PROPOSTA-CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AUDITORIA INDEPENDENTE

Prévia do material em texto

Fashion Jeans
Relação de Documentos Solicitados
01/08/2018 a 30/09/2018
ANEXO 4
No. Nome da Documentação Data Solicitação Data Recebimento Situação
1 Controle de caixa 3/15/2019 3/16/2019 ok
2 Controle de Estoques 3/15/2019 3/16/2019 ok
3 Notas Fiscais de Entradas 3/15/2019 3/16/2019 ok
4 Notas Fiscais de Saídas 3/15/2019 3/16/2019 ok
5 Notas Fiscais de Compra do Imobilizado 3/15/2019 3/16/2019 ok
6 Carta de Circularização de Fornecedores 3/15/2019 / / Aguardando
7 Relação de Fornecedores 3/15/2019 / / Aguardando
8 Relatórios de Apuração de Impostos 3/15/2019 3/16/2019 ok
9 Relatório Contábil das Obrigações Tributárias 3/15/2019 3/16/2019 ok
10 Relatório Contábil das Obrigações Trabalhistas 3/15/2019 3/16/2019 ok
11 Contrato Social 3/15/2019 3/16/2019 ok
12 Folhas de Pagamentos 3/15/2019 3/16/2019 ok
13 Relatório das Taxas de Depreciação 3/15/2019 3/16/2019 ok
14 Relatório das Despesas Administrativas 3/15/2019 3/16/2019 ok
15 Relatório das Receitas Operacionais 3/15/2019 3/16/2019 ok
16 Livro Razão 3/15/2019 3/16/2019 ok
17 Livro Diário 3/15/2019 3/16/2019 ok
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data:18/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 18/03/2019
Prospecta Auditores Associados S/S 10/10/2005
Folha Mestra
Eduardo
30 de setembro de 2018
BT
Ativo - R$ mil
Saldo em Saldo em Ajustes/Reclassificação Saldo em
Descrição 9/30/2018 9/30/2018 Débito Crédito 9/30/2018
Disponibilidades 120,416.03 A 120,416.03 210,900.00 90,483.97 120,416.03 
Estoques 44,760.48 C 44,760.48 44,760.48 - 44,760.48 
Imobilizado 24,572.00 F 24,572.00 ### 25,060.00 488.44 24,571.56 
ICMS Sobre Ativo Imobilizado - - - - - 
Bens e Direitos em Uso - - - - 
 Móveis e Utensílios 17,430.00 17,430.00 17,430.00 - 17,430.00 
 Máquinas e Equipamentos 7,630.00 7,630.00 7,630.00 - 7,630.00 
(-)Depreciação Acumulada - - - - 0.00
 Móveis e Utensílios - - 359.78 (359.78)
 Máquinas e Equipamentos - 128.66 (128.66)
Total Ativo 214,808.51 BTA 214,808.51 305,780.48 ### 91,460.85 214,319.63 
Passivo - R$ mil
Saldo em Saldo em Ajustes/Reclassificação Saldo em
Descrição 9/30/2018 9/30/2018 Débito Crédito 9/30/2018
Fornecedores de Bens e Serviços - AA - - - - 
Contas a Pagar 19,636.48 BB - - - - 
Obrigações Financeiras - CC - - - - 
Obrigações Tributárias 3,722.32 EE - - - - 
ANEXO 8
Fashion Jeans
Análise da Conta Caixa
30 de Setembro de 2018
PT A10-1
Data Histórico Entrada Saída Saldo
8/1/2018 Integralização de Capital Social 120,000.00 120,000.00 
8/1/2018 Aquisição de Computador, Impressora, leitor e impressora fiscal 7,630.00 112,370.00 
8/1/2018 Aquisição Licença Software Nf 481 1,800.00 110,570.00 
8/1/2018 Aquisição caifxa de son, frigobar, microondas e cafeteira 1,710.00 108,860.00 
8/1/2018 Aquisição de araras, puffs, espelho, cabide e maniquim Nf. 1112 10,520.00 98,340.00 
8/1/2018 Aquisição armário, mesas, balcão e cadeiras Nf. 324 3,400.00 94,940.00 
8/1/2018 Compra de Produtos de Limpeza 60.00 94,880.00 
8/1/2018 Compra de Material de Escritório 50.00 94,830.00 
8/1/2018 Revestimento Fachada Nf. 4524 1,850.00 92,980.00 
8/1/2018 Compra de Mercadoria para revenda Nf. 789 6,600.00 86,380.00 
8/1/2018 Compra de Mercadoria para revenda Nf. 790 3,960.00 82,420.00 
8/1/2018 Compra de Mercadorria para revenda Nf. 791 4,080.00 78,340.00 
8/2/2018 Venda Mercadoria a vista 1,588.00 79,928.00 
8/3/2018 Venda Mercadoria a vista 1,629.00 81,557.00 
8/4/2018 Venda Mercadoria a vista 1,898.00 83,455.00 
8/6/2018 Venda Mercadoria a vista 1,526.00 84,981.00 
8/7/2018 Venda Mercadoria a vista 1,714.00 86,695.00 
8/7/2018 Pagamento Internet fatura Net 150.00 86,545.00 
8/8/2018 Venda Mercadoria a vista 1,699.00 88,244.00 
8/9/2018 Venda Mercadoria a vista 1,536.00 89,780.00 
8/10/2018 Venda Mercadoria a vista 1,783.00 91,563.00 
8/10/2018 Pagamento de aluguel 2,000.00 89,563.00 
8/11/2018 Venda Mercadoria a vista 1,937.00 91,500.00 
8/13/2018 Venda Mercadoria a vista 1,628.00 93,128.00 
8/13/2018 Pagamento de Água Corsan 90.00 93,038.00 
8/14/2018 Venda Mercadoria a vista 1,786.00 94,824.00 
8/14/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 414 3,600.00 91,224.00 
8/14/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 415 3,260.00 87,964.00 
8/15/2018 Venda Mercadoria a vista 1,510.00 89,474.00 
8/16/2018 Venda Mercadoria a vista 1,739.00 91,213.00 
8/17/2018 Venda Mercadoria a vista 1,580.00 92,793.00 
8/18/2018 Venda Mercadoria a vista 1,926.00 94,719.00 
8/20/2018 Venda Mercadoria a vista 1,684.00 96,403.00 
8/21/2018 Venda Mercadoria a vista 1,738.00 98,141.00 
8/22/2018 Venda Mercadoria a vista 1,752.00 99,893.00 
8/22/2018 Pagamento energia eletrica 220.00 99,673.00 
8/23/2018 Venda Mercadoria a vista 1,689.00 101,362.00 
8/24/2018 Venda Mercadoria a vista 1,788.00 103,150.00 
8/25/2018 Venda Mercadoria a vista 1,852.00 105,002.00 
8/27/2018 Venda Mercadoria a vista 1,812.00 106,814.00 
8/28/2018 Venda Mercadoria a vista 1,786.00 108,600.00 
8/29/2018 Venda Mercadoria a vista 1,830.00 110,430.00 
8/30/2018 Venda Mercadoria a vista 1,980.00 112,410.00 
8/31/2018 Venda Mercadoria a vista 2,310.00 114,720.00 
9/1/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 890 4,500.00 110,220.00 
9/1/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 8914,125.00 106,095.00 
9/1/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 892 3,680.00 102,415.00 
9/1/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 893 2,790.00 99,625.00 
9/1/2018 Venda Mercadoria a vista 1,830.00 101,455.00 
9/3/2018 Venda Mercadoria a vista 2,112.00 103,567.00 
