Auditoria e Controladoria (GFI08) - Avaliação II - Individual FLEX

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Acadêmico:
	Gabriele Santos da Silva (1498478)
	
	Disciplina:
	Auditoria e Controladoria (GFI08)
	Avaliação:
	Avaliação II - Individual FLEX ( Cod.:513207) ( peso.:1,50)
	Prova:
	20420787
	Nota da Prova:
	10,00
	
	
Legenda:  Resposta Certa   Sua Resposta Errada  
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	1.
	Para que ocorra um bom controle interno organizacional, é fundamental a utilização de alguns elementos básicos, os quais podem ser analisados em conjunto ou individualmente pelo auditor, sendo estes fundamentais nesse processo. Entretanto, o uso inadequado de algum destes elementos pode causar a fraqueza do controle interno. Utilizando-se desta afirmação, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Políticas e procedimentos claramente definidos.
II- Organograma adequado.
III- Perfeito conhecimento da importância dos controles.
IV- Funcionários com grau de qualificação e habilidades compatíveis com o cargo que ocupam.
(    ) Identificar qual a importância dos controles por parte de quem executa, de acordo com a área de atuação.
(    ) Determinar e demarcar qual a autoridade e a responsabilidade de todos os departamentos, chefia, encarregados ou funcionários.
(    ) Ordenar todas as instruções por escrito em manuais em que constam todos os procedimentos e apresentar as funções de todos os setores da empresa.
(    ) Escolher com muito cuidado as pessoas que serão empregadas e, ao mesmo tempo, manter uma política que envolve treinamento constante.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	IV - I - III - II.
	 b)
	I - IV - II - III.
	 c)
	III - II - I - IV.
	 d)
	II - III - IV - I.
	2.
	O sistema de informações das empresas deve ser seguro e de custo razoável para que possam ser mantidos, pois sistemas de informações com custo superior à geração de benefícios devem ser evitados. Para que as metas estabelecidas pelo departamento de sistemas de informações sejam atingidas, há algumas responsabilidades do gestor dessa área que precisam ser cumpridas. Sobre essas responsabilidades, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Há a necessidade de adotar controles dos fluxos financeiros da empresa.
	 b)
	Há a necessidade de desenvolver programas de prevenção de riscos de perdas das informações da empresa.
	 c)
	Há a necessidade de adotar sistemas de segurança interna da empresa.
	 d)
	Há a necessidade de implantar controles de registros de custos dos produtos da empresa.
	3.
	Os controles internos são ferramentas de monitoramento dos processos, atividades, ações organizacionais que a empresa utiliza para padronizar e facilitar as atividades para a sua gestão. Ao analisar o sistema de controle interno de uma empresa, o auditor necessita dos seus componentes relacionados. Com relação aos componentes de controle interno, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Ambiente de controle.
II- Informação.
III- Atividades de controle.
IV- Monitoração.
(    ) Influenciam diretamente na origem e finalidade (elaboração e aplicação) dos controles e representa a base sobre a qual os demais componentes são desenvolvidos e concebidos. 
(    ) É realizado periodicamente por profissionais capacitados que avaliam a qualidade dos controles internos, e implementam melhorias na sua estrutura para maior segurança.
(    ) São as políticas e procedimentos que ajudam a assegurar que as diretrizes da administração estejam sendo seguidas e que corroboram com as boas práticas administrativas. 
(    ) Consiste em métodos e registros estabelecidos para identificar e relatar as transações da entidade, mantendo responsabilidade dos gestores pela administração dos ativos e passivos.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	IV - III - II - I.
	 b)
	III - II - I - IV.
	 c)
	I - IV - III - II.
	 d)
	II - I - IV - III.
	4.
	Quando se trata da segurança dos sistemas de informações, há a necessidade de adotar alguns controles de segurança, ou seja, as informações precisam sempre ser protegidas conforme seu nível de confidencialidade. Com relação às normas que deverão ser adotadas pelos usuários de microcomputadores, analise as sentenças a seguir:
I- Utilizar programas legais.
II- Necessidade de procedimentos adequados contra vírus.
III- Proibir na empresa a utilização de programas pessoais.
IV- Estabelecer controles de acesso nos equipamentos usados por várias pessoas.
Assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Somente a sentença II está correta.
	 b)
	As sentenças I e III estão corretas.
	 c)
	As sentenças I, II e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças III e IV estão corretas.
	5.
	O controle interno da empresa deve ser suficientemente confiável a ponto de garantir a veracidade das informações nas várias fases do processo decisório. Desta forma, o controle interno deve responder a determinados questionamentos para que possa atingir esses objetivos. Sobre esses questionamentos, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Expectativa: todas as estimativas, os planos e os orçamentos traçados para a empresa devem atender às políticas traçadas e estão corretos?
(    ) Política de delegações: o poder e a autoridade estão devidamente delegados para os operadores da empresa?
(    ) Implementação: a delegação de poderes e a autoridade aos níveis gerenciais estão corretamente estabelecidas?
(    ) Observância de autoridade: a delegação do poder e a autoridade aos diversos níveis de gestão continuam sendo rigorosamente observados e cumpridos?
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	F - F - V - F.
