APRESENTAÇÃO E-FINANCEIRO - GRUPO A

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INTRODUÇÃO DA E-FINANCEIRA
A e-financeira é uma obrigação acessória que deve ser enviada a secretaria da receita 
federal do Brasil (RFB).
Foi instruída pela instrução normativa nº 1.571 de 03 de julho de 2015, a fim de 
informar todas as movimentações financeiras realizadas pela empresa ou pessoas física 
naquele período.
O objetivo da entrega da e-Financeira é o mesmo que as demais obrigações 
acessórias. Trata-se do cruzamento de dados que visão diminuir a evasão fiscal.
Com isso, a receita federal verifica se a renda e patrimônio da empresa ou pessoa 
física lançados nessa declaração pela instituição financeira conduz com o que ela declarou no 
imposto de renda.
ALAN
ASSINATURA DIGITAL E TRANSMISSÃO 
A e-Financeira deve ser emitida de forma eletrônica, e assinada digitalmente pelo 
representante legal da empresa ou procurador constituído nos termos da Instrução 
Normativa RFB no 1.751/2017 , alterada pela Instrução Normativa RFB no 1.917/2019,
A e-Financeira deve ser transmitida ao ambiente do Sped pelas pessoas jurídicas 
obrigadas a adota-la. 
Gerada diretamente por sistema próprio responsabilidade do declarante
assinada digitalmente e transmitida por meio de webservice no formato XML
SOCORRO
Procuração RFB e Procuração eletrônica
a) Procuração RFB 
Aquela emitida por meio do aplicativo disponível na Lista de Serviços da RFB, por 
outorgante que não detenha certificado digital; 
b) Procuração eletrônica
Aquela emitida por meio do e-CAC, na situação em que o outorgante e o outorgado 
possuem certificado digital. 
SOCORRO
PRAZO DE APRESENTAÇÃO 
REGRA GERAL
A e-financeira é obrigada para fatos ocorridos a partir de 1° 12.2015 e deve ser 
transmitida semestralmente nos seguintes prazos:
a) Até o último dia útil do mês de fevereiro , contendo as informações relativas ao 2°
semestre do ano anterior; e
b) Até o último dia útil do mês de agosto contendo as informações relativas ao 1°
semestre do ano em curso.
O prazo para entrega da e-financeira encerra -se às 23h59mim59s, horário de Brasília, do 
dia fixado para sua apresentação 
LILIANE
Fatca
Excepcionalmente, para as informações e pessoas definidos pelo acordo entre o governo 
da federativa do Brasil e o governo dos Estados Unidos da América(EUA) pata o 
intercâmbio de informações e melhoria de observância tributária internacional e 
implementação do Facta, o módulo de operações financeiras para fatos referentes aos 
meses de julho a dezembro do ano- calendário de 2014
Caso sejam identificados encerramentos de contas reportaveis das pessoas definidas do 
facta , no período compreendido entre janeiro e novembro de 2015, as informações 
referentes às contas encerradas deverão ser entregues até o dia 31.05.2016
LILIANE
Dados a serem informados da e-Financeira 
A e-Financeira é um conjunto de arquivos digitais referentes a cadastro, 
abertura, fechamento e demais operações financeiras. 
Os módulos apresentados nas informações da e-Financeira são: 
1- Módulos de Operações Financeiras 
2- Módulos de Previdência Privada 
CARLEANE
1 - Módulos de Operações Financeiras
As informações a serem transmitidas são: 
a. Saldo no último dia útil do ano de qualquer conta de depósito, inclusive de poupança; 
b. Saldo no último dia útil do ano de cada aplicação financeira; 
c. Rendimentos brutos, acumulados anualmente, mês a mês, por aplicações financeiras no 
decorrer do ano; 
d. Aquisições de moeda estrangeira; 
e. Transferências de moeda e de outros valores para o exterior. 
2 - Módulos de Previdência Privada 
1 - Estão obrigadas a apresentar o MPP da e-Financeira as pessoas jurídicas: 
2 - As seguintes informações, referentes às operações dos usuários de seus serviços: 
CARLEANE
RESPONSABILIDADE PELAS INFORMAÇÕES
Instituição financeira depositária de contas de depósito
Instituição custodiante das contas de custódia de ativos financeiros vinculadas a aplicações financeiras
Saldo no último dia útil do ano de cada aplicação financeira;
Rendimentos brutos, acumulados anualmente.
Administrador de fundos e clubes de investimento
Saldo no último dia útil do ano de cada aplicação financeira;
Rendimentos brutos, acumulados anualmente.
Distribuidor de cotas de fundos de investimento
Instituição intermediária
Instituição autorizada a operar no mercado de câmbio 
Instituição autorizada a a estruturar e comercializar planos de benefícios de previdência complementar e as autorizadas 
a instituir e administrar Fapi
Administradora de consórcios
Demais hipóteses
LUKAS
PENALIDADES 
(Medida Provisória nº 2.158-35/2001, art. 57; Lei nº 10.637/2002, art. 30; Instrução Normativa RFB nº 1.571/2015, art. 
13; Instrução Normativa RFB nº 1.835/2018, art. 1º)
A não apresentação da e-Financeira nos prazos fixados acarretará ao infrator a aplicação de multas:
JULIANA
--
JULIANA
FALTA DA PRESTAÇÃO DE 
INFORMAÇÕES POR MÓDULOS 
DE OPERAÇÕES
ATRASO NA ENTREGA
INFORMAÇÕES INEXATAS, 
INCOMPLETAS OU OMITIDAS
OPERAÇÕES FINANCEIRAS
Multa de R$ 5.000,00 por mês-
calendário ou fração de atraso, 
independentemente da sanção por 
informações inexatas, incompletas 
ou omitidas.
Multa de R$ 50,00 por grupo de 
cinco informações inexatas, 
incompletas ou omitidas.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Multa de R$ 1.500,00 por mês-
calendário ou fração de atraso
Multa equivalente a 3%, não inferior 
a R$ 100,00, do valor das transações 
comerciais ou das operações 
financeiras, próprias da pessoa 
jurídica ou de terceiros em relação 
aos quais seja responsável tributário.
DEMAIS EMPRESAS
Multa de R$ 1.500,00 por mês-
calendário ou fração de atraso,
Multa equivalente a 3%, não inferior 
a R$ 100,00, do valor das transações 
comerciais ou das operações 
financeiras, próprias da pessoa 
jurídica ou de terceiros em relação 
aos quais seja responsável 
tributário.