9/4/2018 Venda Mercadoria a vista 1,936.00 105,503.00 
9/5/2018 Venda Mercadoria a vista 1,886.00 107,389.00 
9/5/2018 Compra de Material de Limpeza 60.00 107,329.00 
9/5/2018 Compra de Material de Escritório 50.00 107,279.00 
9/5/2018 Pagamento Prolabore Ref. Agosto 1,424.00 105,855.00 
9/5/2018 Pagamento da Folha de Pagamento Ref. Agosto 4,903.60 100,951.40 
9/6/2018 Venda Mercadoria a vista 1,910.00 102,861.40 
9/6/2018 Pagamento Internet fatura Net 150.00 102,711.40 
9/7/2018 Pagamento FGTS 426.40 102,285.00 
9/8/2018 Venda Mercadoria a vista 2,242.00 104,527.00 
9/10/2018 Venda Mercadoria a vista 1,780.00 106,307.00 
9/10/2018 Pagamento de aluguel 2,000.00 104,307.00 
9/11/2018 Venda Mercadoria a vista 1,985.00 106,292.00 
9/12/2018 Venda Mercadoria a vista 2,183.00 108,475.00 
9/12/2018 ICMS a pagar Ref. Agosto 4,356.00 104,119.00 
9/13/2018 Venda Mercadoria a vista 1,882.00 106,001.00 
9/13/2018 Pagamento de Água Corsan 90.00 105,911.00 
9/14/2018 Venda Mercadoria a vista 1,904.00 107,815.00 
9/15/2018 Venda Mercadoria a vista 2,736.00 110,551.00 
9/17/2018 Venda Mercadoria a vista 1,661.00 112,212.00 
9/18/2018 Venda Mercadoria a vista 1,837.00 114,049.00 
9/18/2018 Compra de Mercadoria para Revenda Nf. 630 5,000.00 109,049.00 
9/19/2018 Venda Mercadoria a vista 2,280.00 111,329.00 
9/20/2018 Pagamento INSS 1,988.40 109,340.60 
9/21/2018 Venda Mercadoria a vista 2,104.00 111,444.60 
9/22/2018 Venda Mercadoria a vista 2,183.00 113,627.60 
9/22/2018 Pagamento energia eletrica 220.00 113,407.60 
9/24/2018 Venda Mercadoria a vista 2,080.00 115,487.60 
9/25/2018 Venda Mercadoria a vista 1,690.00 117,177.60 
9/25/2018 Pagamento PIS Ref. Agosto 297.05 116,880.55 
9/25/2018 Pagamento COFINS Ref. Agosto 1,371.00 115,509.55 
9/26/2018 Venda Mercadoria a vista 1,880.00 117,389.55 
9/27/2018 Venda Mercadoria a vista 1,639.00 119,028.55 
9/28/2018 Venda Mercadoria a vista 1,700.00 120,728.55 
9/29/2018 Venda Mercadoria a vista 1,760.00 122,488.55 
9/30/2018 Pagamento IRPJ 1,090.80 121,397.75 
9/30/2018 Pagamento CSLL 981.72 120,416.03 
Total 210,900.00 90,483.97 
Composição do saldo da conta Caixa
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial R$ - 
Débitos 210,900.00 
Créditos 90,483.97 
Saldo final 120,416.03 A10
Legendas - Referências
Conferimos com saldo no livro diário
Soma conferida
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 19/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 19/03/2019
ANEXO 10
Fashion Jeans
Análise da Conta Estoque
30 de setembro 2018
PT C10-1
Data Nota Fiscal Valor Unitário Quantidade Débito Crédito Total
8/1/2018 791 R$ 52.00 40 R$ 2,080.00 R$ 2,080.00 
8/1/2018 790 R$ 62.00 30 R$ 1,860.00 R$ 3,940.00 
8/1/2018 791 R$ 40.00 50 R$ 2,000.00 R$ 5,940.00 
8/1/2018 790 R$ 35.00 60 R$ 2,100.00 R$ 8,040.00 
8/1/2018 789 R$ 45.00 40 R$ 1,800.00 R$ 9,840.00 
8/1/2018 789 R$ 40.00 120 R$ 4,800.00 R$ 14,640.00 
8/6/2018 R$ 52.00 9 R$ 468.00 R$ 14,172.00 
8/6/2018 R$ 62.00 11 R$ 682.00 R$ 13,490.00 
8/6/2018 R$ 40.00 9 R$ 360.00 R$ 13,130.00 
8/6/2018 R$ 35.00 25 R$ 875.00 R$ 12,255.00 
8/6/2018 R$ 45.00 8 R$ 360.00 R$ 11,895.00 
8/6/2018 R$ 40.00 42 R$ 1,680.00 R$ 10,215.00 
8/13/2018 R$ 52.00 7 R$ 364.00 R$ 9,851.00 
8/13/2018 R$ 62.00 14 R$ 868.00 R$ 8,983.00 
8/13/2018 R$ 35.00 23 R$ 805.00 R$ 8,178.00 
8/13/2018 R$ 40.00 46 R$ 1,840.00 R$ 6,338.00 
8/14/2018 415 R$ 62.00 30 R$ 1,860.00 R$ 8,198.00 
8/14/2018 R$ 40.00 13 R$ 520.00 R$ 7,678.00 
8/14/2018 415 R$ 35.00 40 R$ 1,400.00 R$ 9,078.00 
8/14/2018 R$ 45.00 10 R$ 450.00 R$ 8,628.00 
8/14/2018 414 R$ 45.00 80 R$ 3,600.00 R$ 12,228.00 
8/20/2018 R$ 52.00 11 R$ 572.00 R$ 11,656.00 
8/20/2018 R$ 62.00 13 R$ 806.00 R$ 10,850.00 
8/20/2018 R$ 40.00 15 R$ 600.00 R$ 10,250.00 
8/20/2018 R$ 35.00 22 R$ 770.00 R$ 9,480.00 
8/20/2018 R$ 45.00 8 R$ 360.00 R$ 9,120.00 
8/20/2018 R$ 43.57 52 R$ 2,265.57 R$ 6,854.43 
8/30/2018 R$ 52.00 9 R$ 468.00 6386.43
8/30/2018 R$ 62.00 15 R$ 930.00 5456.43
8/30/2018 R$ 40.00 11 R$ 440.00 5016.43
8/30/2018 R$ 35.00 26 R$ 910.00 4106.43
8/30/2018 R$ 45.00 12 R$ 540.00 3566.43
8/30/2018 R$ 43.57 48 R$ 2,091.36 1475.07
9/1/2018 890 R$ 45.00 100 R$ 4,500.00 5975.07
9/1/2018 892 R$ 52.00 40 R$ 2,080.00 8055.07
9/1/2018 893 R$ 62.00 45 R$ 2,790.00 10845.07
9/1/2018 892 R$ 40.00 40 R$ 1,600.00 12445.07
9/1/2018 891 R$ 35.00 60 R$ 2,100.00 14545.07
9/1/2018 891 R$ 45.00 45 R$ 2,025.00 16570.07
9/10/2019 R$ 44.84 46 R$ 2,062.64 14507.43
9/10/2019 R$ 52.00 9 R$ 468.00 14039.43
9/10/2019 R$ 62.00 12 R$ 744.00 13295.43
9/10/2019 R$ 40.00 9 R$ 360.00 12935.43
9/10/2019 R$ 35.00 27 R$ 945.00 11990.43
9/10/2019 R$ 45.00 12 R$ 540.00 11450.43
9/17/2018 R$ 44.84 52 R$ 2,331.68 9118.75
9/17/2018 R$ 52.00 10 R$ 520.00 8598.75
9/17/2018 R$ 62.00 8 R$ 496.00 8102.75
9/17/2018 R$ 40.00 13 R$ 520.00 7582.75
9/17/2018 R$ 35.00 24 R$ 840.00 6742.75
9/17/2018 R$ 45.00 8 R$ 360.00 6382.75
9/18/2018 630 R$ 45.00 80 R$ 3,600.00 9982.75
9/18/2018 630 R$ 35.00 40 R$ 1,400.00 11382.75
9/24/2018 R$ 44.97 40 R$ 1,798.80 9583.95
9/24/2018 R$ 52.00 9 R$ 468.00 9115.95
9/24/2018 R$ 62.00 10 R$ 620.00 8495.95
9/24/2018 R$40.00 9 R$ 360.00 8135.95
9/24/2018 R$ 35.00 21 R$ 735.00 7400.95
9/24/2018 R$ 45.00 10 R$ 450.00 6950.95
9/30/2018 R$ 44.97 42 R$ 1,888.74 5062.21
9/30/2018 R$ 52.00 12 R$ 624.00 4438.21
9/30/2018 R$ 62.00 13 R$ 806.00 3632.21
9/30/2018 R$ 40.00 9 R$ 360.00 3272.21
9/30/2018 R$ 35.00 28 R$ 980.00 2292.21
9/30/2018 R$ 45.00 14 R$ 630.00 1662.21
 R$ 41,595.00 R$ 39,932.79 
Composição do saldo da conta Estoque
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos R$ 41,595.00 
Créditos R$ 39,932.79 
Saldo final R$ 1,662.21 
