Apol 1 - Gestão de Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Gitman (2010) afirma que o gerente financeiro é aquele que “gerencia ativamente os assuntos financeiros de qualquer tipo de organização financeira e não financeira, privada ou pública, grande ou pequena, com ou sem fins lucrativos”.
Sobre as características apresentadas, analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. Para isso, o gerente financeiro deve:
I - (V ) Maximizar os lucros direcionando os recursos financeiros de acordo com a necessidade da empresa.
II - (F ) Adquirir produtos financeiros para a sua empresa que os bancos oferecem frequentemente.
III - (F ) Reduzir custos analisando somente o curto prazo, corte de pessoal e de despesas é sempre necessário.
IV - (V ) Analisar os relatórios e organizar todo o conjunto de informações necessárias para a tomada de decisão.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
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Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
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Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabe-se que administrar é um processo de tomada de decisões e no que se refere as decisões financeiras são delineados quatro dinâmicas importantes.
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras.
	
	A
	Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos.
	
	B
	Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão tributária.
	
	C
	Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização das contas.
	
	D
	Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração dos ativos.
	
	E
	Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração de passivos.
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Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa.
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Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores financeiros.
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta
	
	A
	O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
	
	B
	O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros.
	
	C
	O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime de competência.
	
	D
	O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime tributário.
	
	E
	O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de caixa enquanto o administrador financeiro prioriza a demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais.
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Tesoureiro: Responsável pelas atividades financeiras da empresa, capta recurso e gerencia o caixa (Regime de caixa => Método utilizado para a realização do fluxo de caixa, pois só considera as receitas e os gastos na data do seu recebimento ou pagamento);
 Controller: Responsável pelas atividades de contabilidade (Regime de competência => Método que representa a forma mais fiel da situação financeira da empresa, o DRE é elaborado pelo regime de competência, ou seja, o registro ocorre na data do fato gerador).
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa:
I - (F) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter crédito em todas.
II - (V ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo.
III - (V ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras.
IV - (F ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo tipos de operações financeiras.
Marque a sequencia correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
 
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Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes.
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta:
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração. => limitam-se apenas a investimentos e investidores em nada se sugere o controle interno da tesouraria.
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento. => limitam-se apenas a investimentos e investidoresem nada se sugere o controle interno da tesouraria.
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção.
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas I, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
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Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais?
Dessa maneira, assinale a alternativa correta.
	
	A
	Tesoureiro e Controller
	
	B
	Controller e Analista financeiro
	
	C
	Analista financeiro e Tesoureiro
	
	D
	Contador e Analista financeiro
	
	E
	Auditor e tesoureiro
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Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus clientes.
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como:
	
	A
	Agentes deficitários
	
	B
	Agentes superavitários
	
	C
	Agentes intermediadores
	
	D
	Agentes corretores
	
	E
	Agentes custodiadores
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Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Shan Anwar (2015), algumas barreiras limitam o trabalho da tesouraria, qual ou quais barreiras são apresentadas pelo autor?
Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta.
I - (V) Falta de recursos – as tesourarias já têm funções enxutas em suas empresas
II - (V) Falta de dados – para gerenciar essas funções de forma eficaz, as tesourarias precisam de dados consolidados.
III - (V ) Falta de estrutura – uma abordagem holística da gestão de tesouraria requer uma estrutura para identificar as várias funções que precisam ser centralizadas.
IV - (F ) Falta de organização – a tesouraria como qualquer outro departamento de uma empresa necessita de organização e controle de seus documentos.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	V, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
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Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O disponível significa são os ativos de curtíssimo prazo disponível de uma empresa, podendo ser utilizado a qualquer momento e para qualquer fim. As contas deste grupo estão a todo instante sendo movimentadas (entra e sai dinheiro). São exemplos de disponível:
Assinale a alternativa correta correspondente as características citadas acima
 I - (V) Conta em banco - nessa conta são registrados os recursos depositados em contas-correntes de livre movimentação. 
II - (F) Estoques – nessa conta encontram-se ativos de alta liquidez que podem facilmente ser convertidos em dinheiro para a empresa. 
III - (V) Aplicações financeiras - a curto prazo, representam os investimentos efetuados pela empresa em títulos de liquidação imediata.
 IV - (V) Caixa – dinheiro em espécie na empresa.
Marque a sequência correta:
A) F, V, F, V
B) V, V, F, F
C) V, F, V, V
D) F, V, V, F
E) V, F, F, V
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que:
 I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro. V
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero. F
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica. F
 IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária. V
A) Afirmativas II e IV apenas.
B) Afirmativas II, e III apenas.
C) Afirmativas I, II e III apenas.
D) Afirmativas I, IV apenas.
E) Afirmativas II, III e IV apenas.