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CAPTAÇÃO DE RECURSOS PARA O DESENVOLVIMENTO DE PROJETOS DA ACADEMIA CAROL Jeferson Joaquim Prof. Camila Paola Morais Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI Gestão Financeira (FLX1272) – Seminário Interdisciplinar: Captação de Recursos para o Desenvolvimento de Projetos (GFI102) 24/05/20 RESUMO O tema “Captação de recursos para desenvolvimento de projeto” tem como objetivo, conhecer as formas de captação, definir o propósito da empresa com a captação. Conhecendo o fluxo de caixa da empresa é possível conhecer a realidade, chegar a conclusão de qual forma de captação de recursos se encaixa melhor com o objetivo da empresa e saber em quanto tempo o dinheiro será recuperado. Palavras-chave: Captação. Recursos. Planejamento. Objetivo. 1 INTRODUÇÃO Neste trabalho abordaremos a captação de recursos, e como ela influencia no desempenho de uma empresa. Seja uma empresa que abriu recentemente ou que esteja a anos no mercado, de pequeno, médio e de grande porte, ela precisará de recursos para se manter, expandir, adquirir equipamentos e etc. Conhecendo um pouco da realidade da empresa Academia Carol, é possível saber a importância desse investimento, conhecendo as formas que ela poderá conseguir esse recurso necessário. Também será apresentado o fluxo de caixa da empresa, com os lançamentos e previsões do primeiro semestre, e com os dados do fluxo de caixa, pelo Payback foi possível identificar o tempo que a empresa levará para recuperar o investimento. 2 PLANEJAMENTO PARA CAPTAÇÃO DE RECURSOS O Planejamento é um levantamento organizado de informações que ajudará a definir os caminhos a serem seguidos. Deve-se ter em mente algumas perguntas antes de começar um projeto: a) Qual é o problema que o projeto objetiva combater ou resolver? b) Qual é o “mercado” no qual estamos inseridos? Que outras organizações dedicam-se a mesma causa? c) Quais são os objetivos específicos destes projetos? d) Quais são as metas que desejamos atingir para cada um dos objetivos específicos? e) Que estratégias foram escolhidas para atingir as metas? Isto é, qual o método escolhido para realização do trabalho. f) Que atividades são necessárias para colocar a estratégia escolhida em prática? É importante detalhar ao máximo as atividades. g) Quais são os recursos necessários para a realização de cada uma destas atividades? h) Onde podemos buscar estes recursos? A medida que o plano vai sendo detalhado, fica mais fácil perceber onde estão as oportunidades de captação de recursos, quem são os parceiros mais adequados para cada uma das necessidades que a organização tem, quem são as pessoas mais adequadas para apresentar o projeto para cada um dos potenciais parceiros, em que época devemos iniciar a captação, etc. 2.1 CAPTAÇÃO DE RECURSOS Toda empresa, seja ela de pequena, médio ou grande porte, precisa de recursos financeiros, seja para ampliar ou para de manter. A captação de recursos é um grande ferramenta para alcançar os objetivos da empresa. Captar recursos nada mais é do que buscar aportes financeiros que serão injetados no caixa de uma empresa. O conceito é simples, mas a tarefa em si precisa ser muito bem pensada e executada para que não se torne uma dor de cabeça mais para frente. É preciso planejar em que exatamente dentro da empresa, os recursos serão investidos. A captação de recursos pode ter diversas aplicabilidades dentro do negócio. Pode servir de investimento para expansão da organização, abertura de filiais, aquisição de maquinário e equipamentos. É essencial conhecer, pesquisar quais são os tipos de captação de recursos, para definir a melhor opção para os objetivos da empresa. 