Legendas - Referências
Conferimos as notas fiscais de entrada e saída.
Soma conferida.
Conferimos com a folha mestra
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 20/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 20/03/2019
ANEXO 11
Fahion Jeans
Análise do Custo Unitário de Estoque
30 de setembro 2018
PT C10-2
Produto Nota Fiscal Qtde IPI - 15% PIS - 1,65% COFINS - 7,6% ICMS - 18% REF. Preço unitário
Short Jeans Fem. Hot Pant 790 60 2,100.00 34.65 159.60 378.00 35.00 
Jaqueta Jeans Levis 790 30 1,860.00 30.69 141.36 334.80 62.00 
Calça Jeans Fem. 789 120 4,800.00 79.20 364.80 864.00 40.00 
Vestido Ariela 789 40 1,800.00 29.70 136.80 324.00 45.00 
Jardineira Calça Jeans 791 50 2,000.00 33.00 152.00 360.00 40.00 
Camisa Jeans 191 40 2,080.00 34.32 158.08 374.40 52.00 
Calça Jeans Cintura Alta 414 80 3,600.00 59.40 273.60 648.00 45.00 
Short Cintura Alta 415 40 1,400.00 23.10 106.40 252.00 35.00 
Jaqueta Jeans 415 30 1,860.00 30.69 141.36 334.80 62.00 
Calça Jeans Fem. 890 100 4,500.00 74.25 342.00 810.00 45.00 
Short Jeans Fem. Hot Pant 891 60 2,100.00 34.65 159.60 378.00 35.00 
Vestido 891 45 2,025.00 33.41 153.90 364.50 45.00 
Jardineira Calça Jeans 892 40 1,600.00 26.40 121.60 288.00 40.00 
Camisa Jeans 892 40 2,080.00 34.32 158.08 374.40 52.00 
Jaqueta Jeans Levis 893 45 2,790.00 46.03 212.04 502.20 62.00 
Calça Jeans Cintura Alta 630 80 3,600.00 59.40 273.60 648.00 45.00 
Short Cintura Alta 630 40 1,400.00 23.10 106.40 252.00 35.00 
Legendas - Referências
Conferimos o calculo do custo unitario com as notas fiscais
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 3/20/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 3/20/2019
Valor total do 
produto
ANEXO 12
Fashion Jeans
Análise do Imobilizado
30 de setembro 2018
PT F10-1
Data Nota Fiscal Forncedor Descrição do Bem REF. Valor 
8/1/2018 480 DCM INFO Computadores e Periféricos 7,630.00 
8/1/2018 324/1112/325 Tumelero/Equipaloja Móveis e Utensilios 15,630.00 
Total F10 23,260.00 
Análise da depreciação
Descrição do bem Valor do bem Taxa REF. Valor Depreciação 
Computadores e Periféricos 7,630.00 20% 127.16 
Móveis e Utensilios 15,630.00 10% 130.25 
Total depreciação F20 257.41 
Composição do saldo do Imobilizado
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 23,260.00 
Créditos 257.41 
Saldo final 23,002.59 
 F 
Nota 1 Verificamos que não existem apólices de seguro realizadas para cobertura dos bens em caso de sinistro.
Nota 2 Os bens foram inspecionados e não existem bem obsoletos ou inutilizados.
Legendas - Referências
Conferimos com a folha mestra
Somado
Calculo conferido
Confirmamos a propriedade do bem
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 21/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 22/03/2019
 - 
ANEXO 13
Fashion Jeans
Análise da Conta Fornecedores de Bens e Serviços
30 de setembro 2018
PT AA10
Data NF Duplicata REF. Valor Vencimento Pagamento
8/1/2018 480 480 AA10-1 7,630.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 481 481 AA10-2 1,800.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 325 325 AA10-3 1,710.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 1112 1112 AA10-4 10,520.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 324 324 AA10-5 3,400.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 790 790 AA10-6 3,960.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 789 789 AA10-7 6,600.00 8/1/2018 8/1/2018
8/1/2018 791 791 AA10-8 4,080.00 8/1/2018 8/1/2018
8/14/2018 414 414 AA10-9 3,600.00 8/14/2018 8/14/2018
8/14/2018 415 415 AA10-10 3,260.00 8/14/2018 8/14/2018
8/14/2018 890 890 AA10-10 4,500.00 9/1/2018 9/1/2018
9/1/2018 891 891 AA10-11 4,125.00 9/1/2018 9/1/2018
9/1/2018 892 892 AA10-12 3,680.00 9/1/2018 9/1/2018
9/1/2018 893 893 AA10-13 2,790.00 9/1/2018 9/1/2018
9/18/2018 630 630 AA10-14 5,000.00 9/18/2018 9/18/2018
Total 66,655.00 
Composição do saldo da Conta Fornecedores de Bens e Serviços
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 66,655.00 
Créditos 66,655.00 
Saldo final - PT AA
Legendas - Referências
Conferimos com saldo na folha mestra
Soma conferida
Confirmamos a liquidação da duplicata
Conferimos com as notas fiscais
CRK Auditoria Preparado por: Clarice Novaski Data: 25/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 25/03/2019
 - 
ANEXO 16
Empresa Modelo S.A
Análise da Contas a Pagar
31 de dezembro 20x1
PT BB10-1
Data Fornecedores Duplicata Valor Vencimento Pagamento REF. Saldo
02/02/X1 Click Papelaria Ltda 20862/A 158.00 20/02/20X1 20/02/20X1 - 
03/02/X1 Posto Ale Ltda 10543/A 284.05 01/03/20X1 01/03/20X1 - 
05/02/X1 Comax Contabilidade Ltda 302 490.00 15/02/20X1 15/02/20X1 - 
10/02/X1 CASAN 0 46.00 25/02/20X1 25/02/20X1 - 
15/02/X1 Brasil Telecom 9446108 64.00 20/02/20X1 20/02/20X1 - 
15/02/X1 TPA 123456 63.00 10/04/20X1 63.00 
15/02/X1 CELESC 150133 122.00 15/04/20X1 122.00 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 -- 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
 - 
Total 1,227.05 
Composição do saldo da Contas a Pagar
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 1,042.05 
Créditos 1,227.05 
Saldo final 185.00 PT BB10
Legendas - Referências
Conferimos com saldo na folha mestra
Soma conferida
Confirmamos a liquidação da duplicata
Conferimos com as notas fiscais
Checamos e confirmamos a liquidação subsequente das duplkicatas
Empresa Modelo de Auditoria
Preparado por: Luciano Fernandes Data: 25/03/20X2
Revisado por: João Neves Data: 01/04/20X2
 - 
ANEXO 16
Fashion Jeans
Análise da Contas a Pagar
30 de setembro 2018
PT BB10-1
Data Fornecedores Duplicata Valor Vencimento Pagamento REF. Saldo
