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UNIVERSIDADE MUSSA BIN BIQUE Faculdade de Gestão e Contabilidade Plano de Negócio Estudantes: Ulvane Silvestre Mugumela Docente: António Cuna,MBA Nampula, Outubro 2020 1. Sumário executivo 1.1 Enunciado do projecto O presente projecto “ Afrochic LDA ”, pretende utilizar com precisão, os recursos estratégicos, financeiros, materiais e humanos, com o intuito de adquirir maior lucratividade. Partindo desses pressupostos, os investidores procuram em vista maior rentabilidade do capital investido. Aplicar uma estratégia mãe de modo a obter maior vantagem competitiva no mercado, com base os instrumentos financeiros, procuraremos conhecer a viabilidade do projecto, custos, rentabilidades, retornos, e não só, o uso racional dos recursos, para obter menores custos e maior lucratividade. Com uma equipa altamente capacitada e qualificada para manter o funcionamento estável e contínuo da empresa. O presente plano de negócios tem como foco a produção de vestuários tipicamente africanos. O Plano apresentado, foi desenvolvido através de informações técnicas para tal como investimento inicial, público-alvo, análise da concorrência, custos de mão-de-obra, pesquisa com os consumidores. A Afrochic Lda, tem como necessidade satisfazer o mercado no que concerne a produção, melhoria e implementação de estratégias proporcionando elegância, estilo, brilho presença única e posteriormente comercialização dos mesmos bem como o relacionamento com o cliente. A Afrochic, Lda é constituída por quatro Sócios. 0. Competências dos responsáveis 0. Cargos e qualificações Funcionários Cargos Qualificações Ulvane Mugumela Gerente Lic. Em economia e gestão Ana Maria João Director da contabilidade e finanças Lic. Em contabilidade e auditoria Rui Joaquim Director de Marketing Lic. Em economia e gestão Palmira Samo Director de Recursos Humanos Lic. Em Gestão de Recursos Humanos Angel Toca Directora de Designer Lic. Ancha Ibraimo Stylist Ensino médio Isabel Luís Contabilista Lic. Em contabilidade e auditoria Kassia Artur Caixa Lic. Em contabilidade e auditoria Shirley Martins Modelo Ensino médio António Gonçalves Modelo Ensino médio Danice Pragosa Modelista Ensino médio Mussa Vitor Fotógrafo Ensino médio Gloria Pedro Compradora de Matéria-prima e Auxiliar de vendas Lic. Em Gestão de Recursos Humanos Ismael Abudo Segurança Ensino médio 0. Produtos A Afrochic irá fornecer vestuários diferenciados de capulana, para fazer face a cultura africana de modo a satisfazer os nossos clientes proporcionando maior diversidade, bom atendimento, artigos sofisticados de alta qualidade e a um bom preço. 0. Mercado potencial Olhando pela fraca demanda por vestuários de capulana, a Afrochic pretende operar de princípio na cidade de Nampula e posteriormente actuar a nível das províncias de Moçambique e no exterior, fazendo com que a cultura africana seja mais valorizada e atractiva. Numa primeira fase temos como público-alvo todos os residentes nos arredores da cidade de Nampula e posteriormente expandir para outras províncias do país, assim como para o exterior. 1.5. Previsão de vendas Depois de longas pesquisas feitas no mercado, a empresa Afrochic Lda., projectou uma média de anual de 7.000.000,00mts , proveniente da produção e venda de todos os vestuários. 1.6. Rentabilidade e projecções financeiras Com um investimento inicial de 2.000.000,00mts prevê-se a recuperação do investimento em 2 anos, 10 meses e 8 dias, com um VAL de e TIR de (15%), podemos afirmar que a Afrochic poderá operar e irá recuperar o seu investimento. 