2.2 FORMAS DE CAPTAÇÃO DE RECURSOS A captação de recursos é fundamental para o desenvolvimento ou a sustentabilidade das empresas. Conheça algumas formas de captação: Crowdfunding: é um financiamento coletivo, uma espécie de “vaquinha virtual” que reúne pessoas que acreditam no seu projeto. No Crowdfunding, você cadastra o seu projeto em um site de financiamento coletivo, onde ele passa por uma análise para saber se poderá contar com esse serviço ou não. Trazer um sócio: Um sócio é aquele que entra no negócio com capital para suprir uma necessidade. Então, trazer um sócio para o negócio é um forma de trazer recursos indiretamente para a empresa. O sócio é um forma de captação de recursos excelente quando você precisa de alguém que te complemente na gestão do negocio. Quando você é uma pessoa com perfil mais comercial e precisa de um sócio com perfil mais administrativo para complementar as suas habilidades, por exemplo. Assim o sócio entra no negócio para crescer junto com a empresa e por isso está interessado em um retorno no longo prazo, desembolsando o capital gradualmente. Empréstimo peer-to-peer: Peer-to-peer significa empréstimo ponto a ponto. Esse tipo de empréstimo é facilitado pelas plataformas P2P, que são um tipo de fintech de crédito(tecnologia financeira). De um lado do empréstimo nós temos os investidores geralmente pessoas físicas. Do outro lado os tomadores do empréstimo, que podem ser pessoas físicas ou empresas. Fazendo o meio de campo temos as plataformas p2p que oferecem um serviço online, de forma que todo processo é feito por meio da internet, como a documentação e a transferência. Então a plataforma se interpõe entre o investidor e o tomador do empréstimo. Depois que o tomador de empréstimo paga o empréstimo para a plataforma, ela repassa esse pagamento para os investidores. Financiamento bancário: Se a sua empresa não tem o nome negativo, ela pode pedir um financiamento bancário para trazer recursos financeiros, para a empresa por meio de descontos de duplicata, antecipação de recebíveis ou capital de giro, por exemplo. O financiamento bancário é indicado para tracionar o negócio. A maioria das grandes empresas fazem financiamento bancário. Investidor anjo e Venture Capital: O investidor anjos são essenciais no ecossistema empresarial brasileiro. Tratam-se de pessoas físicas que aplicam o seu próprio capital em negócios que eles acreditam ter o potencial necessário para dar um alto retorno. Esse investimento é feito junto com outros investidores, no que chamamos de rodada de investimentos. O investimento anjo é muito importante para aquela fase em que a empresa está validando o seu próprio negócio, tentando entender se ter mercado para o seu produto. Portanto, ele ajuda na concretização da empresa e na sua viabilização no mercado. Venture Capital ou Capital de risco, representa um fundo de alta rentabilidade e alto risco para investir em empresas de pequeno e médio porte. A diferença do investidor anjo para o investidor de venture capital, é que o segundo tipo está mais interessado em empresas que já tenham algum tamanho. 3. DESCRIÇÃO DA EMPRESA A Academia Carol é uma empresa de médio porte, iniciou suas atividades a mais de 15 anos, esta localizada na cidade de Urubici em Santa Catarina. A empresa conta com cinco funcionários, desde a parte da limpeza, instrutores e auxiliares, e a proprietária, que é formada em Ed. Física. Suas atividades são; Musculação, Funcional, Zumba e também atendimento personal. A Academia Carol além de ser a maior referência de treinamento e atividade física na cidade, é uma grande incentivadora dos esportes, desde caminhada, corrida, ciclismo, atividade com os idosos e passeios explorando a beleza da cidade, que é famosa pelos belos pontos turísticos. A empresa recebe em média de 150 e 200 alunos por mês, tendo bastante flexibilidade nos horários, por atender das 06:45 às 11:00 e das 15:00 às 22:00. Os planos vão de anual, semestral, trimestral e mensal, com aulas coletivas, musculação, opção de contratação de personal trainer e de bônus a avaliação física,conforme o plano escolhido. Outras formas de complementar a renda da academia, são com a venda de suplementos, e roupas fitness. 