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PRINCIPIOS DA GESTÃO FINANCEIRA O departamento financeiro é aquele que administra os recursos de uma empresa. Ele faz o controle da tesouraria, dos investimentos e dos riscos, além do planejamento financeiro da companhia e da divulgação de seus resultados. A função do departamento financeiro é garantir recursos para que a empresa possa cumprir seus objetivos, mantendo-se ativa e competitiva e garantindo não apenas lucros imediatos, mas também no longo prazo. · A administração financeira compreende o conjunto de atividades relacionadas com a gestão do fluxo de recursos financeiros na organização · AS FUNÇÕES do administrador são: - Analise, planejamento e controle - Tomada de decisões de investimento. - Tomada de decisões de financiamento. · Para a administração financeira, o objetivo da empresa é a maximização do valor de mercado da empresa. · TESOURARIA: Responsável por administrar as atividades financeiras como capital de giro, gestão de caixa e bancos, crédito, cobrança de dívidas, pagamento dos compromissos. · PLANEJAMENTO FINANCEIRO: Responsável pela análise e avaliação de fontes de financiamento e projetos de investimento. · CONTROLADORIA: Supervisiona as atividades de auditoria da empresa. FUNÇÕES / ATRIBUIÇÕES As funções do Departamento Financeiro vão muito além do simples controle de contas a pagar e contas a receber. Este é o coração da empresa, e assim sendo, dele depende sua própria sobrevivência. Atividades desenvolvidas pelo Departamento Financeiro: · Contas a pagar: controla todos os pagamentos a serem realizados pela empresa, tais como: fornecedores, empregados, impostos, etc.; · Contas a receber: controla todo o recebimento das receitas geradas pela empresa; · Tesouraria: Setor responsável pela tesouraria da empresa; · Caixa: Departamento responsável pelo controle de caixa da empresa; · Controle bancário: realiza toda a conciliação da movimentação bancária da empresa, como: extratos bancários, pagamentos, cheques emitidos, tarifas cobradas, duplicatas colocadas em cobrança bancária, investimentos, empréstimos, etc; · Planejamento financeiro: elabora fluxo de caixa, analisa a estrutura de capital, busca alternativas de financiamentos e de investimentos. FERRAMENTAS DE GESTÃO FINANCEIRA · Controle de custos: É uma ferramenta de gestão utilizada para saber se a empresa está gastando de forma eficiente ou se está tendo pouco retorno para seu investimento. · Auditoria interna: É processo de examinar todos elementos contábeis e de controle financeiro da empresa para averiguar se as políticas da companhia estão de acordo com as melhores práticas possíveis ou precisam ser melhoradas. O processo também identifica possíveis erros ou fraudes cometidos pelo negócio. Para realizar uma auditoria interna, a empresa deve examinar seus documentos, livros-caixa, registros contábeis, etc. A ação pode ser feita por um contador próprio ou terceirizado. · Fluxo de caixa A partir da elaboração do fluxo de caixa, é possível prognosticar eventuais excedentes ou escassez de caixa, determinando-se medidas saneadoras a serem tomadas. Dominar essa ferramenta gestão permite que a empresa faça o melhor aproveitamento de seus recursos. · Balanço patrimonial É uma ferramenta de gestão responsável por avaliar a presente condição financeira de uma empresa. É feito para revelar a real situação de lucros, dividendos e patrimônio líquido dela. Pode ser realizado a cada três meses, seis ou um ano. O resultado do balanço patrimonial é o patrimônio líquido da empresa, que nada mais é do que ativos – passivos. Os primeiros dizem respeito a dinheiro em caixa, contas e notas a receber, terrenos, imóveis, equipamentos, veículos, etc; os segundos referem-se a contas e notas a pagar, salários e contribuições, dívidas de longo prazo, etc. · Conciliação bancária É a ferramenta de gestão que compara todas as entradas, saídas e saldos da empresa com a movimentação bancária, visando aferir se a contabilidade feita pelo negócio fecha com aquela dos registros bancários.
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