Auditoria e Controladoria AVALIAÇÃO II

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Disciplina:
	Auditoria e Controladoria (GFI08)
	Avaliação:
	Avaliação II - Individual FLEX ( Cod.:649486) ( peso.:1,50)
	Prova:
	26764692
	Nota da Prova:
	10,00
	
	
Legenda:  Resposta Certa   Sua Resposta Errada  
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	1.
	As instituições, de maneira geral, reúnem seus gestores para definir objetivos, traçar as metas e prazos para o alcance destes objetivos. Estes são planejados com base nos resultados anteriores e levam em consideração orçamento e projeção de crescimento. Faz uso das informações gerenciais fornecidas pela controladoria e pode levar meses para ser definido. Todo este processo é definido como planejamento estratégico. Partindo desse pressuposto, analise as sentenças a seguir:
I- O planejamento estratégico é um processo que se inicia no presente, porém, projeta o futuro.
II- É um plano a longo prazo que analisa o potencial e mercado a longo prazo.
III- Os cenários prováveis e futuros não necessitam de projeções, portanto, trata-se de planejamento estratégico.
IV- O processo de junção de ideias, definição de objetivos e metas resulta no planejamento estratégico.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Somente a sentença II está correta.
	 b)
	As sentenças III e IV estão corretas.
	 c)
	As sentenças I, II e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças I, III e IV estão corretas.
	2.
	Diariamente, os controles dos sistemas de informações das empresas devem ser revisados com o objetivo de averiguar o nível de acesso a esses sistemas pelos administradores da segurança desses sistemas. Desta forma, devem ser seguidos alguns eventos. Sobre esses eventos, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Averiguar os níveis de acesso ao sistema, em função da ocupação dos cargos operacionais (produção) e administrativos.
	 b)
	Averiguar a quantidade de falhas de acesso ao sistema de cada usuário, para identificar possíveis acessos não autorizados.
	 c)
	Identificar a implantação dos controles de registros de custos dos produtos da empresa.
	 d)
	Verificar todos os itens dos sistemas de segurança interna da empresa, para averiguar todos os controles de produção dos sistemas.
	3.
	Entende-se que o controle interno precisa ser avaliado constantemente. Assim, faz-se necessário o acompanhamento para averiguar o que foi realizado e o que se havia previamente planejado. Com relação a estes processos de avaliação, há três elementos. Associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Levantamento geral do sistema.
II- Avaliação propriamente dita do sistema.
III- Testes de observância (cumprimento).
(    ) Através desse processo, pode-se entrar em contato com as pessoas em seus locais de trabalho, observando como elas procedem para controlar as operações.
(    ) Nesse momento, o auditor forma a sua opinião e recebe informações dos empregados em que deve constatar que o sistema realmente funciona.
(    ) Nessa etapa, apresenta-se o controle-chave essencial para gerir informações confiáveis sobre o sistema contábil e operacional.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	III - II - I.
	 b)
	III - I - II.
	 c)
	II - III - I.
	 d)
	I - III - II.
	4.
	Sendo uma atividade gerencial, o planejamento estratégico envolve a definição dos objetivos, bem como as condutas e o estabelecimento de recursos fundamentais para atingi-lo. Dentro do planejamento, um ponto importante a ser atentado é a análise do ambiente, pois se sabe que o sistema-empresa sofre interferência dos fatores externos, daí a importância de conhecer muito bem todos os públicos relevantes, como fornecedores, clientes, concorrentes, comunidade, entre outros. De maneira distinta, todos esses públicos acabam intervindo no processo de planejamento organizacional, onde cabe aos gestores ter conhecimento e aptidão que atendam às mudanças necessárias para ter sucesso no mercado e aperfeiçoar o andamento da organização.  Diante do que foi apresentado, analise as sentenças a seguir:
I- Os clientes representam grande interferência na organização, pois é através da procura que ocorre a influência nas negociações de preços e prazos, bem como a concorrência no mercado.
II- Os clientes não tendem a intervir, pois uma vez que o cliente é fidelizado, não há risco de perda ou diminuição na demanda de vendas.
III- Na análise do ambiente, não é necessário analisar o quadro de fornecedores, uma vez que nunca haverá escassez de matéria-prima.
IV- Atentar à competição do mercado, sempre buscando mecanismos que possibilitem se posicionar à frente da concorrência.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Somente a sentença III está correta.
	 b)
	Somente a sentença I está correta.
	 c)
	As sentenças I e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças II e III estão corretas.
	5.
	O modelo de gestão é um modelo abstrato baseado nas crenças, valores, filosofias e propósitos que incorporados à missão resultam em um modelo teórico. Com base neste modelo teórico, os gestores fazem escolhas sobre como as atividades serão coordenadas, como serão tomadas as decisões, as escolhas sobre a natureza dos objetivos que a empresa almeja e as escolhas sobre como os indivíduos estão motivados para prosseguir estes objetivos. É essencial que haja foco da empresa e da sua clareza como opção de gerenciamento. Desta forma, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Modelo de decisão.
II- Modelo de mensuração.
III- Modelo de informação.
(    ) Modelo que prima pela avaliação econômica.
(    ) Modelo que define a necessidade informacional do gestor.
(    ) Modelo que define como decisões são tomadas nas etapas do processo de gestão.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	II - I - III.
	 b)
	I - II- III.
	 c)
	II - III - I.
	 d)
	III - II - I.