3.1 OBJETIVO DA EMPRESA Com o tempo de uso, alguns equipamentos vão se desgastando, diminuindo a qualidade, conforto, eficiência e o rendimento nos treinos. O Objetivo da empresa é substituir os equipamentos desgastados, e investir em uma esteira elétrica nova. Com equipamentos mais modernos, com uma tecnologia mais avançada, trazendo mais conforto, praticidade, e em perfeitas condições de uso, aumenta a visibilidade, satisfação dos alunos mais antigos, e atrai novos alunos para a academia. Após um planejamento, e estudo, a empresa optou por um financiamento no valor de R$ 20.000,00 para suprir as necessidades da empresa. Conforme a tabela a baixo, o financiamento no valor de R$ 20.000,00 pelo sistema Price, com juros de 1,30 % ao mês, em 15 prestações de 1.476,18. TABELA 1 – TABELA PRICE N° PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO SALDO DEVEDOR 0 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 20.000,00 1 R$ 1.476,18 R$ 260,00 R$ 1.216.18 R$ 18.783,82 2 R$ 1.476,18 R$ 244,19 R$ 1.231,99 R$ 17.551,84 3 R$ 1.476,18 R$ 228,17 R$ 1.248,00 R$ 16.303,83 4 R$ 1.476,18 R$ 211,95 R$ 1.264,23 R$ 15.039,61 5 R$ 1.476,18 R$ 195,51 R$ 1.280,66 R$ 13.758,95 6 R$ 1.476,18 R$ 178,87 R$ 1.27,31 R$ 12.461,64 7 R$ 1.476,18 R$ 162,00 R$ 1.314,18 R$ 11.147,46 8 R$ 1.476,18 R$ 144,92 R$ 1.331,26 R$ 9.816,20 9 R$ 1.476,18 R$ 127,61 R$ 1.348,57 R$8.467,64 10 R$ 1.476,18 R$ 110,08 R$ 1.366,10 R$ 7.101,54 11 R$ 1.476,18 R$ 92,32 R$ 1.383,86 R$ 5.717,68 12 R$ 1.476,18 R$ 74,33 R$ 1.401,85 R$ 4.315,83 13 R$ 1.476,18 R$ 56,11 R$ 1.420,07 R$ 2.895,76 14 R$ 1.476,18 R$ 377,64 R$ 1.438,53 R$ 1.457,23 15 R$ 1.476,18 R$ 18,94 R$ 1.457,23 R$ 0,00 TOTAIS R$ 22.142,65 R$ 2.142,65 R$ 20.000,00 FONTE: Elaboração própria, 2020 3.2 PAYBACK O Payback é um cálculo simples do tempo que levará para um investimento se pagar. O Payback Simples ou prazo de retorno de um projeto é a extensão de tempo necessária para que seus fluxos de caixa nominais cubram o investimento inicial. (DAMORAN, 2002). Segundo Gitman (2001), o método de análise do payback simples é muito disseminado, sendo utilizado tanto por empresas de grande porte para análise de pequenos investimentos, quanto por pequenas empresas, principalmente por se tratar de um método simples de ser aplicado, que considera os fluxos de caixa e não o lucro apurado. Ao fazermos qualquer tipo de investimento temos que atravessar pelo período de despesas, em que vemos o dinheiro sair do caixa. Mas, se tudo que vai, volta, chegará um momento em que as receitas recuperarão o capital investido. E é este momento, apresentado em período de tempo, que o método do Payback mostra. TABELA 2 – PAYBACK SIMPLES Meses Fluxo Saldo 0 -R$ 20.000,00 -R$ 20.000,00 1 R$ 3.958,82 -R$ 16.041,18 2 R$ 9.112,64 -R$ 6.928,54 3 R$ 12.296,46 R$ 5.367,92 4 R$ 14.580,28 R$ 19.114,10 Mês – Saldo / Fluxo Payback Simples 2,63183697 FONTE: Elaboração própria, 2020 Como mostra a tabela, a empresa levará 2,63 meses para recuperar o dinheiro investido, com base no saldo do Fluxo de caixa da empresa. 3.2.1 RELAÇÃO ENTRE PAYBACK E FLUXO DE CAIXA Já que tocamos no assunto de um determinado valor sair do caixa para que um projeto seja viabilizado, é imprescindível que isso seja muito bem planejado para nenhum administrador ser pego de surpresa. É exatamente por isso que um Payback está 100% ligado com um Fluxo de Caixa bem feito. Ou seja, para pensar em Tempo de Retorno do Investimento é fundamental que tudo que sair da sua empresa esteja programado com o que for entrar. 