AV2 - Legislação Tributária

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24/11/2020 AV2 - Legislação Tributária
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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em quinta, 19 Nov 2020, 19:27
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 19 Nov 2020, 20:14
Tempo
empregado
47 minutos 11 segundos
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Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de
Carlos, e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. III e IV.
b. I, II, III e IV.
c. II, III e IV.
d. II e III. 
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III..
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“A legislação tributária utiliza diversos institutos, conceitos e formas do Direito Civil. Quando, por exemplo, o legislador
define como hipótese de incidência do IPTU “ser proprietário de imóvel predial e territorial urbano”, os conceitos de
“proprietário” e “imóvel” são conceitos provenientes do Direito Civil, que foram importados pela legislação tributária”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 55.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a relação do Direito Tributário com os demais remos dessa ciência,
analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário é um “ramo de sobreposição” porque utiliza conceitos e institutos próprios de outros ramos.
II. No ordenamento jurídico nacional, identifica-se o Direito Tributário positivo como ramo complementar ao Direito Civil
porque disciplina a previsão legal das hipóteses de cobrança compulsória de obrigação pecuniária.
III. Em decorrência da sua natura eminentemente oriunda do Direito Público, é errôneo afirmar que o Direito Tributário
guarda relação com o Direito Civil, sabidamente reconhecido e consolidado como ramo do Direito Privado.
IV. O Direito Tributário tem, no ordenamento jurídico brasileiro, plena independência em relação aos outros ramos do
Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I e II.
b. I, III e IV.
c. I, II, III e IV.
d. I e IV;
e. I, apenas. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, apenas..
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Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“A previsão normativa quanto às taxas se encontra localizada no art. 145, II, da Constituição Federal, bem como na
semelhante redação do art. 77 do Código Tributário Nacional. Em ambas as previsões normativas, encontraremos como
fatos geradores das taxas o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público
específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 72.
 
Tomando por base o trecho lido e o que foi estudado no tema sobre as taxas, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A União, os estados, o Distrito Federal e os municípios poderão instituir taxas, em razão do exercício do poder de
polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte
ou postos à sua disposição. 
b. Taxas e impostos são considerados, pela doutrina tributária pátria, como institutos, espécies tributárias, similares
ou sinônimas, podendo um valer pelo outro, conforme disposição constitucional.
c. Somente os estados e os municípios poderão instituir taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela
utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua
disposição.
d. A taxa é uma modalidade de tributo que, assim como o imposto, não pode ser vinculada a uma contraprestação
estatal, por determinação expressa da Constituição Federal de 1988.
e. As taxas de competência privativa da União e dos Estados, no âmbito de suas respectivas atribuições, têm como
fato gerador o exercício regular do poder de polícia ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico
e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A União, os estados, o Distrito Federal e os municípios poderão instituir taxas, em razão do
exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis,
prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição..
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Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Vitor, produtor rural, indignado com os rumos da política no estado Beta, onde reside e desenvolve atividade
agropecuária, resolve lançar-se na política, candidatando-se ao cargo de governador do estado. Devido as suas
propostas, foi eleito com ampla maioria de votos. Após assumir a gestão, Vitor reuniu-se com sua equipe econômica e
percebeu que a situação financeira do estado Beta está muito ruim. A alternativa apresentada foi a instituição de um novo
tributo.
 
Considerando o caso apresentado em conformidade com os estudos do texto-base sobre a competência tributária
atribuída pela Constituição aos entes políticos, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre transmissão inter vivos a qualquer título, por ato oneroso
de bens imóveis por natureza ou acessão física e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como
cessão de direitos a sua aquisição.
II. O estado Beta tem competência para instituir Imposto sobre Propriedade Territorial Urbana, dos imóveis situados em
sua capital.
III. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
IV. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens
ou direitos.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e IV.
b. I, II e III.c. I, II, III e IV.
d. II, III e IV.
e. III e IV. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV..
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Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Na Constituição Federal, observa-se a cobrança no artigo 150, I, que informa sobre outras garantias asseguradas aos
contribuintes, nas quais é vedado aos entes tributantes exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. Nesse
contexto, podemos entender que a lei veicula a norma tributária de forma a conter a maioria dos aspectos indispensáveis
para que se possa determinar o surgimento e o contexto da hipótese de incidência da obrigação tributária.
Fonte: MACHADO, H. de B. Curso de Direito Tributário. 35. ed. São Paulo: Malheiros Editores, 2014.
 
Sobre os aspectos que envolvem a legislação tributária, conforme estudado no tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A união pode criar imposto sobre veículo automotor e exigi-lo nos estados.
II. A hipótese de incidência faz parte do fato gerador.
III. O credor tributário se identifica como sujeito passivo da relação tributária.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. III, apenas.
b. I, II e III.
c. I e III.
d. I e II.
e. II, apenas. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, apenas..
Suponha que um município do Nordeste brasileiro criou uma lei ordinária para instituir o Imposto Sobre Serviços de
Qualquer Natureza (ISS). Nessa mesma lei ordinária, o ente passou a exigir outras várias obrigações acessórias no
interesse de promover a melhor arrecadação, bem como a adequada fiscalização desse imposto.
 
