AV1 - Uninassau-1 planejamento tributario

Prévia do material em texto

Disciplina: Planejamento Contábil e Tributário 
Professor: Julyendreson Marques 
Aluno: ___________________________________ 
 
Observações: 
- A prova é individual; 
- Para as questões de cálculo, deve-se apresentar a memória de cálculo; 
- A entrega da prova deverá acontecer até 12hrs do dia 17/10/20. 
 
 
1) Em relação ao IMPOSTO, marque V ou F para as afirmações abaixo: 
( ) É um tipo de tributo com destinação específica para o recurso obtido 
( ) Não é um tributo usado para financiar serviço público 
( ) É um tributo que não incide sobre o patrimônio 
( ) É um tributo incidente sobre a renda e pago pelo consumidor 
 
 
2) Marque V ou F para as afirmações abaixo: 
( ) TAXA é um serviço cobrado do contribuinte por um serviço prestado pelo poder 
público 
( ) Em relação à CONTRIBUIÇÃO, elas podem ser tanto de melhorias quanto 
especiais 
( ) Fato gerador independe da situação de fato prevista na lei 
( ) Obrigação principal é o ato do sujeito passivo de declarar algo ao fisco e a 
acessória é o ato do mesmo de recolher o crédito ao ente federado 
 
 
3) Marque V ou F para as afirmações abaixo: 
( ) Qualquer empresa que fature acima de 78 milhões é obrigatoriamente tributada 
pelo lucro real 
( ) Em relação ao lucro real anual, as empresas que não conhecem seu lucro real 
mensalmente são obrigadas a recolher IRPJ e CSLL de forma mensal 
( ) Em relação ao lucro presumido, toda e qualquer pessoa jurídica pode optar por 
este regime, desde que, fature até 78 milhões ao ano 
( ) No lucro real anual, em relação ao balancete de suspensão e redução, o 
primeiro se dá quando o imposto apurado é menor do que o recolhido até a data do 
balancete e o segundo o inverso. 
 
 
 
4) As bases de cálculo do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) são: 
a) Lucro Líquido do Período Base e Lucro Presumido; 
b) Lucro Real, Presumido ou Arbitrado; 
c) Lucro Bruto, Lucro Líquido e Lucro Real; 
d) Lucro Inflacionário e Ganho em Mercados de Renda Variável; 
e) Lucro Arbitrado, Lucro Presumido e Lucro líquido do Período 
 
 
V
F
F
V
F
V
F
F
V
V
F
F
VITORIA MARIA ARAUJO MARIANO
Vitória
Destacar
 
 
Disciplina: Planejamento Contábil e Tributário 
Professor: Julyendreson Marques 
Aluno: ___________________________________ 
 
Observações: 
- A prova é individual; 
- Para as questões de cálculo, deve-se apresentar a memória de cálculo; 
- A entrega da prova deverá acontecer até 12hrs do dia 17/10/20. 
 
5) A Cia. PEVV Comércio de Tecidos apurou lucro Real referente a determinado 
trimestre equivalente a $ 300.000,00. O imposto e adicional devido pela Cia. São, em 
$: 
a) 75.000 
b) 45.000 
c) 69.000 
d) 24.000 
e) 99.000 
 
6) Observe os dados abaixo da Cia. Silpa: 
 
Lucro Líquido do Exercício (antes do Imposto de Renda) $ 1.500,00 
Dividendos Recebidos, já tributados, de investimentos avaliados pelo 
custo de aquisição. $ 210,00 
Despesas indedutíveis $ 1.050,00 
Com base nos dados acima, a alternativa que contém o Lucro Real do Período é, em $: 
a) 3.120,00 
b) 1.500,00 
c) 2.340,00 
d) 60,00 
e) 2.550,00 
 
7) Observe os dados a seguir da Empresa BPJ e Cia. Ltda., relativos a um determinado 
trimestre do ano calendário: 
 
Lucro Líquido do Trimestre (antes do Imposto de Renda) $ 2.100,00 
Total das Adições, conforme LALUR $ 600,00 
Total de Exclusões, conforme LALUR $ 300,00 
 
Pode-se afirmar que o imposto devido pela Cia. Com base no lucro real é: 
a) 405,00 
b) 315,00 
c) 800,00 
d) 360,00 
e) 525,00 
Faturamento R$300.000,00 
Presunsão 8% R$ 96.000,00 
IRPJ (15%) R$ 14.400,00 
IRPJ Adicional (10%) R$ 9.600,00 
CSLL R$ 27.000,00 
 