3.3 FLUXO DE CAIXA Nas operações do dia a dia de uma empresa, a organização é fundamental. Para isso, o empresário conta com um instrumento básico de planejamento e controle financeiro, denominado fluxo de caixa. Segundo Santi Filho (2002) “Fluxo de caixa é a previsão de entradas e saídas de recursos monetários, por um determinado período.” O objetivo dessa ferramenta é apurar e projetar o saldo disponível para que exista sempre capital de giro, para aplicar ou eventuais gastos. Devem ser registrados: • Todos os recebimentos Vendas à vista e a prazo recebimentos de duplicatas, entre outros. • Todos os pagamentos Compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesa e outros pagamentos. • Previsto Até o último pagamento e recebimento conhecido ou o máximo de horizonte adequado às necessidades da empresa. O fluxo de caixa pode ser elaborado manualmente, em uma agenda ou um caderno. Porém, será muito mais fácil, organizado e ágil se for automatizado, por meio de uma planilha eletrônica ou de um programa de gestão. FIGURA 1 – Composição do fluxo de caixa FONTE: https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como- implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD. Acesso em 20 de mai. de 2020 O Fluxo de caixa é o movimento de entrada e saída de recursos financeiros da empresa. A entrada de recursos é proveniente das atividades de venda de produtos/serviços ou de vendas da empresa. Com base em estudos e pesquisas, foi montada uma planilha que ajuda a fazer o fluxo de caixa da empresa, de uma forma simples e fácil. Com os dados fornecidos pela empresa Academia Carol, montamos uma planilha de fluxo de caixa, com as movimentações e previsões do 1° semestre de 2020. TABELA 2 – FLUXO DE CAIXA DO 1° SEMESTRE FONTE: https://m.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/artigosFinancas/planilha-ajuda-a-fazer-fluxo-de- caixa-da-sua-empresa,adf8d53342603410VgnVCM100000b272010aRCRD. Acesso em 15 de mai. de 2020 Com a planilha disponibilizada no site do Sebrae, foi possível fazer o fluxo de caixa com os dados fornecidos pela empresa. O Fluxo de caixa mostra as movimentações e previsões do 1° semestre da empresa, em entradas apresenta a Previsão de recebimento das mensalidades, contando com uma média de 150 e 200 mensalidades no valor de R$ 80,00 mensal, nos meses de dezembro, janeiro e fevereiro, a procura aumenta, subindo assim o caixa da empresa. Em Contas a receber de vendas realizada, são as vendas de vestuário e suplementos. Em saídas, apresentam as despesas fixas, como pagamento de funcionários, aluguel, energia, telefone, contabilidade. A despesa de fornecedores, depende da demanda e saída dos produtos, podendo ser a cada dois meses, PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA 1° SEMESTRE JAN FEV MAR ABR MAI JUN 1 2 3 4 5 6 ENTRADAS Previsão de recebimento mensalidade 16.000,00 15.500,00 14.500,00 14.500,00 14.000,00 14.000,00 Contas a receber de vendas realizadas 400,00 550,00 400,00 300,00 250,00 200,00 Outros recebimentos TOTAL DAS ENTRADAS 16.400,00 16.050,00 14.900,00 14.800,00 14.250,00 14.200,00 SAÍDAS Fornecedores 2.500,00 /// /// 800,00 /// /// Folha de pagamento 5.225,00 6.180,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 Aluguéis 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 Energia elétrica 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 Telefone 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Serviços contabilidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 Despesas diversas 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 Empréstimos bancários 1.476,18 1.476,18 1.476,18 