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1. Januário é presidente da câmara legislativa do município de Antares, e, como tal, resolveu pessoalmente instituir um novo tributo municipal, sem a aprovação da câmara, a fim de arrecadar fundos para a construção de um novo parque, atendendo, assim, ao pleito da comunidade. Sobre o princípio que Januário feriu, analise as opções a seguir: I- Legalidade. II- Pessoalidade. III- Universalidade. IV- Estado democrático de direito. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a opção I está correta. b) As opções I e II estão corretas. c) Somente a opção IV está correta. d) As opções II e III estão corretas. 2. Tributo é gênero e pode ser conceituado como toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Todavia, segundo o STF, cinco são as espécies tributárias existentes no ordenamento jurídico brasileiro: taxas, impostos, empréstimo compulsório, contribuição de melhoria e contribuições especiais. Com relação às espécies tributárias, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) A taxa cobrada exclusivamente em razão dos serviços públicos de coleta, remoção e tratamento ou destinação de lixo ou resíduos provenientes de imóveis não viola o artigo 145, inciso II, da Constituição Federal. ( ) O serviço de iluminação pública pode ser remunerado mediante taxa. ( ) A União, mediante lei ordinária, poderá instituir empréstimos compulsórios para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou da iminência desta. ( ) Compete exclusivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de atuação nas respectivas áreas. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: FONTE: TOMÉ. Fabiana Del Padre. Contribuições para Seguridade Social: A luz da Constituição Federal. Curitiba: Juruá, 2010. a) F - F - V - V. b) F - V - V - F. c) V - F - F - V. d) V - V - F - F. 3. O Sistema Tributário brasileiro procura agir com equilíbrio, fazendo um contraponto entre o poder do Estado em cobrar um tributo, ou seja, adquirir receitas e evitar a sobrecarrega do contribuinte. Com base na atividade financeira do Estado, assinale a alternativa CORRETA: a) O Estado tem como finalidade o bem-estar da Administração Pública, o que consequentemente pode acabar por prejudicar a vida em sociedade. b) A fim de cumprir com o pagamento de suas dívidas (despesas), o Estado visa arrecadar (receitas) por meio de tributos. Contudo, apenas as receitas estão submetidas ao controle orçamentário público. c) Preocupado em manter o equilíbrio fiscal e o planejamento estratégico de suas ações, a gestão administrativa do Estado deve colocar as receitas em frente às despesas, evitando um débito maior que o crédito. d) Para conseguir atingir a sua finalidade e cumprir com as necessidades de políticas públicas, o Estado precisa de receitas. Do contrário, não conseguiria suprir toda demanda populacional. 4. O contribuinte, ao pagar seus impostos em dia, está gerando receita pública ao estado. A fim de que exista a igualdade entre os entes federativos, a Constituição Federal determinou que fossem repartidas tais receitas entre a União, estados, Distrito Federal e municípios. A repartição determinada pela Constituição Federal se dá através da atribuição de competências e/ou repartição de receitas. Sobre repartição de receitas, analise as seguintes sentenças: I- Na transferência direta ou indireta, a União obrigatoriamente repassa a receita arrecadada para os estados e Distrito Federal, e dos estados para os municípios. II- Na transferência direta, parte da arrecadação é entregue diretamente ao município, como, por exemplo, o ITR. III- Na transferência indireta, assim como na direta, a arrecadação é repassada diretamente ao Estado ou município, tendo como única diferença a taxa de repasse, que é menor. IV- A União, de acordo com o estabelecido pela Constituição Federal, poderá reter o repasse, caso entenda necessário. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a sentença I está correta. b) As sentenças II e III estão corretas. c) As sentenças I, III e IV estão corretas. d) As sentenças I e II estão corretas. 5. Os impostos são tributos não vinculados por excelência, por estarem relacionados com uma manifestação de riqueza do contribuinte. O Código Tributário Nacional, em seu artigo 16, é claro ao mencionar que: "o imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte". Acerca dos impostos, analise as sentenças a seguir: I- O pagamento de impostos exige uma contraprestação por parte do Estado, assim como cabe o pagamento pelo contribuinte. É o famoso: "paguei, posso exigir". II- O imposto se distingue das demais espécies de tributos porque tem como fato gerador uma situação que é totalmente vinculado às atividades estatais específicas. III- Os impostos são também denominados tributos não contraprestacionais e contributivos. IV- Todo contribuinte que realiza o pagamento de seus impostos em dia, têm direito a uma contraprestação por parte do Estado, seja em serviços ou produtos. Assinale a alternativa CORRETA: FONTE: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Disponível em: https://bit.ly/2PRBoc3. Acesso em: 30 ago. 2018. a) Somente a sentença III está correta. b) Somente a sentença I está correta. c) Somente a sentença IV está correta. d) Somente a sentença II está correta. 