Lucro Contabil R$ 2.100,00 
Adição R$ 600,00 
Exclusão R$ 300,00 
Lucro Real R$ 2.400,00 
IRPJ 15% R$ 360,00 
Contabil
Realce
Contabil
Realce
Contabil
Realce
Contabil
Realce
Vitória
Retângulo
Vitória
Retângulo
Vitória
Retângulo
Vitória
Retângulo
Vitória
Caixa de texto
d) 24.000
Vitória
Retângulo
Vitória
Máquina de escrever
b) 1.500,00
Vitória
Destacar
Vitória
Destacar
Vitória
Destacar
Vitória
Destacar
Vitória
Máquina de escrever
Lucro Real R$ 300.000,00 R$ 300.000,00 IRPJ DEVIDO R$ 45.000,00 
IRPJ 15% R$ 45.000,00 -R$ 60.000,00 +R$ 24.000,00 
 R$ 240.000,00 R$ 69.000,00 
 IRPJ AD. 10% R$ 24.000,00 
 
 
 
Vitória
Destacar
Vitória
Máquina de escrever
Lucro Liquido R$ 1.500,00 
Dividendo recebidos -R$ 210,00 
Desp. Indedutiveis R$ 1.050,00 
 R$ 2.340,00 
 
 
Disciplina: Planejamento Contábil e Tributário 
Professor: Julyendreson Marques 
Aluno: ___________________________________ 
 
Observações: 
- A prova é individual; 
- Para as questões de cálculo, deve-se apresentar a memória de cálculo; 
- A entrega da prova deverá acontecer até 12hrs do dia 17/10/20. 
 
8) A empresa Concorrente Centro de Estudos LTDA apresentou os seguintes dados ao 
final de um ano calendário: 
 
a) Lucro Líquido do Período (antes do Imposto de Renda) $ 1.000,00 
b) Adições, registradas no LALUR $ 4.000,00 
c) Exclusões, registradas no LALUR $ 10.000,00 
d) Prejuízo fiscal, saldo de períodos de apuração anteriores $ 20.000,00 
 
Com base nos dados acima, a pessoa jurídica apurou no período: 
a) Prejuízo fiscal real de $ 5.000,00 
b) Prejuízo fiscal real de $ 25.000,00 
c) Prejuízo fiscal real de $ 7.000,00 
d) Lucro real tributável de $ 1.000,00 
e) Lucro real de $ 7.000,00 
 
9) A empresa comercial Alfa LTDA, tributada no lucro presumido apresentou os 
seguintes dados ao final de um trimestre: 
 
a) Lucro Líquido do Período (antes do Imposto de Renda) $ 2.000.000,00 
b) Adições, registradas no LALUR $ 4.000,00 
c) Exclusões, registradas no LALUR $ 10.000,00 
 
Com base nos dados acima, podemos afirmar que o total de IRPJ e CSLL é: 
a) $ 34.000,00 e 21.600,00 
b) $ 24.000,00 e 21.600,00 
c) $ 25.000,00 e 34.000,00 
d) Nenhuma das respostas anteriores 
 
 
 
 
 
 
 
 
Lucro Contabil R$ 1.000,00 
Adição R$ 4.000,00 
Exclusão R$10.000,00 
Prejuizo -R$ 5.000,00 
 
Faturamento R$2.000.000,00 
Presunsão IRPJ 8% R$ 160.000,00 
Presunsão CSLL 12% R$ 240.000,00 
IRPJ 15% R$ 24.000,00 
IRPJ AD. 10% R$ 16.000,00 
CSLL 9% R$ 21.600,00 
Vitória
Destacar
Vitória
Destacar
Vitória
Retângulo
Vitória
Máquina de escrever
0
Vitória
Destacar
 
 
Disciplina: Planejamento Contábil e Tributário 
Professor: Julyendreson Marques 
Aluno: ___________________________________ 
 
Observações: 
- A prova é individual; 
- Para as questões de cálculo, deve-se apresentar a memória de cálculo; 
- A entrega da prova deverá acontecer até 12hrs do dia 17/10/20. 
 
10) Uma empresa de prestação de serviços tributada no Lucro Real ANUAL, 
apresentou os seguintes dados 
 
a) Faturamento em Janeiro/2019 $ 1.000.000,00 
b) Não conhece seu lucro de Janeiro a Novembro/2019 $ 4.000,00 
c) Em Dezembro/2019, o lucro contábil foi $ 200.000,00 
d) Adições, registradas no LALUR $ 50.000,00 
e) Exclusões, registradas no LALUR $ 10.000,00 
 
Com base nos dados acima, podemos afirmar que o total de IRPJ e CSLL é: 
a) $ 36.000,00 e 21.600,00 
b) $ 48.000,00 e 21.600,00 
c) $ 78.000,00 e 28.800,00 
d) Nenhuma das respostas anteriores 
 
 
ANUAL - DEZEMBRO 
Lucro Contabil R$200.000,00 
Adições R$ 50.000,00 
Exclusões R$ 10.000,00 
Lucro Real R$240.000,00 
IRPJR$ 36.000,00 
CSLL R$ 21.600,00 
Vitória
Destacar
Vitória
Destacar
	IRPJ AD. 10% R$ 10.000,00
	Sem título