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Exercício Prático Demonstração Fluxo de Caixa - 27/07/2020 Aluno: Denise Joana Barbosa Ferreira Data: 28/072020 Considerando Fatos ocorridos em 20X9: · Admita que a empresa vendeu $ 150.000,00 (receita líquida), do qual a metade já foi recebida. · Das parcelas subtrativas obteve-se: Custos totalmente pagos $ 45.000,00. Despesas operacionais não pagas $ 15.000,00. · A empresa comprou a vista, no final do ano prédio no valor de $ 120.000,00, e, também no final do ano, aumentou o capital em dinheiro no valor de $ 80.000,00. · A empresa pagou folha de pagamento no valor de $ 15.600,00 · Impostos a pagar no valor de $ 7.500,00 · Saldo inicial de caixa $ 11.500,00 Pede-se: Elaborar a DFC pelo Método Direto. FLUXOS $ Saldo inicial +11.500,00 Atividades Operacionais (+) Recebimentos de vendas á vista +75.000,00 (-) Pagamento de folha -15.600,00 (-) Impostos -7.500,00 (-) Pagamentos de custos -45.000,00 (=) Caixa líquido das atividades Operacionais =6.900,00 Atividade de investimento (-) Compra de bens do ativo imobilizado -120.000,00 (=) Caixa líquido gerado pelas atividades de investimento -120.000,00 Atividades de financiamento (+) Aumento do capital 80.000,00 (=) Caixa líquido gerado pelo financiamento 80.000,00 (+) Aumento Líquido em caixa (-) 33.100,00 (+) Caixa inicial do período 11.500,00 (=) Caixa final de período (-) 21.6000,00
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