8/1/2018 Armazem secos e Molhados 34 R$ 60.00 8/1/2018 8/1/2018 - 
8/1/2018 Livraria e Papelaria Cabral 89 R$ 50.00 8/1/2018 8/1/2018 - 
8/1/2018 Acriart Comunicação Visual 4524 R$ 1,850.00 8/1/2018 8/1/2018 - 
8/7/2018 Net R$ 150.00 8/7/2018 8/7/2018 - 
8/10/2018 Rei do Imovel 153141 R$ 2,000.00 8/10/2018 8/10/2018 - 
8/13/2018 Corsan R$ 90.00 8/13/2018 8/13/2018 - 
8/22/2018 CEEE R$ 220.00 8/22/2018 8/22/2018 - 
9/5/2018 Armazem secos e Molhados 238 R$ 60.00 9/5/2018 9/5/2018 - 
9/5/2018 Livraria e Papelaria Cabral 184 R$ 50.00 9/5/2018 9/5/2018 - 
9/7/2018 Net R$ 150.00 9/7/2018 9/7/2018 - 
9/10/2018 Rei do Imovel 153141 R$ 2,000.00 9/10/2018 9/10/2018 - 
9/13/2018 Corsan R$ 90.00 9/13/2018 8/13/2018 - 
9/22/2018 CEEE R$ 220.00 9/22/2018 9/22/2018 - 
Total 4,880.00 
Composição do saldo da Contas a Pagar
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial
Débitos 4,880.00 
Créditos 4,880.00 
Saldo final - PT BB10
Legendas - Referências
Conferimos com saldo na folha mestra
Soma conferida
Confirmamos a liquidação da duplicata
Conferimos com as notas fiscais
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 27/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 27/03/2019
 - 
ANEXO 20
Fashion Jeans
Análise da Contas Tributárias - ICMS
30 de setembro de 2018
PT EE10-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo ICMS Débito Crédito REF. Saldo
8/1/2018 790 R$ 3,960.00 18% 712.80 -712.80 
8/1/2018 789 R$ 6,600.00 18% 1,188.00 -1,900.80 
8/1/2018 791 R$ 4,080.00 18% 734.40 -2,635.20 
8/2/2018 1 R$ 269.70 18% 48.54 0.92 
8/2/2018 2 R$ 169.80 18% 30.56 -2,556.10 
8/3/2018 3 R$ 289.70 18% 52.14 -2,503.96 
8/4/2018 4 R$ 185.90 18% 33.46 -2,470.50 
8/6/2018 5 R$ 169.80 18% 30.56 -2,439.94 
8/7/2018 6 R$ 349.60 18% 62.92 -2,377.02 
8/8/2018 7 R$ 265.80 18% 47.84 -2,329.18 
8/9/2018 8 R$ 175.90 18% 31.66 -2,297.52 
8/10/2018 9 R$ 179.80 18% 32.36 -2,265.16 
8/10/2018 10 R$ 299.70 18% 53.94 -2,211.22 
8/14/2018 414 R$ 3,600.00 18% 648.00 -2,859.22 
8/14/2018 415 R$ 3,260.00 18% 586.80 PT EE10 -3,446.02 
 R$ 23,855.70 423.98 3,870.00 
PT EE10-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo ICMS Débito Crédito REF. Saldo
9/1/2018 890 R$ 4,500.00 18% 810.00 -810.00 
9/1/2018 891 R$ 4,125.00 18% 742.50 -1,552.50 
9/1/2018 892 R$ 3,680.00 18% 662.40 -2,214.90 
9/1/2018 893 R$ 2,790.00 18% 502.50 -2,717.40 
9/3/2018 11 R$ 119.90 18% 21.58 -2,695.82 
9/4/2018 12 R$ 89.90 18% 16.18 -2,679.64 
9/6/2018 13 R$ 175.90 18% 31.66 -2,647.98 
9/8/2018 14 R$ 169.80 18% 30.56 -2,617.42 
9/10/2018 15 R$ 249.70 18% 44.94 -2,572.48 
9/12/2018 16 R$ 179.80 18% 32.36 -2,540.12 
9/13/2018 17 R$ 209.80 18% 37.76 -2,502.36 
9/14/2018 18 R$ 185.90 18% 33.46 -2,468.90 
9/15/2018 19 R$ 179.80 18% 32.36 -2,436.54 
9/18/2018 630 R$ 5,000.00 18% 900.00 -3,336.54 
9/18/2018 20 R$ 169.80 18% 30.56 PT EE10 -3,305.98 
Total 21,825.30 311.42 3,617.40 
Composição do saldo da Conta ICMS a Recolher
Descrição
Agosto Setembro
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débito Imposto 423.98 311.42 
Crédito Imposto 3,446.02 3,617.00 
Saldo de Imposto -3,022.04 -3,305.58 
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos que o IPI não integra a base de cálculo do ICMS.
Verificamos a nota fiscal
CRK Auditoria
Preparado por: Clarice Novaski Data: 29/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 01/04/2019
ANEXO 21
PT EE20-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo PIS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
8/1/2018 790 3,960.00R$ 1.65% 65.34 -65.34 
8/1/2018 789 6,600.00R$ 1.65% 108.90 -174.24 
8/1/2018 791 4,080.00R$ 1.65% 67.32 -241.56 
8/2/2018 1 269.70R$ 1.65% 4.45 -237.11 
8/2/2018 2 169.80R$ 1.65% 2.80 -234.31 
8/3/2018 3 289.70R$ 1.65% 4.78 -229.53 
8/4/2018 4 185.90R$ 1.65% 3.07 -226.46 
8/6/2018 5 169.80R$ 1.65% 2.80 -223.66 
8/7/2018 6 349.60R$ 1.65% 5.77 -217.89 
8/8/2018 7 265.80R$ 1.65% 4.39 -213.50 
8/9/2018 8 175.90R$ 1.65% 2.90 -210.60 
8/10/2018 9 179.80R$ 1.65% 2.97-207.63 
8/10/2018 10 299.70R$ 1.65% 4.94 -202.69 
8/14/2018 414 3,600.00R$ 1.65% 59.40 -262.09 
8/14/2018 415 3,260.00R$ 1.65% 53.79 PT EE20 -315.88 
23,855.70 38.87 354.75 
PT EE20-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo PIS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
9/1/2018 890 4,500.00R$ 1.65% 74.25 -74.25
9/1/2018 891 4,125.00R$ 1.65% 68.06 -142.31
9/1/2018 892 3,680.00R$ 1.65% 60.72 -203.03
9/1/2018 893 2,790.00R$ 1.65% 46.03 -249.06 
9/3/2018 11 119.90R$ 1.65% 1.98 -247.08 
9/4/2018 12 89.90R$ 1.65% 1.48 -245.60 
9/6/2018 13 175.90R$ 1.65% 2.90 -242.70 
9/8/2018 14 169.80R$ 1.65% 2.80 -239.90 
9/10/2018 15 249.70R$ 1.65% 4.12 -235.78 
9/12/2018 16 179.80R$ 1.65% 2.97 -232.81 
9/13/2018 17 209.80R$ 1.65% 3.46 -229.35 
9/14/2018 18 185.90R$ 1.65% 3.07 -226.28 
9/15/2018 19 179.80R$ 1.65% 2.97 -223.31 
9/18/2018 630 5,000.00R$ 1.65% 82.50 -305.81 
9/18/2018 20 169.80R$ 1.65% 2.80 PT EE20 -303.01 
Total 21,825.30 28.55 331.56 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débito Imposto 38.87 28.55 
Crédito Imposto 354.75 331.56 
Saldo de Imposto -315.88 -303.01 
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Preparado por: Clarice Novaski Data: 29/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 01/04/2019
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos a nota fiscal
CRK Auditoria
Descrição
Agosto Setembro
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Fashion Jeans
Análise da Contas Tributárias - PIS
01/08/2018 a 30/09/2018
Total
Composição do saldo da Conta PIS a Recolher
 - 
ANEXO 22
PT EE30-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo COFINS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