1.7. Necessidades de financiamento A nossa empresa ira operar com um capital social de 2.000.000,00mts devido por 4 sócios nomeadamente: Ulvane Mugumela representante de 25% que equivale á 500.00,00, Ana Maria João representante de 25% equivalente à 500.00,00, Rui Joaquim representante de 25% equivalente á 500.000,00 e Palmira Samo representante de 500.000,00 equivalente á 25% não havendo necessidade de financiamento de terceiros. Nome dos sócios Valor de Subscrição Percentagem Ulvane Mugumela 500.000,00 25% Ana Maria João 500.000,00 25% Rui Joaquim 500.000,00 25% Palmira Samo 500.000,00 25% Total 2.000.000,00 100% 2. A Empresa A Afrochic foi constituída em 2018 pelos sócios Ulvan, Ana Maria, Rui e Palmira, com o objectivo de promover a moda africana, na abertura de uma fábrica, situada na cidade de Nampula na produção e comercialização de roupas femininas e masculinas. No início das suas actividades a Afrochic conta com a colaboração de 15 funcionários. Nome da empresa: Afrochic, Lda. Localização Cidade: Nampula Província: Nampula, Moçambique Avenida: Eduardo Mondlane, Nº 1234 Correio Postal (C.P): 223671 Nuit: 140935913 Telefone/fax: +258 843703291 Website Www. Afrochic.co.mz Correio electrónico Afrochic@gmail.com Forma Jurídica Sociedade por quotas Número de funcionários 15 Capital social 2.000,000,00 2.1. Missão 1. Oferecer produto de alto padrão e qualidade os tecidos africanos; 1. Atendimento personalizado ao cliente 1. Ser competitivo e sustentável 2.2. Objectivos 1. Obter lucros; 1. Promover a moda africana; 1. Crescer a nível económico e ser reconhecido a nível micro e macro. 2.3. Estrutura legal e organizacional 2.3.1. Descrição legal A Afrochic, Lda., é uma sociedade por quotas, com base o artigo 283° do código comercial, na sociedade por quotas o capital é dividido em quotas e os sócios são solidariamente responsáveis pela realização do capital social nos termos prescritos no capítulo VI, de responsabilidade limitada ao abrigo do artigo 32° do código comercial. A firma das sociedades por quotas deve conter o adiantamento "limitada" ou abreviadamente "Lda.". A nossa sociedade é constituída por X sócios, a luz do artigo 288° do código comercial. Uma sociedade por quotas não pode ter mais de 15 sócios. 2.3.2. Síntese das Responsabilidade da Equipe Dirigente Gerente – responsável pela administração da empresa, pelo planeamento e controlo das actividades que são levadas a cabo na empresa, tem a responsabilidade de garantir o bem-estar, a produtividade e a solidez em todos aspectos da empresa e é a primeira em termos de hierarquia. Departamento de Contabilidade e Finanças – responsável pelo controle de fluxo de caixa, administração dos recursos da empresa, controle da tesouraria, administração dos investimentos e riscos, controle contas a pagar e a receber, financiamento, customização, gestão fiscal e pessoal, entre outras actividades relacionadas. Departamento de Gestão de Recursos Humanos – responsável pela conciliação dos interesses da empresa e dos funcionários. Tem a função de seleccionar pessoas qualificadas para cargos específicos; administrar e monitorar comportamentos e procedimentos internos; prover incentivos financeiros, alinhar seus colaboradores com as políticas da empresa e fazer a recompensação dos mesmos; promover treinamentos e cuidar das relações trabalhistas. Departamento de Marketing – responsável promoção e divulgação dos produtos, tem a tarefa de fazer estudos de mercado, gerência dos produtos, definição dos preços, distribuição, publicidade, vendas e comunicação. Sector Operacional – responsável por administrar todo o processo de transformação dos insumos no produto final. Controlar a entrada e o consumo de matérias-primas, dá suporte logístico, faz a gestão do uso e da manutenção das máquinas e equipamentos e acompanha os níveis de produtividade da empresa. Tem a função de garantir que a operação transcorra sem imprevistos, tendo como meta garantir que a empresa obtenha a maior produção possível aplicando o mínimo de recursos. 2.3.3. Currículos 1. Ulvan Mugumela: trabalhou durante 5 anos como Director Regional Norte da FIPAG, trabalhou como gestor do projecto VALE Moçambique durante 3 anos e é docente na UCM – FEC e FADIR. 