planejamento tributário 1.pdf

Prévia do material em texto

Pergunta 1
1 em 1 pontos
Analise o fragmento textual a seguir:
Com relação ao fato gerador do IPI: “Considera-se ocorrido o fato gerador: [...] na saída, [...] do estabelecimento industrial [...], quanto aos produtos entregues [...] a outro estabelecimento; na saída da repartição que promoveu o desembaraço aduaneiro, quanto aos produtos que, por ordem do importador, forem remetidos diretamente a terceiros; [...]
no quarto dia da data da emissão da [...] nota fiscal, quanto aos produtos que [...] não tiverem deixado [...]”.
PORTAL TRIBUTÁRIO. IPI – Fato Gerador. Disponível em: < http://www.portaltributario.com.br/tributario/ipi-fato-gerador.htm>. Acesso em: 25 jun. 2019.
 
 
Considerando o exposto no texto, indique algumas situações que sejam fato gerador do IPI.
I – Movimentação do produto que é fato gerador do IPI.
II – Momento em que também incide o IPI.
III – Instante no qual o produto acabou de ser produzido.
 
( ) Não é fato gerador do IPI.
( ) Saída do produto de depósito usado pela empresa.
( ) No 4º dia da emissão da NF, mesmo que produto não tiver deixado o local.
 
A partir das relações feitas anteriormente, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta.
Resposta Selecionada:	
 III, I, II.
Resposta Correta:	
 III, I, II.
Feedback da resposta:	Resposta correta. Apresenta sequência adequada. A sequência correta é “Instante no qual o produto acabou de ser produzido”, uma vez que, nesse momento, não há ainda fato gerador de incidência do IPI; “Movimentação do produto que é fato gerador do IPI”, uma vez que assim que o produto sai do depósito, ocorre a incidência; “Momento em que também incide o IPI”, uma vez que no 4º dia após a emissão da Nota Fiscal, ocorre a incidência do IPI, mesmo que o produto ainda não tenha saído do local da fábrica ou do depósito.
Pergunta 2
1 em 1 pontos
Leia o trecho a seguir:
 
“Os tributos, além de terem uma classificação, também apresentam finalidades básicas, que são importantes caracterizar para melhor serem estudados e compreendidos. Quanto à finalidade, os tributos podem ser fiscais ou _________________. Os tributos fiscais têm a finalidade de arrecadação de valores para custear a estrutura, funcionamento e serviços públicos do governo. Já a outra finalidade se refere a garantir a obtenção de um dado resultado ou para incentivar um setor ou região visando progresso e crescimento.”
 
Assinale a alternativa que preencha corretamente a lacuna:
Resposta Selecionada:	
 extrafiscal
Resposta Correta:	
 extrafiscal
Feedback da resposta:	Resposta correta. A resposta está correta, pois os tributos de finalidade extrafiscal se referem a garantir a obtenção de um dado resultado ou para incentivar um setor ou região visando progresso e crescimento. Apresenta um caráter extra como tributo.
Pergunta 3
1 em 1 pontos
As movimentações comerciais entre as empresas apresentam um grande conjunto de tipos de operações, características, situações, casos. Algumas das mais comuns e importantes movimentações comerciais são as devoluções e os cancelamentos de vendas. É importante saber como as normas tributárias se aplicam nesses casos. Quanto a PIS e COFINS, também temos que conhecer como se aplicam ou não devoluções e cancelamentos de vendas.
 
Analise as afirmativas a seguir quanto à incidência ou não de PIS e de COFINS e assinale V para a(s) verdadeira(s) e F para a(s) falsa(s).
 
I – ( ) As vendas canceladas podem ser deduzidas das bases do PIS.
II – ( ) As devoluções de venda não podem ser deduzidas das bases do COFINS.
III – ( ) As devoluções de venda podem ser deduzidas das bases do PIS.
IV – ( ) As vendas canceladas não podem ser deduzidas das bases do COFINS.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta.
Resposta Selecionada:	
 V, F, V, F
Resposta Correta:	
 V, F, V, F
Feedback da resposta:	Resposta correta. Tanto as vendas canceladas quanto as devoluções de vendas podem ser deduzidas das bases tanto do PIS quanto do COFINS. As devoluções de venda e as vendas canceladas podem ser deduzidas das bases do PIS e também do COFINS.
Pergunta 4
1 em 1 pontos
As empresas têm, pela atual legislação, que contribuir com o INSS (Previdência), com uma determinada alíquota sobre o total da folha de pagamento de salários da empresa. E a empresa ainda tem a obrigação de efetuar o pagamento de outras contribuições, sobre a folha de pagamento de salários da empresa.
 
