/01/18 MARTELOS 12 $ 40,00 $ 480,00 4 01/01/18 BIGORNA 02 $ 900,00 $ 1.800,00 5 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ 5.280,00 Máquinas Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 LIXADEIRA DE CINTA 02 $ 2.000,00 $ 4.000,00 2 01/01/18 PRENSA HIDRAULICA 01 $ 3.000,00 $ 3.000,00 3 01/01/18 FURADEIRA DE BANCADA 01 $ 800,00 $ 800,00 TOTAL $ 7.800,00 Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18BANCADA DE TRABALHO 02 $ 300,00 $ 600,00 2 01/01/18 PROTETOR AURICULAR DESPESA 03 $ 50,00 $ 150,00 3 01/01/18 PROTETOR FACIAL DESPESA 03 $ 80,00 $ 240,00 4 01/01/18 RESPIRADOR DESPESA 03 $ 150,00 $ 450,00 5 01/01/18 CADEIRAS 06 $ 80,00 $ 480,00 6 01/01/18 0 00 $ - $ - 7 01/01/18 0 00 $ - $ - 8 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ 1.920,00 Veículos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 CARRO 01 $ 20.000,00 $ 20.000,00 2 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ 20.000,00 Despesas Pré-Operacionais Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 ABERTURA DE EMPRESA 01 $ 1.850,00 $ 1.850,00 2 01/01/18 CARTÃO E-CPF 01 $ 265,00 $ 265,00 3 01/01/18 CARTÃO E-CNPJ 01 $ 210,00 $ 210,00 4 01/01/18 0 00 $ - $ - 5 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ 2.325,00 Compras (Estoque Inicial) Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/01/18 PRODUTOS DIVERSOS 01 $ 500,00 $ 500,00 TOTAL $ 500,00 Softwares Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/18 0 00 $ - $ - 2 01/01/18 0 00 $ - $ - 3 01/01/18 0 00 $ - $ - 4 01/01/18 0 00 $ - $ - 5 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Outros Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/01/18 0 00 $ - $ - 2 01/01/18 0 00 $ - $ - 3 01/01/18 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Necessidade de Capital de Giro $ - TOTAL DOS INVESTIMENTOS $ 51.525,00 HEFESTO CUTELARIA EIRELI Mão de Obra & Dividendos Descrição jan-2018 fev-2018 mar-2018 abr-2018 mai-2018 jun-2018 jul-2018 ago-2018 set-2018 out-2018 nov-2018 dez-2018 TOTAL TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO 5520 5520 5520 5520 5520 5630 5630 5630 5630 5630 5630 5630 67013 DESCRIÇÃO PRODUÇÃO QTDE 4000 4000 4000 4000 4000 4080 4080 4080 4080 4080 4080 4080 48560 CUTELEIRO 01 2500 2500 2500 2500 2500 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 30350 AUXILIAR CUTELARIA 01 1500 1500 1500 1500 1500 1530 1530 1530 1530 1530 1530 1530 18210 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Produção 38% 1520 1520 1520 1520 1520 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 18453 TOTAL ADM/TERC 966 966 966 966 966 985 985 985 985 985 985 985 11727 DESCRIÇÃO ADM QTDE 700 700 700 700 700 714 714 714 714 714 714 714 8498 AUXILIAR ADM 6 HORAS 01 700 700 700 700 700 714 714 714 714 714 714 714 8498 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Administração 38% 266 266 266 266 266 271 271 271 271 271 271 271 3229 TERCEIRIZAÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Encargos Sociais - Terceirizados 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MÃO DE OBRA TOTAL 6486 6486 6486 6486 6486 6616 6616 6616 6616 6616 6616 6616 78740 HEFESTO CUTELARIA EIRELI Despesas Administrativas Descrição jan-2018 fev-2018 mar-2018 abr-2018 mai-2018 jun-2018 jul-2018 ago-2018 set-2018 out-2018 nov-2018 dez-2018 TOTAL Despesas de Produção 9.300 8.940 9.300 9.300 9.300 9.410 9.410 9.410 9.410 9.410 9.410 9.410 112.013 Pessoal Produção c/encargos 5.520 5.520 5.520 5.520 5.520 5.630 5.630 5.630 5.630 5.630 5.630 5.630 67.013 Compras e Insumos 3.360 3.040 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 3.360 40.000 Fretes - - - - - - - - - - - - - Embalagens 420 380 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5.000 Despesas Administrativas 2.416 2.416 2.416 2.416 2.416 2.435 2.435 2.435 2.435 2.435 2.435 2.435 29.127 Pessoal Adm/Terc c/encargos 966 966 966 966 966 985 985 985 985 985 985 985 11.727 Água, Luz e Telefone 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.800 Aluguéis, Condomínios e IPTU 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 Marketing & Publicidade 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 Internet 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400 Material de Escritório 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 Treinamentos e Viagens - - - - - - - - - - - - - Manutenção & Conservação 100 100 100 100 100 100100 100 100 100 100 100 1.200 Depreciação - - - - - - - - - - - - - Seguros - - - - - - - - - - - - - Material de Limpeza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 Financiamento de Veículos - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - DESPESAS TOTAIS 11.716 11.356 11.716 11.716 11.716 11.846 11.846 11.846 11.846 11.846 11.846 11.846 141.140 anexo HEFESTO CUTELARIA EIRELI Projeção dos Resultados Descrição jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 nov/18 dez/18 TOTAL RECEITA BRUTA DE VENDAS 21.000 19.