1. Ana Maria João: trabalhou como Directora Financeira do BCI durante 3 anos e é docente na UCM-FECa 3 anos. 1. Rui Joaquim: trabalhou como director de Marketing na Vodacom durante 4 anos. 1. Palmira Samo: trabalhou com gestor de recursos humanos na CDM durante 3 anos. 1. Gloria Pedro: trabalhou como assistente de vendas na Fashion World durante 4 anos como gerente de vendas e no Studio 88 durante 1 ano. 1. Isabel Luís: trabalhou durante 2 anos como Contabilista na PSI. 1. Kassia Artur: trabalhou como contabilista na CLN durante 2 anos e como caixa no BCI durante 1 ano. 1. Angel Toca: trabalhou como assistente de designer na agência de moda Amakua durante 1 ano e foi modelo da durante 3 anos. 1. Danice Pragosa: trabalhou como modelista na agência cafridja durante 1 ano. 1. Ancha Ibraimo: trabalhou durante 4 meses na Gacim. 1. Antonio Goncalves: trabalhou durante 5 anos como modelo na Cafridja. 1. Shirley Martins: trabalhou durante 3 anos como modelo na Agencia de moda amakua. 1. Ismael Abudo Trabalhou como segurança na G4S durante 3 anos. 1. Ruth Muariwa: trabalhou como auxiliar de limpeza na direcção provincial da Agricultura durante 2 anos. 2.4. Plano de Operações Administração A administração da nossa empresa terá como objectivo a agilidade de suas operações, visando o atendimento eficiente, eficaz para a satisfação dos clientes. A Afrochic, Lda. contará com uma hierarquia composta pelo Gerente e departamentos, visando descentralização das funções como forma de alcançar maior eficiência e eficácia. Comercial Quanto a comercialização dos nossos produtos, a Afrochic, Lda. irá fazer uma comercialização directa “vendedor-comprador” e irá fornecer os seus produtos para algumas boutiques da cidade. 3. Plano de Marketing 3.1. Análise de Mercado 3.1.1. O Sector A Afrochic, Lda irá operar no sector de moda, concretamente para a produção e venda de pecas de capulana. Tendo como factores de sucesso os preços, diversidade de roupas, qualidade e diferenciação, uma vez que esse mercado está a ser pouco explorado e vem mostrando uma elevada procura na cidade de Nampula. 3.1.2. Oportunidades e Ameaças Factores externos Oportunidades 1. Crescimento do mercado consumidor, em busca de inovações; 1. Poucos concorrentes; 1. Mercado pouco explorado; 1. Investimentos e empréstimos disponíveis. Acções para maximizar e manter 1. Explorar o mercado de modo a persuadir o nosso público-alvo oferecendo vestuários de qualidade com intuito de encantar os nossos clientes a partir de boa qualidade e diversidade. Ameaças 1. Surgimentos de novos concorrentes na região que ofereçam serviços semelhantes; 1. Aumento da taxa de juros e inflação. Acções para minimizar e superar 1. Investir em stock de altas quantidades. 3.1.3. Clientes Os nossos clientes são constituídos pelas famílias da cidade de Nampula, particularmente as famílias de rendimento médio a alto. O público-alvo da empresa Afrochic Lda, é feminino e masculino mas nos priorizamos em produzir mais peças femininas pois este tipo de público tem maior necessidade na busca de acessórios e combinação nas suas aquisições. A Afrochic Lda, para suprir a necessidade de seus clientes mantém um mix pulverizado que seus clientes podem encontrar, vestidos, calças, saias, blusas, macacões, calções e camisolas de diversos modelos, tamanhos e cores. 3.1.4. Fornecedores A empresa irá estabelecer parcerias com o supermercado que irão nos fornecer variados tecidos, algumas peças de roupa, capulanas, como a ADPP, Dona Rosa, etc. 3.1.5. Concorrência 4. Na cidade de Nampula, mercado onde a nossa empresa irá operar, verificou-se como concorrentes Cafridjah, vendedores ambulantes e algumas lojas ao redor da cidade. Concorrentes Pontos fortes Pontos fracos Mercado feira Mercado cavalaria e Mercado Padaria Nampula Mais tempo no mercado. Conservação dos produtos Falta de stock Produtos usados, velhos e rasgados Vendedores ambulantes Abrange de forma rápidanas diferentes partes da cidade Falta de stock Produtos usados, velhos e rasgados Lojas ao redor da cidade Mais tempo no mercado Poder decisão nos preços Não fazem entregas Falta de stock Produtos Piratas Alfaiatarias Mais tempo no mercado Poder de decisão nos preços Falta de stock Demora de entrega dos produtos 4.1. Estratégias de Marketing 4.1.1. Produto 1. Variedade com qualidade nos produtos; 1. Artigos diferenciados de capulana africana; 1. Marketing de relacionamento, e programa de fidelidade. 