8/1/2018 790 3,960.00R$ 7.60% 300.96 -300.96 
8/1/2018 789 6,600.00R$ 7.60% 501.60 -802.56 
8/1/2018 791 4,080.00R$ 7.60% 310.08 -1,112.64 
8/2/2018 1 269.70R$ 7.60% 20.49 -1,092.15 
8/2/2018 2 169.80R$ 7.60% 12.90 -1,079.25 
8/3/2018 3 289.70R$ 7.60% 22.02 -1,057.23 
8/4/2018 4 185.90R$ 7.60% 14.12 -1,043.11 
8/6/2018 5 169.80R$ 7.60% 12.90 -1,030.21 
8/7/2018 6 349.60R$ 7.60% 26.57 -1,003.64 
8/8/2018 7 265.80R$ 7.60% 20.20 -983.44 
8/9/2018 8 175.90R$ 7.60% 13.37 -970.07 
8/10/2018 9 179.80R$ 7.60% 13.67 -956.40 
8/10/2018 10 299.70R$ 7.60% 22.78 -933.62 
8/14/2018 414 3,600.00R$ 7.60% 273.60 -1,207.22 
8/14/2018 415 3,260.00R$ 7.60% 247.76 PT EE30 -1,454.98 
23,855.70 179.02 1,634.00 
PT EE30-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo COFINS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
9/1/2018 890 4,500.00R$ 7.60% 342.00 -342.00
9/1/2018 891 4,125.00R$ 7.60% 313.50 -655.50
9/1/2018 892 3,680.00R$ 7.60% 279.68 -935.30
9/1/2018 893 2,790.00R$ 7.60% 212.04 -1147.34
9/3/2018 11 119.90R$ 7.60% 9.11 -1138.23
9/4/2018 12 89.90R$ 7.60% 6.83 -1131.40
9/6/2018 13 175.90R$ 7.60% 13.37 -1118.03
9/8/2018 14 169.80R$ 7.60% 12.90 -1105.13
9/10/2018 15 249.70R$ 7.60% 18.98 -1086.15
9/12/2018 16 179.80R$ 7.60% 13.66 -1072.49
9/13/2018 17 209.80R$ 7.60% 15.94 -1,056.55 
9/14/2018 18 185.90R$ 7.60% 14.13 1,042.30 
9/15/2018 19 179.80R$ 7.60% 13.66 -1,028.64 
9/18/2018 630 5,000.00R$ 7.60% 380.00 -1,408.64 
9/18/2018 20 169.80R$ 7.60% 12.90 PT EE30 -1,395.74 
Total 131.48 1,527.22 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débito Imposto 179.02 131.48 
Crédito Imposto 1,634.00 1,527.22 
Saldo de Imposto -1,454.98 -1,395.74 
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Preparado por: Clarice Novaski Data: 29/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 01/04/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Tributárias - COFINS
01/08/2018 a 30/09/2018
Total
Composição do saldo da Conta COFINS a Recolher
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos a nota fiscal
CRK Auditoria
Descrição
Agosto Setembro
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
 - 
ANEXO 23
PT EE40-1
Data Base de Cálculo Acumulado Alíquota Valor IRPJ % Adicional Valor Adicional (-) Valor Pago REF. Imposto Devido
8/31/2018 2,355.70 2,355.70 15% 353.36 10% - - EE40 353.36 
9/30/2018 1,730.30 4,086.00 15% 612.90 10% - - EE40 612.90 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - 353.36 
Débitos - - 
Créditos 353.36 612.90 
Saldo de Imposto 353.36 966.26 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 29/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 01/04/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Tributárias - IRPJ a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
Composição do saldo da Contas IRPJ a Pagar
Descrição
Agosto Setembro
CRK Auditoria
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
 - 
ANEXO 24
PT EE50-1
Data Base de Cálculo Acumulado Alíquota Valor CSLL (-) Valor Pago REF. Imposto Devido
8/31/2018 2,355.70 2,355.70 9% 212.01 - EE50 212.01 
9/30/2018 1,730.30 4,086.00 9% 367.74 - EE50 367.74 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - 212.01 
Débitos - - 
Créditos 212.01 367.74 
Saldo de Imposto 212.01 579.75 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 29/03/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 01/04/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Tributárias - CSLL a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
Composição do saldo da Conta CSLL a Pagar
Descrição
Janeiro Fevereiro
CRK Auditoria
Legendas - ReferênciasConfirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
 - 
ANEXO 25
PT HH10-1
Salário Base REF. Salário a pagar
1,450.00 8% 116.00 1,334.00 27.80% 403.10 8% 116.00 
1,450.00 8% 116.00 1,334.00 27.80% 403.10 8% 116.00 
1,250.00 8% 100.00 1,150.00 27.80% 347.50 8% 100.00 
1,180.00 8% 94.40 1,085.60 27.80% 328.04 8% 94.40 
5,330.00 HH50-1 426.40 4,903.60 HH50-1 1,481.74 HH60-1 426.40 
Salário Base REF. Salário a pagar
1,450.00 8% 116.00 1,334.00 27.80% 403.10 8% 116.00 
1,450.00 8% 116.00 1,334.00 27.80% 403.10 8% 116.00 
1,250.00 8% 100.00 1,150.00 27.80% 347.50 8% 100.00 
1,180.00 8% 94.40 1,085.60 27.80% 328.04 8% 94.40 
5,330.00 HH50-1 426.40 4,903.60 HH50-1 1,481.74 HH60-1 426.40 
Data REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/30/2018 4,903.60 4,903.60 
9/5/2018 4,903.60 - 
9/30/2018 4,903.60 4,903.60 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 4,903.60 
Créditos 9,807.20 
Saldo Final 4,903.60 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/2/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/4/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Salários a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
INSS Empregado
Cálculo do movimento de agosto/2018
INSS Empresa FGTSFuncionário
CRK Auditoria
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Histórico
Liquido de folha referente agosto/2018
Pagamento folha refernte agosto/2018
Liquido de Folha referente setembro/2018
Marina Souza
Luciane Ramos
Roberta Santos Moura
Paulo Amorim
Composição do Saldo - Salários a Pagar
Análise da movimentação da conta
Total
Funcionário
Marina Souza
Luciane Ramos
Cálculo do movimento de setembro/2018
INSS Empregado INSS Empresa FGTS
Roberta Santos Moura
Paulo Amorim
Total
 - 
ANEXO 26
PT HH20-1
Pro-labore Base REF. Pró-labore a pagar
1,600.00 11% 176.00 1,424.00 20.00% 320.00 
1,600.00 176.00 1,424.00 320.00 
Salário Base REF. Salário a pagar
1,600.00 11% 176.00 1,424.00 20.00% 320.00 
1,600.00 176.00 1,424.00 320.00 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/31/2018 Liquido de folha referente agosto/2018 1,424.00 1,424.00 