1.476,18 1.476,18 1.476,18 Outros pagamentos TOTAL DAS SAÍDAS 12.441,18 10.896,18 11.716,18 12.516,18 11.716,18 11.716,18 1 (ENTRADAS - SAÍDAS) 3.958,82 5.153,82 3.183,82 2.283,82 2.533,82 2.483,82 2 SALDO ANTERIOR 3.958,82 9.112,64 12.296,46 14.580,28 17.114,10 3 SALDO ACUMULADO (1 + 2 ) 3.958,82 9.112,64 12.296,46 14.580,28 17.114,10 19.597,92 4 NECESSIDADE EMPRÉSTIMOS 5 SALDO FINAL (3 + 4) 3.958,82 9.112,64 12.296,46 14.580,28 17.114,10 19.597,92 https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como-implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRDhttps://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como-implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD ou em prazos maiores. E por último, o empréstimo bancário, que foi o temo do proposto trabalho, apresentado pela tabela Price, em 20 prestações fixas. 3 CONSIDERAÇÕES FINAIS O objetivo do presente trabalho, foi de analisar informações sobre a captação de recursos para o desenvolvimento de projeto da Academia Carol, com um planejamento bem fundamentado, pode responder eventuais dúvidas sobre o caminho a se seguir, e sobre a importância do projeto para a empresa. Conhecendo sobre a captação de recursos, é possível saber as formas de captação, saber qual combina com o objetivo da empresa, e garanta o sucesso e que a empresa possa colher os frutos futuramente. Após um planejamento, chegou-se a um valor que atenda as necessidades da empresa, e através do sistema Price, com prestações fixas, trazer esse valor para a realidade atual da empresa, através do Fluxo de Caixa da empresa, e saber o tempo que levará para o investimento ser recuperado. 4 REFERÊNCIAS CAMARGO, Renata Freitas de. Como o método Payback pode ajudar na Análise do Tempo de Retorno do Investimento em Projetos. Treasy, 23 de out. de 2016. Disponível em : <https://www.treasy.com.br/blog/payback-tempo-de-retorno-do-investimentos/>. Acesso em 20 de mai de 2020. CLEMENTE, Lucas. Descubra quais são as 5 principais formas de captação de recursos. InepadConsulting, 29 de jun. de 2018.Disponível em:<https://blog.inepadconsulting.com.br/formas- de-captacao-de-recursos/>. Acesso em 20 de mai. de 2020. DAMODARAN, Aswath. Finanças corporativas aplicadas: Manual do Usuário. Porto Alegre: Boockman,2002. FILHO, Armando de Santi. Análise do Demonstrativo do Fluxo de Caixa. 1ª ed. São Paulo: Atlas, 2002. GITMAN, Lawrence J. Princípios de administração financeira. 2. ed. Porto Alegre: Bookman, 2001. JANUÁRIO, Wilame. 6 formas de captação de recursos financeiros para empresas. Treasy, 20 de fev. de 2020.Disponível em : <https://www.treasy.com.br/blog/captacao-de-recursos-financeiros/>. Acesso em 20 de mai de 2020. https://blog.inepadconsulting.com.br/formas-de-captacao-de-recursos/ https://blog.inepadconsulting.com.br/formas-de-captacao-de-recursos/ MOURÃO, Roberto M.F. Captação de recursos: Planejamento Estratégico. Ecobrasil. Disponível em: <http://www.ecobrasil.eco.br/2-secao-geral/categoria-ecobrasil/1090-captacao-de-recursos- planejamento-estrategico>. Acesso em 20 de mai. de 2020. O que é o fluxo de caixa e como aplicá-lo no seu negócio. Sebrae. Disponivel em: <https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como- implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD>. Acesso em 20 de mai. de 2020. PLANILHA ajuda a fazer fluxo de caixa da sua empresa. Sebrae. Disponivel em: <https://m.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/artigosFinancas/planilha-ajuda-a-fazer-fluxo-de- caixa-da-sua-empresa,adf8d53342603410VgnVCM100000b272010aRCRD>. Acesso em 20 de mai. de 2020. CAPTAÇÃO DE RECURSOS PARA O DESENVOLVIMENTO DE PROJETOS DA ACADEMIA CAROL Jeferson Joaquim Prof. Camila Paola Morais
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