4.1.2. Preço Para determinação do preço de venda dos produtos, será levado em consideração o custo da matéria-prima e os preços praticados pelos concorrentes. Os nossos preços: Artigo Preço de venda Vestido 800,00 Blusas 500,00 Croppeds 500,00 Calções 600,00 Calças 750,00 Casacos 1.000,00 Camisas 500,00 Saias 450,00 4.1.3. Promoção e Publicidade Numa primeira fase a nossa empresa ira investir na promoção dos seus produtos através de carimbos para o programa de fidelidade, rádios, panfletos. Campanha publicitária para a consciencialização da população em geral, para a aderência dos produtos e artigos proporcionando elegância e bem-estar para todas faixas etárias. Como forma de atrair e reter os nossos clientes iremos fazer promoções, condições de pagamento e aulas de personal stylist. 4.1.4. Relacionamento com Cliente O nosso foco centra-se em fornecer artigos de vestuário diversos para os nossos clientes, para tal, é necessária uma boa relação com eles. Bom atendimento fará com que os clientes sintam-se confortáveis e atraídos; para que tenhamos um boa performance é necessário um bom relacionamento com o nosso público-alvo. 5. Plano Financeiro 5.1. Investimento Inicial Após a fase de concepção, a fase de implementação (fase onde se aplica as técnicas de gestão de projectos) exige os seguintes custos que compõem o investimento inicial: Investimento inicial Descrição Quantidade Custo unitário Valor Máquinas e equipamentos administrativos: 1. Máquina de costura 1. Computadores 1. Impressoras 1. Máquina registadora 1. Mesas 1. Cadeiras para escritório 1. Aparelho AC 1. Relógio de parede 1. Espelho 1. Viatura 1. Fita métrica 1. Tesoura 1. Agulha (caixa) 2 4 4 1 7 5 5 2 3 1 2 4 2 7.500,00 30.000,00 15.000,00 10.000,00 10.000,00 4.000,00 20.000,00 1.000,00 1.000,00 1.100.000,00 150,00 150,00 50,00 15.000,00 120.000,00 60.000,00 10.000,00 70.000,00 20.000,00 100.000,00 2.000,00 3.000,00 1.100.000,00 300,00 600,00 100,00 Sub-total 1.548.000,00 1.600.000,00 Equipamento e utensílio para armazenamento e venda 1. Manequim 1. Guarda-fato 1. Cabides 3 2 40 4.000,00 1.000,00 50,00 12.000,00 1.000,00 2.000,00 Sub-total 3.550,00 15.000,00 Despesa pré-operacional 1. Despesas de instalação 1. Despesas de legalização 1 -------- 30.000,00 5.000,00 30.000,00 5.000,00 Sub-total ---------- 35.000,00 35.000,00 Capital de giro inicial ------------- 350.000,00 350.000,00 Total do investimento inicial -------------- 2.000.000,00 5.2. Projecção dos custos variáveis Descrição 1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano Material de Higiene e Limpeza 6.000,00 6.300,00 6.315,00 6.315,75 6.330,00 Manutenção de máquinas e Eq. Administrativo 74.000,00 78,000,00 81,108,00 86.508,00 91.305,00 Manutenção de eq. E utensílio p/ arm. E venda 15.000,00 15.750,00 16.537,50 17.364,38 18.232,60 Material de costura 10.000,00 10.500,00 11.025,00 11.576,25 12.155,00 Total 105.000,00 110.550,00 114985,50 121.764,38 128.022,60 Nota: estima-se um aumento em 5% nos custos variáveis, e terão efeito a partir do segundo ano em diante. 5.3. Depreciação Atendendo e considerando a existência de bens ou activos sujeitos a depreciação, importa referir que esses activos serão depreciáveis a uma taxa de depreciação estimada de 10% ao Ano. Descrição Valores 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano Máquinas e eq. Administrativo 1.600.000,00 160.000,00 16.000,00 1.600,00 160,00 16,00 Eq. e utensílios p/armazenamento e vendas 15.000,00 1.500,00 150,00 15,00 1,5 0,15 Total 1.615.000,00 161.500,0016.150,00 1.615,00 161,50 16,15 Nota: foi usado o método do saldo decrescente/ Quotas degressivas que resulta num débito decrescente durante a vida útil do bem, e segundo reza o Artigo 8.