6. A vaccatio legis é o lapso temporal existente entre a publicação da lei e o início de sua vigência. A justificativa para a existência da vaccatio legis é que ninguém pode alegar desconhecimento da lei, motivo pelo qual deve haver um prazo razoável para seu conhecimento. Sobre a vigência da lei, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Não existe nenhuma possibilidade de vigência de uma lei fora do território brasileiro. ( ) O princípio da territorialidade prevê que a legislação criada têm vigência no território da pessoa política que a criou. ( ) A cobrança dos tributos deve respeitar os princípios da anterioridade, mas não é obrigatório o da noventena. ( ) O Código Tributário Nacional contempla em seus artigos normas gerais para a vigência das leis. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) F - F - F - V. b) F - V - F - V. c) V - F - V - F. d) V - V - F - V. 7. Grande parte da arrecadação do Estado se dá através da cobrança de tributos, somando-se a receita pública. Tal arrecadação visa custear as despesas e os investimentos destinados a atender às necessidades da sociedade. As receitas públicas podem ser classificadas de diversas maneiras, de acordo com o parâmetro usado. De maneira geral, elas podem ser divididas quanto: a) Às funções eminentemente fiscais, já que incidem em quase todas as etapas da cadeia produtiva. b) À determinação de sua base de cálculo, para incidir somente sobre o valor agregado em cada operação. c) À periodicidade (ordinárias e extraordinárias), quanto à destinação do seu gasto (correntes e de capital), quanto à natureza (orçamentária e extraorçamentária), ou, ainda, quanto à afetação patrimonial (efetivas e por mutação patrimonial). d) À forma de manter a harmonia da Federação Brasileira; a Constituição de 1988 determinou que as receitas tributárias fossem divididas entre a União, os Estados-membros, o Distrito Federal e os municípios. 8. O Direito Tributário é altamente regulado em nosso país. A correta interpretação dos textos legaisque fazem referência à legislação tributária se faz necessária. Sobre a base legal do Direito Tributário, analise as afirmativas a seguir: I- São fontes materiais do Direito Tributário os fatos que na vida real dão origem à obrigação tributária. II- No Direito Tributário impera o Princípio da Universalidade, que faz com que sua fonte primordial seja a lei. III- Consideram-se legislação tributária os tratados e as convenções internacionais. IV- As normas complementares são consideradas fontes primárias do Direito Tributário. Assinale a alternativa CORRETA: a) As afirmativas I e IV estão corretas. b) As afirmativas II e IV estão corretas. c) As afirmativas II e III estão corretas. d) As afirmativas I e III estão corretas. 9. O Sistema Tributário Nacional é formado pelas regras jurídicas que têm como finalidade instituir e arrecadar os tributos de competência da União, Estados, Distrito Federal e municípios. Com relação ao Sistema Tributário Nacional, analise as sentenças a seguir: I- Cabe à lei ordinária dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária, entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os municípios. II- As taxas poderão ter base de cálculo própria de impostos, desde que a base permita a interpretação extensiva. III- Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte. IV- Lei complementar poderá estabelecer critérios especiais de tributação, com o objetivo de prevenir desequilíbrios da concorrência, sem prejuízo da competência de a União, por lei, estabelecer normas de igual objetivo. Assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças I, II e III estão corretas. b) As sentenças III e IV estão corretas. c) As sentenças II, III e IV estão corretas. d) As sentenças I e IV estão corretas. 10. O Sistema Tributário brasileiro procura agir com equilíbrio, fazendo um contraponto entre o poder do Estado em cobrar um tributo, ou seja, adquirir receitas e evitar a sobrecarrega do contribuinte. Sobre a atividade financeira do Estado, analise as sentenças a seguir: I- O Estado tem como finalidade o bem-estar de todos, o que consequentemente tornará possível a vida em sociedade. II- Para conseguir atingir a sua finalidade e cumprir com as necessidades de políticas públicas, o Estado precisa de receitas. Do contrário, não conseguiria suprir toda demanda populacional. III- A fim de cumprir com o pagamento de suas dívidas (despesas), o Estado visa arrecadar (receitas) por meio de tributos. Contudo, com exceção das receitas, todas as despesas estão submetidas ao controle orçamentário público. IV- Preocupado em manter o equilíbrio fiscal e o planejamento estratégico de suas ações, a gestão administrativa do Estado deve colocar as receitas em frente às despesas, evitando um débito maior que o crédito. Assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças I, II e IV estão corretas. b) As sentenças II, III e IV estão corretas. c) As sentenças I, III e IV estão corretas. d) As sentenças I, II e III estão corretas.