AV1 - Legislação Tributária

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07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Iniciado em terça, 6 Out 2020, 18:38
Estado Finalizada
Concluída em terça, 6 Out 2020, 19:30
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empregado
51 minutos 57 segundos
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“Invocando a clássica dicotomia de regimes jurídicos, verifica-se que o Direito Tributário situa-se no âmbito do Direito
Público, vale dizer, insere-se no conjunto normativo que disciplina as relações jurídicas em que o Estado é parte. Em
outras palavras, a presença do Estado numa relação jurídica impõe a incidência do regramento composto por normas de
direito público, restando afastada a aplicação de normas de direito privado, senão em caráter meramente subsidiário”.
Fonte: COSTA, R. H. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2018, p. 32.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a possibilidade de o Estado agir com poder de império, analise as
afirmativas a seguir.
 
I. Para o Direito Tributário, o Estado tem o papel de Fisco e está sempre no polo ativo: para exigir tributos, para exigir a
realização de determinados comportamentos dos sujeitos passivos ou para aplicar sanções pelo descumprimento da lei
tributária.
II. O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico do Direito Público, sendo que o Estado está sempre
presente em um dos polos da relação jurídica e em posição de superioridade jurídica perante o particular.
III. A preponderância do interesse coletivo no Direito Tributário é evidente, daí nascendo o caráter transacional de suas
normas, que se adequa à vontade envolvidos na relação jurídico-tributária.
IV. No Direito Tributário, o interesse público sempre prevalece sobre o interesse particular, independentemente dos
direitos e garantias individuais.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I e II. 
b. I, II, III e IV.
c. I e IV.
d. II, III e IV.
e. I, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II..
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07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 2
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Antônio é um cidadão muito ativo na luta pelos seus direitos. No fim do último mês, ele foi notificado da inadimplência de
determinado tributo. No intuito de saber que tributo era esse, Antônio descobriu que o tributo havia sido instituído por
meio de Lei Ordinária. Profundo conhecedor da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, indignado, decidiu
contestar a cobrança do tributo com o argumento acertado de que o tributo em questão era inconstitucional, pois deveria
ter sido criado por Lei Complementar.
 
Com base no caso hipotético apresentado e nos estudos do tema sobre a instituição de lei ordinária, assinale a opção
que indica o tributo que foi contestado por Antônio.
Escolha uma:
a. Imposto Sobre Operações Financeiras – art. 153, V da CF/88.
b. Contribuição para o Custeio de Iluminação Pública – art. 149-A da CF/88.
c. Imposto sobre Propriedade Territorial Rural – art. 153, VI da CF/88.
d. Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88.
e. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, de quaisquer bens ou direitos – art. 155, I da CF/88. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88..
“Para compreender o Direito Tributário, precisamos partir de uma noção mais ampla: a atividade financeira do Estado,
que tem o dever de desenvolver uma série de atividades para satisfazer as necessidades existenciais da sociedade.
Pense, apenas para exemplificar, no fornecimento de educação nas escolas públicas e na manutenção de uma rede de
saúde para atendimento, sobretudo, dos mais necessitados. Pense, ainda, na remuneração dos servidores públicos.
Essas e tantas outras atividades do Estado dependem de que ele tenha o que chamamos de receita pública, ou seja,
recursos para fazer frente às despesas que tem de arcar.”
Fonte: RODRIGUES, L. A. B. Direito e legislação tributária. 3. ed. rev. atual. Florianópolis: Departamento de Ciências
da Administração/UFSC, 2015, p. 13.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do texto-base sobre a atuação do Estado no Direito Tributário, assinale a opção
correta.
Escolha uma:
a. A atuação do Estado no Direito Tributário consiste em estabelecer o poder de polícia.
b. A atuação do Estado no Direito Tributário refere-se à obtenção de verbas advindas de pessoas jurídicas,
somente.
c. A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se, estritamente, a definir o que é imune ao pagamento de
tributos.
d. A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se à obtenção de receitas que correspondam ao conceito de
tributos. 
e. A atuação do Estado no Direito Tributário diz respeito à criação de lei complementar na cobrança de taxas.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se à obtenção de receitas que correspondam ao
conceito de tributos..
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Questão 4
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de
Carlos, e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. III e IV.
b. I, II e IV.
c. II e III.
d. II, III e IV. 
e. I, II, III e IV.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: II e III..
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Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
O Direito Tributário constitui-se como o ramo jurídico do Direito Público destinado a disciplinar a atividade tributária do
Estado, ou seja, trata-se do conjunto de normas jurídicas que regulam o relacionamento do Estado com o contribuinte.
Além disso, esse ramo do Direito Público cuida de apenas uma entre as várias espécies de receitas estatais sobre as
quais versam as finanças públicas: a receita tributária.
Fonte: ABRAHAN, M. Curso de Direito TributárioBrasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 43.
 
Partindo da leitura do trecho apresentado e dos estudos do tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário norteia a regulação das receitas advindas do particular, repassadas ao Tesouro público como
obrigações tributárias previstas em lei.
II. Sabe-se que o Estado contemporâneo tem como a principal fonte de receitas a arrecadação de tributos.
III. O Direito Tributário brasileiro é entendido como disciplina autônoma e metodologicamente estruturada dentro do
Direito Público.
IV. O Direito Tributário brasileiro está relacionado aos ramos Constitucional, Civil, e Administrativo do Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. II, III e IV.
b. II e III.
c. I, II e III. 
d. I e III.
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
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Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“O Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR), de competência privativa da União (art. 153, VI, CF/88), tem como
fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel localizado fora da zona urbana do Município (art. 29,
CTN). Sua finalidade é eminentemente extrafiscal, voltada à política agrária, objetivando desestimular a propriedade rural
improdutiva. Entretanto, desde já devemos fazer a ressalva de que, apesar de dizer tratar-se de competência privativa da
União, esta é, na realidade, uma competência legislativa, dada a possibilidade de delegação da capacidade tributária
ativa para os Municípios fiscalizarem e cobrarem este imposto”.
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 338.
 