	 b)
	F - V - F - F.
	 c)
	V - V - F - V.
	 d)
	V - F - V - V.
	6.
	As empresas necessitam manter sistemas de controles internos seguros, para, dessa forma, garantir a confiabilidade das informações geradas para a tomada de decisões. Com relação à Segurança dos Sistemas de Informações nas empresas, estas precisam ser protegidas de acordo com o seu nível de confidencialidade. Desta forma, como parte da responsabilidade da segurança desses sistemas de informações, podemos ter de:
	 a)
	Capacitar e treinar os agentes da área financeira, pois estes profissionais possuem a capacidade de manter a segurança dos recursos financeiros da empresa.
	 b)
	Adotar um plano de recuperação de dados, pois as empresas podem estar suscetíveis a desastres.
	 c)
	Promover consultorias internas para identificar pontos falhos na segurança dos sistemas de informações.
	 d)
	Promover capacitação interna dos auditores, para que adotem plano de back-up contínuo das informações da empresa.
	7.
	O papel da controladoria é criar e consolidar os planos formalizados pela empresa, mas não lhe compete decidir sobre uma ação que venha a definir o curso de determinado evento futuro. A esse respeito, cabe ao gestor tomar a decisão e a controladoria auxiliá-lo nessa decisão com informações e alternativas possíveis que orientem cumprir seus objetivos. Independentemente do porte da empresa, o planejamento é a ferramenta que possibilita de forma sistemática e coerente avaliar metas e objetivo, sendo um facilitador para que se atinjam os resultados planejados. Preparar um planejamento envolve determinar o horizonte de tempo que se busca como meta a ser perseguida. Normalmente, são preparados planejamentos de longo, médio e curto prazo, os quais são subdivididos em três níveis. Sobre esses níveis, associe os itens utilizando o código a seguir: 
I- Planejamento estratégico.
II- Planejamento tático.
III- Planejamento operacional. 
(    ) Característica de um plano de longo prazo e associa um processo de criação de valor analisando potencialidade de mercados e produtos novos, e fixa uma linha estratégica de investimentos. 
(    ) Tem como característica uma abrangência de curto prazo e seu objetivo é detalhar o planejamento tático transformando-o em informações compreensíveis para as operações diárias da empresa.
(    ) Tem como característica uma abrangência de médio prazo e desdobra-se do planejamento estratégico com a finalidade
de preparar os projetos de investimentos, necessidade de financiamentos.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	III - I - II.
	 b)
	II - I - III
	 c)
	I - II - III.
	 d)
	I - III - II.
	8.
	Um dos objetivos principais do controle interno é assegurar a confiança do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório. Sobre a avaliação do controle de qualidade interno da empresa, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Política de delegações.
II- Expectativa.
III- Custódia.
IV- Padrões.
(    ) Deve ser definido de acordo com a delegação de poderes que os diversos níveis hierárquicos estabelecem conforme a autoridade de cada gestor.
(    ) É definido de acordo com os critérios que a empresa deve adotar para avaliar os seus resultados alcançados.
(    ) São os controles que a empresa deve realizar quanto à baixa dos seus ativos.
(    ) É definido de acordo com os planos de gestão da empresa, atendendo ao planejamento 
estratégico, tático e operacional.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	IV - III - I - II.
	 b)
	III - I - II - IV.
	 c)
	I - IV - III - II.
	 d)
	II - III - I - IV.
	9.
	A divisão da organização em subsistemas tem a função de representar todas as operações da organização que se baseiam nas suas inter-relações com seu meio ambiente. Afinal, é por meio da dinâmica ambiental  que ocorre o estudo da empresa sob a ótica destas inter-relações. Assim, partindo deste pressuposto, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Subsistema psico-sócio-político-cultural.
II- Subsistema de produção, físico-operacional ou físico.
III- Subsistema de informação.
(    ) Tem a função de suprir os demais subsistemas com informações em nível gerencial e operacional.
(    ) Refere-se a elementos físicos utilizados através das atividades realizadas pelos empregados para materializar os produtos e os serviços.
(    ) Orienta o perfil de comportamento das pessoas baseado em competências, habilidades e atitudes necessárias ao cumprimento da missão da empresa. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	III - II - I.
	 b)
	I - II - III.
	 c)
	II - I - III.
	 d)
	III - I - II.
	10.
	Com relação à segurança dos sistemas de informações, sabe-se da necessidade de adotar alguns controles mínimos de segurança, a fim de manter restritos controles de entradas, ou seja, quais deverão ser projetados para estabelecer responsabilidades individuais para cada pessoa usuária do sistema. Sobre os controles mínimos, analise as sentenças a seguir:
I- Identificar cada usuário através de códigos de acesso.
II- É de responsabilidade de cada usuário administrar a identificação quanto à documentação e ao cumprimento de aprovação de acesso no sistema.
III- O usuário deve manter senhas de acesso seguras e confidenciais, trocando sempre que achar necessário.
IV- É preciso identificar e se certificar da devida proteção de informações confidenciais.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Somente a sentença IV está correta.
	 b)
	As sentenças I e III estão corretas.
	 c)
	Somente a sentença I está correta.
	 d)
	As sentenças II e III estão corretas.
Pr
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