9/5/2018 Pagamento folha refernte agosto/2018 1,424.00 - 
9/30/2018 Liquido de Folha referente setembro/2018 1,424.00 1,424.00 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 1,424.00 
Créditos 2,848.00 
Saldo Final 1,424.00 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/2/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/4/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Pró-labore a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
Cálculo do movimento de agosto/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa
Dayse S. Almeida
Total
Total
Cálculo do movimento de setembro/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa
Dayse S. Almeida
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
CRK Auditoria
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - Pró-labore a Pagar
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
 - 
ANEXO 27
PT HH30-1
Funcionário Salário Base 1/12 Avos 1/3 de férias Total Prov. s/ Férias
Marina Souza 1,450.00 120.83 40.28 161.10 8% 12.89 20.00% 32.22 8% 12.88 
Luciane Ramos 1,450.00 120.83 40.28 161.10 8% 12.89 20.00% 32.22 8% 12.88 
Roberta Santos Moura 1,250.00 104.16 34.72 138.88 8% 11.11 20.00% 27.77 8% 11.11 
Paulo Amorim 1,180.00 98.33 32.77 131.10 8% 10.49 20.00% 26.22 8% 10.48 
Total 5,330.00 444.15 148.05 592.18 47.38 118.43 47.35 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos 1/3 de férias Total Prov. s/ Férias
Marina Souza 1,450.00 120.83 40.28 161.10 8% 12.89 20.00% 32.22 8% 12.88 
Luciane Ramos 1,450.00 120.83 40.28 161.10 8% 12.89 20.00% 32.22 8% 12.88 
Roberta Santos Moura 1,250.00 104.16 34.72 138.88 8% 11.11 20.00% 27.77 8% 11.11 
Paulo Amorim 1,180.00 98.33 32.77 131.10 8% 10.49 20.00% 26.22 8% 10.48 
Total 5,330.00 444.15 148.05 592.18 47.38 118.43 47.35 
Data REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/31/2018 805.34 HH30 805.34 
9/30/2018 805.34 HH30 1,610.68 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos - 
Créditos 1,610.68 
Saldo Final 1,610.68 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 04/04/2018
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 05/04/2018
Provisão para férias e encargos sociais setembro/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
férias
CRK Auditoria
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Composição do Saldo - Provisão para Férias
Prov. FGTS s/ férias
Análise da movimentação da conta
Histórico
Provisão para férias e encargos sociais agosto/2018
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Provisão para férias
Fashion Jeans
01/08/2018 a 30/09/2018
Prov. INSS Empresa s/ férias
Prov. FGTS s/ férias
Cálculo do movimento de agosto/2018
Cálculo do movimento de setembro/2018
Prov. INSS Empresa s/ fériasProv. INSS Empregado s/ férias
 - 
 - 
ANEXO 28
PT HH40-1
Funcionário Salário Base 1/12 Avos
Marina Souza 1,450.00 120.83 8% 9.66 20.00% 32.22 8% 9.66 
Luciane Ramos 1,450.00 120.83 8% 9.66 20.00% 32.22 8% 9.66 
Roberta Santos Moura 1,250.00 104.16 8% 8.33 20.00% 27.77 8% 8.33 
Paulo Amorim 1,180.00 98.33 8% 7.86 20.00% 26.22 8% 7.86Total 5,330.00 444.15 35.51 118.43 35.51 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos
Marina Souza 1,450.00 120.83 8% 9.66 20.00% 32.22 8% 9.66 
Luciane Ramos 1,450.00 120.83 8% 9.66 20.00% 32.22 8% 9.66 
Roberta Santos Moura 1,250.00 104.16 8% 8.33 20.00% 27.77 8% 8.33 
Paulo Amorim 1,180.00 98.33 8% 7.86 20.00% 26.22 8% 7.86 
Total 5,330.00 444.15 35.51 118.43 35.51 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/31/2018 Provisão para13o. salário e encargos sociais agosto/2018 633.60 HH40 633.60 
9/30/2018 Provisão para 13o. salário e encargos sociais setembro/2018 633.60 HH40 1,267.20 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos - 
Créditos 1,267.20 
Saldo Final 1,267.20 
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Preparado por: Clarice Novaski Data: 04/04/2018
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 05/04/2018
Legendas - Referências
CRK Auditoria
Cálculo do movimento de setembro/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
13o. Salário
Prov. INSS Empresa s/ 
13o. Salário
Prov. FGTS s/ 13o. 
Salário
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - Prov. p/ 13o. Salário
Fashion Jens
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Provisão para 13o. Salário
01/08/2018 a 30/09/2018
Cálculo do movimento de agosto/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
13o. Salário
Prov. INSS Empresa s/ 
13o. Salário
Prov. FGTS s/ 13o. 
Salário
 - 
ANEXO 29
PT HH50-1
Parte 
Empregado
Parte 
Empresa REF. Total
426.40 1,066.00 HH10-1 1,988.40 
176.00 320.00 HH20-1 2,484.40 
602.40 1,386.00 4,472.80 
Parte 
Empregado
Parte 
Empresa REF. Total
426.40 1,066.00 HH10-1 1,988.40 
176.00 320.00 HH20-1 2,484.40 
602.40 1,386.00 4,472.80 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/31/2018 INSS referente agosto/2018 4,472.80 4,472.80 
9/20/2018 Pagamento INSS agosto/2018 1,988.40 2,484.40 
9/30/2018 INSS referente setembro/2018 4,472.80 6,957.20 
Valor Ref.
- 
1,988.40 
8,945.60 
6,957.20 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/2/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/4/2019
INSS - folha empregado
Fashion Jeans
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - INSS a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
Cálculo do movimento de agosto/2018
Descrição
Débitos
INSS - folha diretoria
Total
Cálculo do movimento de setembro/2018
Descrição
INSS - folha empregado
INSS - folha diretoria
Total
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - INSS a Pagar