É possível afirmar, com relação à referida lei ordinária e considerando o que foi estudado no tema, que o município: 
Escolha uma opção:
a. não deveria ter estabelecido obrigação principal. 
b. não houve qualquer tipo de irregularidade na criação de obrigações acessórias.
c. atuou de forma incorreta, já que essa criação deve ocorrer por atribuição de lei complementar.
d. transformou em decreto a atribuição de criar obrigações acessórias.
e. deveria ter estabelecido norma regulamentar, pois é a forma correta de instituir obrigações acessórias.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: não houve qualquer tipo de irregularidade na criação de obrigações acessórias..
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Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Segundo Sabbag (2017), a sujeição ativa é matéria relacionada ao polo ativo da relação jurídico-tributária. Refere-se,
nesse sentido, ao lado credor da relação intersubjetiva tributária, representado pelos entes que devem proceder à invasão
patrimonial para a retirada compulsória de valores, a título de tributos.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Lendo o trecho apresentado em consonância com o que foi estudado no tema, compete ao credor da relação
intersubjetiva tributária:
 
Escolha uma opção:
a. criar fatos geradores não previstos em lei.
b. exigir o cumprimento da obrigação tributária. 
c. isentar o débito pecuniário de baixo valor.
d. desenvolver os livros fiscais e parafiscais.
e. exigir o cumprimento da obrigação tributária.
Sua resposta está correta.
As respostas corretas são: exigir o cumprimento da obrigação tributária. , exigir o cumprimento da obrigação tributária.
A competência é a capacidade que os órgãos do poder público têm para estabelecer regras sobre determinados
assuntos. A competência tributária é arbitrada ao longo da Constituição Federal, que estabelece que as pessoas que
apresentam tal competência são a União, os Estados, o DF e os Municípios. Cada uma tem o poder de instituir, fiscalizar,
arrecadar e executar normas, no campo tributário, de acordo com as determinações legais e dentro dos limites
estabelecidos pela Carta Magna.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Ante o exposto e levando em conta os estudos do texto-base sobre o conceito de responsabilidade, no Direito Tributário,
assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. Pena que um sujeito está obrigado a cumprir.
b. Indica uma obrigação de pagamento por alguém. 
c. Convênio que regulamenta um imposto.
d. São os tratados internacionais, decretos e portarias.
e. Obrigação de reparar um dano.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Indica uma obrigação de pagamento por alguém..
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Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
O Sistema Tributário Nacional estabelece limites ao poder de tributar, que estão expressamente previstos nos artigos 150
a 152 da Constituição Federal. As limitações ao poder de tributar correspondem aos Princípios Constitucionais Tributários
e às imunidades tributárias. Os princípios são normas que orientam o sistema tributário, e as imunidades tributárias
estabelecem limitações de tributar em relação a determinadas atividades ou entes.
Fonte: BRASIL. Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Código Tributário Nacional. Brasília, DF: 1966.
 
Sobre os crimes tributários, estudados no tema, analise as afirmativasa seguir e assinale V para o que for verdadeiro e F
para o que for falso.
 
I. ( ) As imunidades abrangem os impostos e as taxas, mas não englobam as contribuições de melhoria.
II. ( ) Os materiais musicais, inclusive os digitais, são dotados de imunidade tributária.
III. ( ) As imunidades incidem sobre as contribuições sociais das empresas privadas. 
IV. ( ) A imunidade recíproca corresponde à proibição de instituição de impostos entre si pelos entes tributantes. 
 
Assinale a opçãoque apresenta a sequência correta. 
Escolha uma opção:
a. F, V, V, F.
b. F, V, F, V. 
c. V, F, V, F.
d. V, F, V, V.
e. F, V, F, F.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: F, V, F, V..
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Questão 10
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
As fontes do Direito correspondem à origem de suas normas jurídicas e constituem assim fontes de crimes tributários. No
Direito Tributário, as fontes são divididas em formais e reais. As fontes formais se subdividem em fontes primárias e
secundárias. As fontes formais primárias são aquelas que inserem novas regulamentações ao mundo jurídico, introduzem
novas normas na ordem jurídica. Desse modo, uma nova norma jurídica é introduzida no sistema tributário por meio de
uma fonte formal primária.
Fonte: CARVALHO, P. de B. Curso de Direito Tributário. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2011.
 
Com base no que foi estudado sobre as fontes formais primárias, analise as afirmativasa seguir e assinale V para o que
for verdadeiro e F para o que for falso.
 
I. ( ) As medidas provisórias não podem ser utilizadas no Direito Tributário, uma vez que somente são editadas em
caso de urgência e emergência.
II. ( ) As leis ordinárias são fontes formais primárias, cuja aprovação depende de quórum simples.
III. ( ) A lei complementar é requisito para a instituição de alguns tributos e depende de quórum diferenciado, ou seja,
maioria absoluta.
IV. ( ) A Constituição Federal não é fonte formal do Direito Tributário, apenas norteia sua aplicação.
 
Assinale a opçãoque apresenta a sequência correta: 
Escolha uma opção:
a. V, F, V, F.
b. F, V, F, V.
c. F, V, V, F.
d. V, F, V, V.
e. F, V, F, F. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: F,V, V, F..
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