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 250.000 (-) Deduções Impostos (3.150) (2.850) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (37.500) (-) Deduções Comissões - - - - - - - - - - - - - RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 17.850 16.150 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 17.850 212.500 (-) Custo de Produção (9.300) (8.940) (9.300) (9.300) (9.300) (9.410) (9.410) (9.410) (9.410) (9.410) (9.410) (9.410) (112.013) Pessoal da Produção (5.520) (5.520) (5.520) (5.520) (5.520) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (67.013) Compras/Insumos (3.360) (3.040) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (40.000) Fretes & Embalagens (420) (380) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (5.000) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 8.550 7.210 8.550 8.550 8.550 8.440 8.440 8.440 8.440 8.440 8.440 8.440 100.487 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (2.416) (2.416) (2.416) (2.416) (2.416) (2.435) (2.435) (2.435) (2.435) (2.435) (2.435) (2.435) (29.127) Despesas Administrativas (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (10.200) Pessoal Adm/Terceirização (966) (966) (966) (966) (966) (985) (985) (985) (985) (985) (985) (985) (11.727) Aluguéis, Condomínios e IPTU (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (6.000) Despesas de Vendas e Marketing (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (1.200) Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Depreciação Acumulada - - - - - - - - - - - - - RESULTADO OPERACIONAL 6.134 4.794 6.134 6.134 6.134 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 71.360 ( -)Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - LUCRO LÍQUIDO 6.134 4.794 6.134 6.134 6.134 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 6.004 71.360 anexo HEFESTO CUTELARIA EIRELI Fluxo de Caixa Descrição jan-2018 fev-2018 mar-2018 abr-2018 mai-2018 jun-2018 jul-2018 ago-2018 set-2018 out-2018 nov-2018 dez-2018 TOTAL (+)TOTAL ENTRADAS 35.000 29.000 26.000 21.000 18.000 18.000 13.500 17.500 25.000 20.000 15.000 12.000 250.000 Recebido das Vendas/Serviços 35.000 29.000 26.000 21.000 18.000 18.000 13.500 17.500 25.000 20.000 15.000 12.000 250.000 Capital Giro - - - - - - - - - - -- - ( -)TOTAL SAÍDAS (14.998) (14.338) (14.998) (14.998) (14.998) (15.127) (15.127) (15.127) (15.127) (15.127) (15.127) (15.127) (180.220) DESPESAS com PRODUÇÃO (3.780) (3.420) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (3.780) (45.000) Compras/Insumos (3.360) (3.040) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (3.360) (40.000) Fretes - - - - - - - - - - - - - Embalagens (420) (380) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (420) (5.000) DESPESAS com PESSOAL (6.486) (6.486) (6.486) (6.486) (6.486) (6.616) (6.616) (6.616) (6.616) (6.616) (6.616) (6.616) (78.740) Pessoal Produção (5.520) (5.520) (5.520) (5.520) (5.520) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (5.630) (67.013) Pessoal Adm/Terceiros (966) (966) (966) (966) (966) (985) (985) (985) (985) (985) (985) (985) (11.727) Comissões - - - - - - - - - - - - - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (1.450) (17.400) Despesas Administrativas (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (850) (10.200) Aluguéis, Condomínios e IPTU (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (6.000) Despesas de Vendas/Marketing (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (100) (1.200) Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - INVESTIMENTOS (*) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (132) (1.580) (- ) Obras Civis (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (5) (- ) Instalações (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (37) (- ) Equipamentos (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (4) (53) (- ) Máquinas (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (78) (- ) Móveis e Utensílios (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (4) (- ) Veículos (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (117) (1.399) (- ) Compras Insumos (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (5) (- ) Softwares - - - - - - - - - - - - - DESPESAS TRIBUTÁRIAS (3.150) (2.850) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (37.500) Impostos (3.150) (2.850) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (3.150) (37.500) DESPESAS FINANCEIRAS - - - - - - - - - - - - - ( -)Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - FLUXO DO PERÍODO 20.002 14.662 11.002 6.002 3.002 2.873 (1.627) 2.373 9.873 4.873 (127) (3.127) 69.780 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 20.002 34.665 45.667 51.669 54.672 57.544 55.917 58.290 68.16273.035 72.908 69.780 69.780 � Acadêmico � Tutor Externo
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