Descrição
Saldo inicial
CRK Auditoria
Créditos
Saldo Final
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Confrontamos o registro com a GFIP
 - 
ANEXO 30
PT HH60-1
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
8/31/2018 FGTS referente mês agosto/2018 426.40 HH10-1 426.40 
9/6/2018 Pagamento FGTS agosto/2018 426.40 - 
9/30/2018 FGTS referente mês setembro/2018 426.40 HH10-1 426.40 
Valor Ref.
- 
426.40 
852.80 
426.40 
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/2/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/4/2019
Fashion Jeans
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - FGTS a Pagar
01/08/2018 a 30/09/2018
Débitos
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - FGTS a Pagar
Descrição
Saldo inicial
CRK Auditória
Créditos
Saldo Final
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Confrontamos o registro com a GFIP
 - 
Data Descrição REF. Capital Reserva de Capital Reserva Legal
Lucros 
Acumulados Total
8/1/2018 Saldo de abertura 120,000.00 - - - 120,000.00 
28/02/20x1 Lucro do exercício BTL - - - 50,111.59 50,111.59 
28/02/20x1 Saldo final SS 120,000.00 - - 50,111.59 170,111.59 
Nota 1:
Nota 2:
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/5/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/8/2019
ANEXO 31
Fashion Jeans
Análise da Conta Patrimônio Líquido
30 de setembro de 2018
PT SS10
Efetuei a revisão do contrato social e atas de reuniões da diretoria constatando inexistência de restrições de uso em reção as 
contas patrimoniais.
Verifiquei no contrato social a participação acionária e confere a integralização do capital e distribuição de dividendos.
CRK Auditoria
Somado
Confere com o saldo do razão
Legendas - Referências
Examinei a ata de assembléia constatando terem sido aprovados de acordo com os estatutos sociais
Conferido com a folha mestra
ANEXO 32
PT DR10
Qtde. Média Receita PIS 1,65% COFINS 7,6% ICMS 17% Qtde. Custo Médio Custo Total
8/2/2018 1 3 7.00 269.70 4.45 20.50 45.85 198.90 3 2.52 7.56 191.34 
8/2/2018 2 2 7.00 169.80 2.80 12.90 28.87 125.23 2 2.52 5.04 120.19 
8/3/2018 3 3 7.00 289.70 4.78 22.02 49.25 213.65 3 2.52 7.56 206.09 
8/4/2018 4 2 7.00 185.90 3.07 14.13 31.60 137.10 2 2.52 5.04 132.06 
8/6/2018 5 2 7.00 169.80 2.80 12.90 28.87 125.23 2 2.52 5.04 120.19 
8/7/2018 6 4 7.00 349.60 5.77 26.57 59.43 257.83 4 2.52 10.08 247.75 
8/8/2018 7 3 7.00 265.80 4.39 20.20 45.19 196.03 3 2.52 7.56 188.47 
8/9/2018 8 2 7.00 175.90 2.90 13.37 29.90 129.73 2 2.52 5.04 124.69 
8/10/2018 9 2 7.00 179.80 2.97 13.66 30.57 132.60 2 2.52 5.04 127.56 
8/10/2018 10 3 7.00 299.70 4.95 22.78 50.95 221.03 3 2.52 7.56 213.47 
9/3/2018 11 1 7.00 119.90 1.98 9.11 20.38 88.43 1 2.52 2.52 85.91 
9/4/2018 12 1 7.00 89.90 1.48 6.83 15.2866.30 1 2.52 2.52 63.78 
9/6/2018 13 2 7.00 175.90 2.90 13.37 29.90 129.73 2 2.52 5.04 124.69 
9/8/2018 14 2 7.00 169.80 2.80 12.90 28.87 125.23 2 2.52 5.04 120.19 
9/10/2018 15 3 7.00 249.70 4.12 18.98 42.45 184.15 3 2.52 7.56 176.59 
9/12/2018 16 2 7.00 179.80 2.97 13.66 30.57 132.60 2 2.52 5.04 127.56 
9/13/2018 17 2 7.00 209.80 3.46 15.94 35.67 154.73 2 2.52 5.04 149.69 
9/14/2018 18 2 7.00 185.90 3.07 14.13 31.60 137.10 2 2.52 5.04 132.06 
9/15/2018 19 2 7.00 179.80 2.97 13.66 30.57 132.60 2 2.52 5.04 127.56 
9/18/2018 20 2 7.00 169.80 2.80 12.90 28.87 125.23 2 2.52 5.04 120.19 
Total 45 DR10.1 4,086.00 67.42 310.54 694.62 3,013.43 45 DR10.3 113.40 2,900.03 
DR10.2
Nota 1: Verificamos a emissão das notas fiscais de entrada e constatamos a inexistência de notas não contabilizadas referente ao período em exame.
Legendas - Referências
Somado
Conferido com o mapa de contabilização de vendas
Calculado
Conferido com a folha mestra
Conforme PT C10-2
Preparado por: Clarice Novaski Data: 4/10/2019
Revisado por: Jairo dos Santos Data: 4/10/2019CRK Auditoria
Fashion Jeans
Análise das Contas do Resultado Operacional Bruto
01/08/2018 a 30/09/2018
Data NFs
Vendas Brutas Impostos s/ Venda
Vendas 
Líquidas
Custo das Vendas
Lucro Oper. 
Bruto
 - 
ANEXO 33
PT DR40-1
8/1/2018 9/30/2018 Débito Crédito
Despesas Comerciais
3002 Salário e ordenados PT HH10-1 - 4,903.60 
3003 Encargos Sociais PT HH10-1 - 2,414.80 
3010 Despesas com Provisão de Férias - 1,515.92 
3020 Despesa com provisão de 13o. Salário - 1,136.94 
3025 Depreciações PT F10-1 - 488.44 
3040 Comissões s/ vendas  - - 
3042 Manutenção e Conservação - - 
3051 Viagens e estadas - 
3060 Agua
3070 Energia elétrica
3072 Telefonia
3074 Outras despesas
Despesas Administrativa
3200 Honorários da diretoria PT HH20-1 - 2,848.00 
3203 Saários e ordenados PT HH10-1 - 9,807.20 
3240 Encargos Sociais PT HH10-1 2,414.80 
3255 Despesas com Provisão de Férias 1,515.92 
3271 Despesa com provisão de 13o. Salário 1,136.94 
3274 Depreciações PT F10-1 - 488.44 
3275 Material de escritório
3280 Energia elétrica
3285 Telefonia
3290 Serviços de auditoria
PT DR40 - 28,671.00 
a
Nota 1:
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Clarice Novaski Data: 4/12/2019
Jairo dos Santos Data: 4/17/2019
Somado
Fashion Jeans
Análise da Contas de Despesas Comerciais e Administrativas
01/08/2018 a 30/09/2018
Conta Descrição da Conta REF.
Saldo Contábil em Ajustes
Saldo Ajustado
 A diferença das vendas realizadas em agosto e setembro e não provisionadas pela empresa devido ao cálculo 
incorreto 
 Para as contas não examinadas percorri visualmente o razão, observando tratar-se de despesas normais e 
habituais não constando anromalidades que determinassem o exame documental. 
Calculado
Percentual definido em politica interna da empresa
CRK Auditoria
Preparado por:
Revisado por:
 - 
Capão da Canoa, 17 de abril de 2019 
 