Nessa direção, assinale a alternativa correta quanto a alíquota que a empresa tem que contribuir com o INSS, sobre o valor total da folha de pagamento de salários.
 
Resposta Selecionada:	
 20%
Resposta Correta:	
 20%
Feedback da resposta:	Resposta correta. A alternativa está correta, pois a contribuição que a empresa tem que contribuir com o INSS (Previdência), sobre o valor total da folha de pagamento de salários, é de 20% (vinte por cento).
Pergunta 5
1 em 1 pontos
Leia o trecho a seguir:
As empresas do regime tributário do lucro real, tendo em vista a maior complexidade e exigência de procedimentos mais detalhados, também devem atender mais a certas exigências legais. Dentre essas exigências, podemos destacar a rigorosa observância dos princípios contábeis, completa __________________ contábil e fiscal, constituição de provisões contábeis, elaboração de demonstrações etc.
 
Assinale a alternativa que preenche corretamente a lacuna.
Resposta Selecionada:	
 escrituração 
Resposta Correta:	
 escrituração 
Feedback da resposta:	Resposta correta. A empresa com regime tributário do lucro real precisa elaborar completa e detalhada escrituração contábil e fiscal, para poder apurar adequadamente seu lucro real. 
Pergunta 6
1 em 1 pontos
De acordo com a legislação, as empresas que apresentam algumas características são obrigadas ao regime de tributação do lucro real. Há necessidade de as empresas observarem atentamente essa situação, uma vez que ficarão irregulares se houver alguma dessas características e não providenciar sua regularização, atendendo a essa obrigatoriedade. 
 
Assinale a alternativa correta quanto a casos que obriguem a empresa ao regime do lucro real.
Resposta Selecionada:	
 corretoras de valores mobiliários.
Resposta Correta:	
 corretoras de valores mobiliários.
Feedback da resposta:	Resposta correta. As empresas cuja atividade seja a de corretoras de valores mobiliários, de acordo com a legislação, são obrigadas ao regime de tributação do lucro real, não podendo ter outro regime de tributação que não esse.
Pergunta 7
1 em 1 pontos
A evasão fiscal é ilegal, não é permitida pela legislação, e se constitui em um dos maiores problemas para os governos, pois dificulta uma correta e mais substancial tributação, exige maior esforço e custos para exercer fiscalização e combater esse ilícito. Quando entendemos que os valores corruptos em uma sociedade e a menor fiscalização induzem a uma maior evasão fiscal, temos que também levar em conta que um valor pesado de tributação e o grande número de exigências burocráticas também fazem com que a evasão fiscal ocorra com maior frequência. 
 
Considerando esses aspectos apresentados, sobre as condutas de evasão fiscal previstas, analise as afirmativas a seguir:
 
I. Fraudar a fiscalização omitindo operação de qualquer natureza.
II. Alienar bens de sócios sem o consentimento destes.
III. Propor vantagens a clientes para aumentar as vendas.
IV. Elaborar ou usar documento falso ou inexato.
 
Estão corretas as afirmativas:
Resposta Selecionada:	
 I e IV, apenas.
Resposta Correta:	
 I e IV, apenas.
Feedback da resposta:	Resposta correta. A alternativa está correta, pois são ilícitos de evasão fiscal: fraudar a fiscalização omitindo informações de operação de qualquer natureza. Também é ilícito: elaborar ou usar documento falso ou inexato, essas condutas prejudicam uma correta tributação, ainda exigindo maior esforço de fiscalização.
Pergunta 8
1 em 1 pontos
Leia o trecho a seguir:
“São enviadas pela internet uma quantidade muito elevada de informações sociais e financeiras de todos os ramos da economia.São cruzadas pelos órgãos competentes a fim de confirmar sua regularidade. Dessa forma, identificar falhas tributárias tornou-se muito mais fácil. A empresa que não deseja ter conflitos com o fisco precisa realizar um planejamento tributário eficiente.”
OBRIGAÇÕES acessórias: o que são e qual a importância? FENACON – Sistema Sescap/Sescon. Disponível em: < http://fenacon.org.br/noticias/obrigacoes-acessorias-o-que-sao-e-qual-a-importancia-3184>. Acesso em: 17 jun. 2019.
 