º n.º 1 do Decreto n.º 72/2013, de 23 de Dezembro que aborda sobre regime de amortização, as quotas de amortização podem ser aceitos como custo do período de tributação. E, para tal consideramos a taxa de 10%. 5.4. Receitas 6. Como se trata de venda de artigos de vestuário apresentaremos os preços e quantidades a serem vendidas de cada artigo disponível. Estimativa de Receita na venda de Mercadoria/ artigos de vestuário Descrição dos produtos 1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5°Ano Vestido: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 800,00 130 880,00 169 968,00 219 1.065,00 284 1.172,00 Valor 80.000,00 114.400,00 163.592,00 233.235,00 332.848,00 Blusas: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 500,00 130 550,00 169 605,00 219 666,00 284 672,00 Valor 50.000,00 71.500,00 102.245,00 145.854,00 190.848,00 Saias: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 450,00 130 495,00 169 545,00 219 600,00 284 600,00 Valor 45.000,00 64.350,00 92.105,00 131.400,00 170.400,00 Croppeds: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 500,00 130 550,00 169 605,00 219 666,00 284 733,00 Valor 50.000,00 71.500,00 102.245,00 145.854,00 208.172,00 Macacão: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 500,00 130 550,00 169 605,00 219 666,00 284 733,00 Valor 50.000,00 71.500,00 102.245,00 145.854,00 208.172,00 Camisas: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 500,00 130 550,00 169 605,00 219 666,00 284 733,00 Valor 50.000,00 71.500,00 102.245,00 145.854,00 208.172,00 Casacos: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 1.000,00 130 1.100,00 169 1.210,00 219 1.331,00 284 1.464,00 Valor 100.000,00 143.000,00 204.490,00 291.489,00 415.776,00 Calças: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 750,00 130 825,00 169 908,00 219 999,00 284 1.089,00 Valor 75.000,00 107.250,00 153.452,00 218.781,00 309.276,00 Calções: Quantidades a serem vendidas: Preço de venda: 100 600,00 130 660,00 169 726,00 219 733,00 284 806,00 Valor 60.000,00 85.800,00 122.694,00 160.527,00 228.904,00 Valor Total 560.000,00 800.8000,00 1.043.068,00 1.618.848,00 2.272.568,00 5.5. Demonstração de Fluxo de Caixa Demonstração de fluxo de caixa Descrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano Receitas brutas operacionais 560.000,00 800.8000,00 1.043.068,00 1.618.848,00 2.272.568,00 1. (-) Despesas variáveis 105.000,00 110.550,00 114.985,50 121.764,38 128.022,60 1. (-) Despesas fixas 20.160,00 28.800,00 59.452,00 93.997,00 182.929,00 Lucro operacional 434.840,00 661.450,00 868.630,50 1.403.086,63 1.961.616,40 1. Imposto 139.148,80 211.664,00 277.961,77 448.987,72 627.717,25 Lucro líquido 295.691,20 449,786,00 590.668,75 954.098,92 1.333.899,16 Nota: a taxa do imposto é de 32% de acordo com o nº 1 do art.º 61.º Do código do imposto sobre o rendimento de pessoas colectivas. 5.6. Ponto de Equilíbrio Para obtermos a Margem de Contribuição Percentual é necessário acharmos as Receitas totais e os Custos variáveis em percentagens, deste modo, considerando as receitas totais em 100%,iremos dividir as Custos Variáveis pelo valor das Receitas Totais para obtermos de igual modo os custos variáveis em percentagem. Isto é: Descrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano Receitas 100% 100% 100% 100% 100% Custos Variáveis 18,57% 13,80% 11,02% 7,52% 5,63% Margem de Contribuição 81,43% 86,20% 88,98% 92,48% 94,37% Portanto, dividindo o valor do Custo fixo de cada ano sobre a Margem de Contribuição Percentual para cada ano teremos: 1º Ano 2º Ano34.410,68 3º Ano 4º Ano 5º Ano 16
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