Tomando por base o trecho lido e os estudos do tema acerca da competência para cobrança do Imposto sobre
Propriedade Territorial Rural, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. Esse imposto, de competência do estado, tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de
imóvel por natureza, como definido na lei civil, com localização dentro da zona urbana do município.
b. Esse imposto, de competência da União, tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de
imóvel por natureza, como definido na lei civil, com localização fora da zona urbana do município. 
c. Essa taxa, de competência da União, tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel
por natureza, como definido na lei civil, com localização fora da zona urbana do município.
d. Esse imposto, de competência da União, dos estados, do DF e dos municípios, tem como fato gerador a
propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel por natureza, como definido na lei civil, com localização fora da zona
urbana do município.
e. Esse imposto, de competência da União e do município, tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou
a posse de imóvel por natureza, como definido na lei civil, com localização fora da zona urbana do município.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Esse imposto, de competência da União, tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a
posse de imóvel por natureza, como definido na lei civil, com localização fora da zona urbana do município..
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Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“Assim como os princípios tributários, as imunidades têm natureza jurídica dúplice na medida em que são, ao mesmo
tempo, limitações constitucionais ao poder de tributar, restringindo o poder do Fisco de instituir tributos, e também
garantias fundamentais do contribuinte. Imunidades são uma classe finita e imediatamente determinável de normas
jurídicas, contidas no texto da Constituição Federal, e que estabelecem, de modo expresso, a incompetência das pessoas
políticas de direito constitucional interno para expedir regras instituidoras de tributos que alcancem situações específicas
e suficientemente caracterizadas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 348.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
 
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos
outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel
destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção de
aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura
familiar.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, II e III. 
b. I e II.
c. I e III.
d. II e V.
e. I, II, III, IV e V.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
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Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Maneca reside em um município do interior de seu estado e é proprietário de um veículo automotor, sendo, portanto,
contribuinte do Imposto sobre Propriedade de Veículo Automotor (IPVA). Ao transitar por determinada via do município, o
pneu de seu veículo caiu em um grande buraco e estourou. Revoltado, argumentou com seu amigo, Rui, que o fato
acontecido é um absurdo; questiona para onde estão indo os recursos arrecadados com o IPVA. Segundo Maneca, o
recurso do IPVA deve ser aplicado na conservação das vias públicas da cidade. Rui, por sua vez, discorda do amigo,
dizendo que o gestor não é obrigado a usar os recursos do IPVA para isso.
 
Considerando o conceito de imposto estudado no tema, relativamente ao caso apresentado, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. Maneca tem razão, pois os recursos arrecadados com o IPVA devem ser destinados à conservação das vias públicas,
para que os motoristas possam transitar com segurança, portanto, o IPVA é um tributo vinculado.
II. Rui é quem tem razão, pois o IPVA é um tributo não vinculado, ou seja, os recursos oriundos desse imposto ingressam
nos cofres públicos e são usados segundo o interesse da Administração Pública, podendo ser aplicados na saúde,
educação etc.
III. O imposto, como espécie de tributo, possui como uma de suas características não estar ligado a nenhuma
contraprestação por parte da Administração Pública.
IV. O gestor público da cidade de Maneca pode utilizar o recurso oriundo do estado em decorrência da arrecadação do
IPVA para concluir a reforma do ginásio de esportes da cidade, pois há discricionariedade na aplicação do recurso.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. III e IV.
b. II, III e IV. 
c. I, II e III.
d. I, II, III e IV.
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV..
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Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Os artigos insculpidos no Título IV, Capítulo I, Seção II, da Constituição Federal de 1988, intitulados “Das limitações do
poder de tributar”, trazem em seus textos os princípios e imunidades tributárias, institutos com o fito de tratar dos limites
ao poder de tributar. Essa limitação é nada menos que uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu tendo
como objetivo proteger o lado passivo da relação tributária de eventuais abusos advindos do lado ativo dessa relação.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Diante do exposto e considerandoos estudos do texto-base, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A União somente pode instituir tributo que seja uniforme em todo o território nacional e não implique distinção ou
preferência em relação a Estado, DF ou a Município.
II. É vedado à União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, do DF e dos Municípios.
III. Não é permitido à União instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do DF ou dos Municípios.
IV. É de competência somente da União instituir isenções de tributos da competência dos municípios, estritamente.
V. É competência unicamente da União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos estados, somente.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, II e III. 
b. I e II.
c. II e V.
d. I, II, III, IV e V.
e. I e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal) não
podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do
tributo. A expressão exercício financeiro deve ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente,
representa o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31 de dezembro)”.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
Sabendo disso, supondo que uma lei foi publicada no dia 15/06/2019 e tomando por base o princípio da anterioridade
anual, quando essa lei passará a produzir os seus efeitos?
Escolha uma:
a. Em 01/01/2020. 
b. Em 31/12/2020.
c. Em 01/03/2020.
d. Em 01/09/2019.
e. Em 15/09/2019.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Em 01/01/2020..
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