 
À 
CRK Auditória 
Nesta 
 
Prezados Senhores: 
 
Carta de Responsabilidade da Administração de Fashion Jeans, referente às demonstrações 
contábeis em 30/09/2018. 
 
 A presente refere–se aos exames procedidos por V.S.as. nas demonstrações contábeis 
de nossa entidade, correspondentes ao exercício findo em 30 de setembro de 2018, e está sendo 
emitida em atendimento às exigências das Normas de Auditoria independentes, aprovadas pelo 
Conselho Federal de Contabilidade. 
 
Nesse sentido, estamos confirmando a V.S.as., as seguintes informações: 
 
01) O sistema contábil e de controles internos adotados pela entidade no período são de nossa 
responsabilidade, sendo adequados ao tipo de atividade e volume de transações que tem 
nossa entidade. 
 
02) Confirmamos que todas as transações efetuadas no período pela nossa entidade foram 
devidamente registradas na contabilidade de acordo com a legislação vigente. 
 
03) A entidade tem cumprido todas as disposições de seus contratos que poderiam, em caso de 
descumprimento, ter efeito relevante sobre as demonstrações contábeis. 
 
04) Nossa administração cumpriu todas as normas e regulamentos a que a entidade está sujeita a 
não houve qualquer comunicação referente à inobservância de exigências de autoridades 
Regulamentadoras com respeito a aspectos financeiros. 
 
05) Foram adequadamente contabilizadas e divulgadas nas demonstrações contábeis as 
transações e saldos com “Partes Relacionadas”. 
 
06) Que todos os livros, registros contábeis, documentação comprobatória e todas as atas das 
reuniões dos Acionistas (ou Sócios, Associados e Diretoria) foram colocados à sua 
disposição. 
 
07) Não existem, envolvendo a administração ou empregados, irregularidades pendentes que 
possam ter efeito significativo sobre as demonstrações contábeis. 
 
08) A entidade não tem ônus ou gravames sobre os seus ativos. 
 
09) As estimativas foram contabilizadas com base em dados consistentes confirmados por 
nossos assessores jurídicos. 
 
10) Não há quaisquer contingências fiscais, trabalhistas, previdenciárias, comerciais e legais 
não contabilizadas que possam afetar a situação financeira e patrimonial da entidade e influir 
significativamente na sua avaliação como empreendimento em continuidade. 
 
11) Não é do nosso conhecimento, até a presente data, qualquer evento subsequente, ao 
encerramento do exercício, que possa afetar de forma relevante a posição patrimonial e 
financeira, bem como o resultado do período. 
 
12) Não há nenhum fato conhecido que possa impedir a continuidade normal das atividades da 
entidade. 
 
13) A empresa não efetuou nenhum acordo estranho ao curso normal de seus negócios, nem até 
o momento tivemos conhecimento de quaisquer assuntos ou eventos que possam afetar 
substancialmente as demonstrações contábeis referidas ou a posição da empresa até a 
presente data. 
 
14) Não há qualquer acordo ou termo com outras entidades que possam significar compromissos 
que signifiquem contingências presentes ou futuras. 
 
15) As demonstrações contábeis e as notas explicativas entregues a V.S.as., referente exercício, 
findo em 30/09/2018 são as oficializadas pela empresa e transcritas nos seus livros 
societários e fiscais. Para identificação, as principais rubricas e cifras dessas demonstrações 
contábeissão: 
 
 R$ Mil 
 
Resultado do Exercício R$ 50.111,59 
Resultados Acumulados R$ 
Patrimônio Líquido R$ 170.111,59 
Ativo Circulante R$ 165.176,51 
Passivo Circulante R$ 19.636,48 
Realizável a Longo Prazo R$ 25.060,00 
Exigível a Longo Prazo R$ 3.722,32 
Ativo Permanente R$ 24.571,56 
 
 
 
 
16) Outros esclarecimentos (se houver) 
 
Atenciosamente, 
 
 
 
Dayse Santos de Almeida Clarice Novaski 
 Diretora Contabilista n.º de registro do CRC 083876/O4 
Nomenclatura dos Papéis de Trabalho PT ANEXO
Fase Inicial
Procedimentos de auditoria Anexo 1
Planejamento de Horas Anexo 2
Contrato de Prestação de Serviços de Auditoria Anexo 3
Relação dos documentos solicitados Anexo 4
Balanço Patrimonial em 31/12/20XX Anexo 5
Demonstração de Resultado do Exercício em 31/12/20XX Anexo 6
Folha Mestra BT Anexo 7
Fase de Execução
Análise da conta caixa A10-1 Anexo 8
Analise de Estoque C10-1 Anexo 10
Análise do custo Unitário do estoque C10-2 Anexo 11
Análise do Imobilizado F10-1 Anexo 12
Análise dos Fornecedores AA10 Anexo 13
Analise do Contas a Pagar BB10-1 Anexo 16
Analise das contas tributárias - ICMS EE10-1 Anexo 20
Analise das contas tributárias - PIS EE20-1 Anexo 21
Analise das contas tributárias - COFINS EE30-1 Anexo 22
Analise das contas tributárias - Imposto de Renda a Pagar EE40-1 Anexo 23
Analise das contas tributárias - Contribuição Social a Pagar EE50-1 Anexo 24
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - Salario a Pagar HH10-1 Anexo 25
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - Pró-labore a pagar HH20-1 Anexo 26
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - Provisão p/ férias HH30-1 Anexo 27
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - Provisão p/ 13o. Sal. HH40-1 Anexo 28
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - INSS a pagar HH50-1 Anexo 29
Análise das contas trabalhistas e previdenciárias - FGTS a pagar HH60-1 Anexo 30
Analise de composição do patrimônio líquido SS10 Anexo 31
Analise das contas de resultados operacional bruto DR10 Anexo 32
Analise das contas de despesas comerciais e administrativas DR40-1 Anexo 33
Carta de Reponsabilidade da Administração Anexo 35
Fase de Finalização
Pontos de recomendação Anexo 36
Lançamentos de ajustes e/ou reclassificações Anexo 37
Relatório de divergências Anexo 38
Analise revisional do IRPJ e CSLL Anexo 39
Relatório do Auditor Independente Anexo 40
Preparado por: Clarice Novaski
Revisado por: Jairo dos Santos
Fashin Jeans
Estrutura e Codificação dos Papéis de Trabalho
30 de setembro de 2018
CRK Auditoria
	PT04
	Folha Mestra
	PT A10-1
	PT C10-1
	PT C10-2
	PT F10-1
	PT AA10-1
	PT BB10-1 Exemplo
	PT BB10-1
	PT EE10-1
	PT DR10 
	Capão da Canoa, 17 de abril de 2019
	CRK Auditória
	Nesta
	Carta de Responsabilidade da Administração de Fashion Jeans, referente às demonstrações contábeis em 30/09/2018.
	Nesse sentido, estamos confirmando a V.S.as., as seguintes informações:
	Atenciosamente,
	Diretora Contabilista n.º de registro do CRC 083876/O4