O exposto no texto faz algumas advertências quanto a características de como cumprir essas obrigações. Indique algumas formas de cumprimento, e o que provocam ou atendem quanto às exigências dessas obrigações fiscais. 
 
I. Envio
II. Cruzamento de informações
III. Identificação de falhas tributárias
 
( ) a possibilidade de ludibriar o Fisco diminuiu muito. 
( ) declarações pela internet.
( ) confirmar a regularidade das informações.
 
A partir das relações feitas anteriormente, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
Resposta Selecionada:	
 III, I, II.
Resposta Correta:	
 III, I, II.
Feedback da resposta:	Resposta correta. A alternativa indicada está correta pois a sequência correta é a identificação de falhas tributárias, o envio e o cruzamento de informações. E a sequência de relações corretas correspondente é a seguinte: a possibilidade de ludibriar o Fisco diminuiu muito: identificação de falhas tributárias; declarações pela internet: envio; confirmar a regularidade das informações: cruzamento de informações.
Pergunta 9
1 em 1 pontos
Analise o fragmento textual a seguir:
“Caso você queira saber o valor exato (...) se dirija até uma Caixa Econômica Federal (...) com o seu cartão do cidadão e peça (...) o extrato da sua conta de FGTS (...) o cálculo da multa de FGTS fica fácil (...). Para calcular a multa do seu FGTS, faça o seguinte cálculo: (...) multiplique 40 pelo valor depositado na sua conta de FGTS (...) basta dividir o valor encontrado por 100”.
 
COMO calcular certo a multa de 40% do FGTS? Rede Jornal Contábil. Disponível em:
<https://www.jornalcontabil.com.br/como-calcular-certo-a-multa-de-40-do-fgts/>. Acesso em: 31 jul. 2019.
 
Considerando o disposto, observamos situações quanto a multa do FGTS e a parcela dessa multa que o trabalhador recebe, em certas situações. Relacione, abaixo, algumas dessas situações e características do saldo do FGTS e da sua multa. 
 
I. Prazo para o pagamento da multa do FGTS.
II. Se o empregador não fez algum depósito do FGTS.
III. Além da multa do FGTS que lhe cabe receber. 
 
( ) O empregador deverá depositar esses valores. 
( ) 10 dias corridos após o término do contrato de trabalho.
( ) O trabalhador recebe as verbas rescisórias.
 
A partir das relações feitas anteriormente, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta.
Resposta Selecionada:	
 II, I, III. 
 
Resposta Correta:	
 II, I, III. 
 
Feedback da resposta:	Resposta correta. A alternativa indicada está correta. Está correta a sequência, pois se o empregador não fez algum depósito do FGTS, deverá fazê-lo. O prazo para pagamento dessa multa do FGTS é de 10 dias corridos após o término do contrato de trabalho. Além dessa multa do FGTS que lhe cabe, o trabalhador recebe as verbas rescisórias.
Pergunta 10
1 em 1 pontos
As empresas, ao elaborarem a folha de pagamento de seus empregados, têm que atender a uma série de obrigações quanto aos denominados tributos da folha de pagamento de salários dos funcionários. Temos por exemplo o fundo de garantia, e outros. 
Considerando esses aspectos apresentados, sobre tributos da folha de pagamento de salários dos funcionários, analise as afirmativas a seguir, em relação aos tributos correspondentes que devem ser calculados:
 
I. O IRPF.
II. O IRPJ.
III. O INSS.
IV. A CSLL.
 
Está correto apenas o que se afirma em:
Resposta Selecionada:	
 I e III, apenas.
Resposta Correta:	
 I e III, apenas.
Feedback da resposta:	Resposta correta. A alternativa está correta, pois na folha de pagamento de salários dos funcionários devem ser calculados o IRPF, descontado na fonte do funcionário, conforme o caso, se houver incidência sobre a remuneração do mesmo, e o INSS a ser descontado.
Quarta-feira, 14 de Outubro de 2020 18h10min19s BRT