Apol 1 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Apol 1
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e
 despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do 
caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de
 financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e
 centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e
 previsão do fluxo de caixa.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus clientes.
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como:
	
	A
	Agentes deficitários
	
	B
	Agentes superavitários
	
	C
	Agentes intermediadores
	
	D
	Agentes corretores
	
	E
	Agentes custodiadores
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais?
Dessa maneira, assinale a alternativa correta.
	
	A
	Tesoureiro e Controller
	
	B
	Controller e Analista financeiro
	
	C
	Analista financeiro e Tesoureiro
	
	D
	Contador e Analista financeiro
	
	E
	Auditor e tesoureiro
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabe-se que administrar é um processo de tomada de decisões e no que se refere as decisões financeiras são delineados quatro dinâmicas importantes.
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras.
	
	A
	Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de 
custos.
	
	B
	Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão 
tributária.
	
	C
	Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização
 das contas.
	
	D
	Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração
 dos ativos.
	
	E
	Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração 
de passivos.
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes.
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta:
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração.
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento.
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção.
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas I, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que:
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro.
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero.
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica.
IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores financeiros.
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta
	
	A
	O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o 
administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
	
	B
	O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o
 administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	C
	O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime
 de competência.
	
	D
	O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com oregime 
tributário.
	
	E
	O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de caixa enquanto
 o administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços
 patrimoniais.
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas financeiramente equilibradas apresentam algumas características que as diferenciam de empresas não equilibradas.
Sobre essas características, assinale a alternativa correta.
I - ( ) Há falta de mercadoria para atendimento das vendas.
II - ( ) Há tendência para estabilizar-se o prazo médio de recebimento das vendas.
III - ( ) Há imobilização excessiva de capital, nem ela é insuficiente para o volume necessário de produção.
IV - ( ) Há permanente equilíbrio entre os recursos e os encargos financeiros.
Marque a sequência correta:
	
	A
	F, V, F, V
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e
 despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do
 caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de
 financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e 
centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e 
previsão do fluxo de caixa.