	6.
	A divisão da organização em subsistemas tem a função de representar todas as operações da organização que se baseiam nas suas inter-relações com seu meio ambiente. Afinal, é por meio da dinâmica ambiental  que ocorre o estudo da empresa sob a ótica destas inter-relações. Assim, partindo deste pressuposto, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Subsistema psico-sócio-político-cultural.
II- Subsistema de produção, físico-operacional ou físico.
III- Subsistema de informação.
(    ) Tem a função de suprir os demais subsistemas com informações em nível gerencial e operacional.
(    ) Refere-se a elementos físicos utilizados através das atividades realizadas pelos empregados para materializar os produtos e os serviços.
(    ) Orienta o perfil de comportamento das pessoas baseado em competências, habilidades e atitudes necessárias ao cumprimento da missão da empresa.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	III - I - II.
	 b)
	III - II - I.
	 c)
	I - II - III.
	 d)
	II - I - III.
	7.
	O controle interno da empresa deve ser assegurado com o uso dos sistemas de processamento de dados. Todavia, de acordo com cada realidade das empresas, existem diferenciadas configurações de sistemas. Desta forma, a avaliação dos controles internos em sistemas informatizados merece alguns cuidados. Sobre esses questionamentos, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Ocorre a eliminação da quantidade de material e de registro nas operações desenvolvidas.
(    ) Para que ocorra a eliminação dos arquivos e registros, é necessária a utilização de um sistema computacional.
(    ) Existe maior ameaça por parte de erro humano, manuseio não concedido, incontáveis usuários e acessos.
(    ) Aglomerado de diversos locais no mesmo sistema computacional e/ou máquina.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
	 a)
	F - V - F - F.
	 b)
	V - V - F - V.
	 c)
	F - F - V - F.
	 d)
	V - F - V - V.
	8.
	Um sistema somente existirá se tiver um objetivo, uma razão para sua existência, ou seja, todos os componentes interagem na busca do seu cumprimento. Sobre o enfoque sistêmico, analise as seguintes sentenças:
I- O meio ambiente refere-se ao queestá fora do controle do sistema empresa.
II- As entidades que interferem diretamente na empresa estão inseridas no ambiente próximo.
III- No sistema empresa, ocorre uma interação sistêmica que se refere à utilização de recursos, seja humano, físico, materiais e financeiro.
IV- Estão inseridas no ambiente próximo à empresa as pressões exercidas por parte das entidades: econômica, política, legislação, tributos, entre outras.
Assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	As sentenças III e IV estão corretas.
	 b)
	As sentenças II e III estão corretas.
	 c)
	As sentenças I e IV estão corretas.
	 d)
	As sentenças I e II estão corretas.
	9.
	Uma organização pode ser considerada um sistema em que as pessoas e as diversas áreas interagem entre si com a finalidade da troca de informações. As informações geradas por meio do sistema são utilizadas para  o processo de tomada de decisões dos gestores, pelo financeiro ao avaliar um novo projeto, bem como na produção para estabelecer metas e volume de produção. Sobre o exposto, analise as sentenças a seguir:
I- A teoria de sistemas estabelece que uma organização pode ser dividida em subsistemas, porém destaca a divisão em duas categorias.
II- O ambiente no qual a empresa está inserida determina quais recursos ela utilizará, como os recursos naturais, a concorrência, os problemas econômicos, entre outros.
III- Subsistema físico, subsistema de gestão, são dois subsistemas que formam o sistema-empresa.
IV- A categoria de divisão em função da dinâmica patrimonial determina a interação da empresa com o meio ambiente.
Assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Somente a sentença IV está correta.
	 b)
	As sentenças I e II estão corretas.
	 c)
	As sentenças II e III estão corretas.
	 d)
	Somente a sentença I está correta.
	10.
	O principal objetivo do profissional de auditoria é certificar-se da veracidade dos registros de uma entidade. Mesmo não se tratando de sua principal função, a aplicação das técnicas de auditoria acaba levando à identificação de fraudes, ainda que seu propósito não seja exatamente essa busca, mas pela veracidade se torna possível identificar tal situação. As fraudes podem ser de duas formas: o desfalque, que trata do desvio de dinheiro em espécie ou bens da empresa; ou ainda a falsificação de contas e manipulação, para apresentar demonstrações contábeis ou documentos falsos com finalidade fraudulenta. Os motivos que levam a esses atos são os mais diversos, porém existem eventos que facilitam essa prática, sendo um deles a falha ou instabilidade nos controles internos. Sobre as fraudes nas empresas, assinale a alternativa CORRETA:
	 a)
	Quando alguém tem intenção de fraude dentro da empresa, não se preocupa em ocultar as evidências e, por isso, guarda todos os documentos e transações com os demais documentos.
	 b)
	Não é papel do auditor orientar a empresa sobre como reforçar os controles internos da empresa.
	 c)
	Apresentar um fechamento do exercício com grande número de ajustes de lançamentos não relata nenhuma possibilidade de desvios ou fraudes.
	 d)
	Em muitos casos de fraudes, os gestores propositalmente enfraquecem ou manipulam seu sistema de controle interno, alegando desconhecimento das fraudulências em caso de reconhecimento pela auditoria.
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